完善管護經費管理制度一、總則（一）目的為加強公司管護經費的管理，規范經費使用行為，提高資金使用效益，確保公司各項管護工作的順利開展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內涉及管護經費使用的所有部門和項目。（三）基本原則1.合法性原則：管護經費的使用必須符合國家法律法規和公司相關規定。2.預算控制原則：嚴格按照預算安排使用經費，確保經費支出不超預算。3.專款專用原則：各項管護經費應專款專用，不得挪作他用。4.效益優先原則：注重經費使用效益，力求以最小的投入獲得最大的產出。5.公開透明原則：經費使用情況應定期公開，接受公司內部監督。二、管護經費的預算管理（一）預算編制1.各部門應根據本部門下一年度的管護工作任務和目標，編制詳細的管護經費預算。預算應包括各項費用的明細，如人員費用、物資采購費用、設備維護費用等。2.預算編制應遵循實事求是、合理預測的原則，充分考慮各項因素的變化，確保預算的科學性和準確性。3.各部門預算編制完成后，應提交至公司財務管理部門進行匯總和審核。財務管理部門應根據公司整體戰略和財務狀況，對各部門預算進行綜合平衡，提出調整意見。4.經公司管理層審批后的預算，作為本年度管護經費使用的依據。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算，應提前向公司財務管理部門提出申請，說明調整原因和調整金額。2.財務管理部門應建立預算執行監控機制，定期對各部門預算執行情況進行檢查和分析。對于預算執行偏差較大的部門，應及時發出預警，并要求其說明原因，采取措施加以糾正。3.各部門應加強對預算執行過程的管理，合理安排經費支出，確保經費使用的合理性和合規性。（三）預算調整1.在預算執行過程中，如遇下列情況之一，可申請預算調整：國家政策法規發生重大變化，導致公司管護工作任務和目標發生重大調整；公司戰略調整，導致管護工作重點和方向發生變化；不可預見的重大事項，如自然災害、突發事件等，對管護工作造成重大影響；其他經公司管理層認定需要調整預算的情況。2.預算調整申請應包括調整原因、調整金額、調整后的預算安排等內容，并經部門負責人簽字確認后，提交至公司財務管理部門。3.財務管理部門應會同相關部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見。審核通過后，報公司管理層審批。4.經公司管理層審批后的預算調整方案，作為預算執行的依據。三、管護經費的支出管理（一）支出范圍1.人員費用：包括管護人員的工資、獎金、福利、社會保險等。2.物資采購費用：用于購買管護工作所需的各種物資，如工具、設備、材料等。3.設備維護費用：用于管護設備的日常維護、保養、維修等。4.辦公費用：包括辦公用品、水電費、通訊費等。5.差旅費：因管護工作需要發生的出差費用。6.培訓費用：用于管護人員的業務培訓和技能提升。7.其他費用：與管護工作相關的其他合理費用。（二）支出審批1.管護經費支出應嚴格按照審批流程進行，確保支出的合理性和合規性。2.一般費用支出：金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核后，報分管領導審批；金額在[X]元以上的，由部門負責人、分管領導審核后，報公司總經理審批。3.重大項目支出：涉及金額較大或對公司有重大影響的項目支出，應在項目實施前進行可行性研究和論證，并提交項目預算和實施方案。經公司管理層審批通過后，按照項目進度和合同約定進行支出審批。（三）支出報銷1.報銷人應按照公司財務制度的規定，填寫報銷憑證，提供真實、合法、有效的發票和相關證明材料。2.報銷憑證應經部門負責人審核簽字后，報財務管理部門審核。財務管理部門應重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性和合規性，對不符合要求的報銷憑證予以退回。3.經財務管理部門審核通過的報銷憑證，報分管領導和公司總經理審批。審批通過后，由財務管理部門辦理報銷手續。4.報銷款項應通過銀行轉賬等方式支付至報銷人指定的銀行賬戶，不得支付現金。四、管護經費的核算與監督（一）核算管理1.公司財務管理部門應按照國家財務會計準則和公司財務制度的規定，對管護經費進行獨立核算。2.應設置專門的會計科目，對管護經費的收入、支出、結余等情況進行詳細記錄。3.定期編制管護經費財務報表，如實反映經費的使用情況和財務狀況。財務報表應包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。（二）監督檢查1.公司內部審計部門應定期對管護經費的使用情況進行審計監督，檢查經費使用是否符合預算安排、是否遵守相關法律法規和公司制度。2.審計部門應出具審計報告，對審計中發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.公司財務管理部門應加強對管護經費的日常監督，定期對經費使用情況進行檢查和分析，及時發現和解決問題。4.各部門應積極配合公司內部審計和財務管理部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。（三）績效評價1.建立管護經費績效評價制度，對管護經費的使用效益進行評價。績效評價應包括經濟效益、社會效益和環境效益等方面。2.績效評價指標應根據管護工作的特點和目標進行設定，具有可操作性和可比性。3.定期開展管護經費績效評價工作，評價結果作為下一年度預算安排和經費管理的重要依據。五、管護經費的檔案管理（一）檔案內容1.管護經費預算文件，包括預算編制說明、預算報表等。2.經費支出審批文件，包括報銷憑證、審批單等。3.財務核算資料，包括會計憑證、賬簿、報表等。4.審計報告、績效評價報告等相關資料。5.其他與管護經費管理有關的文件和資料。（二）檔案整理1.對管護經費檔案進行分類整理，按照時間順序和類別進行編號，便于查找和管理。2.檔案應采用紙質和電子兩種形式保存，確保檔案的完整性和安全性。（三）檔案保管1.設立專門的檔案保管場所，配備必要的保管設備，確保檔案的安全存放。2.檔案保管期限應按照國家有關規定執行，一般為[X]年。期滿后，經公司管理層批準后，方可進行銷毀。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱管護經費檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經部門負責人和檔案管理部門負責人批準后，方可查閱。2.查閱檔案時，應在檔案管理人員的陪同下進行，不得擅自摘抄、復制、涂改檔案內容。3.查閱完畢后，應及時將檔案歸還檔案保管場所，并辦理歸還手續。六、附則（一）解釋權本制度由公司財務管理部門負責解