地產公司結算管理制度一、總則（一）目的為了加強公司結算管理，規范結算流程，確保公司財務數據的準確性和及時性，保障公司資金安全，提高公司經濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及下屬各項目公司、各部門涉及的各類結算業務，包括但不限于工程結算、銷售結算、采購結算、費用結算等。（三）基本原則1.合法性原則：結算業務必須符合國家法律法規和公司相關規定。2.準確性原則：結算數據應真實、準確、完整，不得虛報、漏報、錯報。3.及時性原則：結算工作應按照規定的時間節點及時完成，不得拖延。4.完整性原則：結算資料應齊全、完整，包括合同、發票、驗收報告、結算清單等。5.保密性原則：結算過程中涉及的商業秘密和財務信息應嚴格保密。二、結算流程（一）工程結算1.工程竣工后，施工單位應在規定時間內提交工程結算報告及相關資料，包括竣工圖紙、工程量清單、工程變更簽證、工程結算書等。2.項目工程部負責對施工單位提交的結算資料進行初審，核實工程量、工程質量、工程變更等情況，并出具初審意見。3.成本管理部根據工程部的初審意見，對工程結算進行復審，重點審核工程造價、結算依據、取費標準等，并出具復審意見。4.財務部對工程結算進行終審，審核結算金額的準確性、支付的合規性等，并出具終審意見。5.經財務部終審通過的工程結算，報公司領導審批后，按照合同約定支付工程款。（二）銷售結算1.銷售部門應在銷售合同簽訂后，及時將合同信息錄入銷售管理系統，并按照合同約定的收款方式和時間節點，及時跟進客戶收款情況。2.客戶付款后，銷售部門應及時開具發票，并將發票信息錄入銷售管理系統。3.財務部根據銷售管理系統中的收款和發票信息，進行銷售結算，核對銷售收入、銷售成本、銷售稅金等數據，并編制銷售報表。4.銷售報表經財務部審核后，報公司領導審批，作為公司財務核算和業績考核的依據。（三）采購結算1.采購部門應在采購合同簽訂后，及時將合同信息錄入采購管理系統，并按照合同約定的付款方式和時間節點，及時跟進供應商交貨情況。2.供應商交貨后，采購部門應及時組織驗收，驗收合格后，填寫驗收報告，并將驗收報告及相關發票提交給財務部。3.財務部根據采購管理系統中的合同信息、驗收報告和發票，進行采購結算，核對采購成本、采購稅金等數據，并編制采購報表。4.采購報表經財務部審核后，報公司領導審批，作為公司財務核算和成本控制的依據。（四）費用結算1.各部門應在費用發生后，及時填寫費用報銷單，并附上相關發票、合同、審批文件等資料，提交給部門負責人審批。2.部門負責人對費用報銷單進行審核，核實費用的真實性、合理性、合規性等，并簽署審批意見。3.財務部對費用報銷單進行復審，重點審核費用標準、報銷金額、支付方式等，并簽署復審意見。4.經財務部復審通過的費用報銷單，報公司領導審批后，按照公司財務制度進行支付。三、結算資料管理（一）結算資料的收集1.各部門應負責收集本部門涉及的結算業務相關資料，并按照規定的時間和要求提交給財務部。2.結算資料應包括但不限于合同、發票、驗收報告、結算清單、審批文件等，資料應真實、準確、完整。（二）結算資料的整理1.財務部收到各部門提交的結算資料后，應及時進行整理和分類，確保資料的規范性和完整性。2.對于不符合要求的結算資料，財務部應及時通知相關部門補充或更正。（三）結算資料的歸檔1.結算工作完成后，財務部應將結算資料進行歸檔，建立結算檔案。2.結算檔案應包括結算報告、結算資料、審批文件等，檔案應妥善保管，以備查閱。四、結算審核（一）初審1.工程部負責對工程結算進行初審，審核內容包括工程量、工程質量、工程變更等情況。2.采購部門負責對采購結算進行初審，審核內容包括采購合同、驗收報告、發票等情況。3.各部門負責對費用結算進行初審，審核內容包括費用報銷單、發票、審批文件等情況。（二）復審1.成本管理部負責對工程結算進行復審，審核內容包括工程造價、結算依據、取費標準等情況。2.財務部負責對銷售結算、采購結算、費用結算進行復審，審核內容包括結算金額的準確性、支付的合規性等情況。（三）終審1.財務部負責對工程結算、銷售結算、采購結算、費用結算進行終審，審核內容包括結算報告的完整性、準確性、合規性等情況。2.經財務部終審通過的結算報告，報公司領導審批后，作為公司財務核算和支付的依據。五、結算支付（一）支付申請1.結算工作完成后，相關部門應根據結算報告，填寫支付申請單，并附上結算資料、審批文件等，提交給財務部。2.支付申請單應包括支付金額、支付對象、支付方式、支付原因等內容，支付金額應準確無誤。（二）支付審批1.財務部收到支付申請單后，應及時進行審核，核實支付金額的準確性、支付對象的合法性、支付方式的合規性等情況，并簽署審核意見。2.經財務部審核通過的支付申請單，報公司領導審批。公司領導應根據公司財務狀況和資金安排，對支付申請進行審批，并簽署審批意見。（三）支付執行1.財務部根據公司領導的審批意見，按照支付申請單上的支付金額、支付對象、支付方式等，進行支付操作。2.支付完成后，財務部應及時登記入賬，并更新相關財務數據。六、結算監督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門應定期對公司結算業務進行審計，檢查結算流程的合規性、結算數據的準確性、結算資料的完整性等情況。2.內部審計部門應及時發現結算業務中存在的問題，并提出整改意見，督促相關部門進行整改。（二）財務檢查1.財務部應定期對公司結算業務進行財務檢查，檢查結算數據的準確性、支付的合規性等情況。2.財務部應及時發現結算業務中存在的問題，并提出整改意見，督促相關部門進行整改。（三）違規處理1.對于在結算業務中違反本制度規定的部門和個人，公司將視情節輕重，給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。2.對于因違規行為給公司造成損失的部門和個人，公司將依法追究其法律責任。七、