財政部考試試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.以下哪種財政政策工具主要用于調節短期經濟波動？A.稅收B.國債C.政府購買D.轉移支付答案：C2.財政收入中最主要的來源是？A.國有資產收益B.稅收C.國債收入D.收費收入答案：B3.財政支出按經濟性質分類，可分為？A.購買性支出和轉移性支出B.經常性支出和資本性支出C.中央支出和地方支出D.行政管理支出和國防支出答案：A4.增值稅屬于？A.流轉稅B.所得稅C.財產稅D.行為稅答案：A5.以下哪個不是財政的職能？A.資源配置職能B.收入分配職能C.文化傳播職能D.經濟穩定與發展職能答案：C6.國債的基本功能不包括？A.彌補財政赤字B.籌集建設資金C.調節貨幣供應量D.提高居民收入答案：D7.稅收的強制性依靠的是？A.國家的政治權力B.社會習慣勢力C.企業的自覺性D.公民的自愿性答案：A8.政府預算的年度性是指？A.預算按年度編制B.預算有效期為一年C.預算在年度內執行D.以上都是答案：D9.以下哪項不屬于轉移性支出？A.社會保障支出B.財政補貼C.債務利息支出D.國防支出答案：D10.我國現行分稅制下，中央與地方共享稅不包括？A.增值稅B.資源稅C.消費稅D.個人所得稅答案：C二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.財政政策的目標包括？A.物價穩定B.充分就業C.經濟增長D.國際收支平衡答案：ABCD2.以下屬于稅收原則的有？A.公平原則B.效率原則C.適度原則D.法治原則答案：ABCD3.財政支出效益分析的方法有？A.成本-效益分析法B.最低費用選擇法C.公共定價法D.財務分析法答案：ABC4.國債的發行方式有？A.公募法B.包銷法C.直接發售法D.攤派法答案：ABC5.影響財政收入規模的因素有？A.經濟發展水平B.分配政策和分配制度C.價格因素D.稅收征管水平答案：ABCD6.以下屬于財政補貼的有？A.價格補貼B.企業虧損補貼C.財政貼息D.稅收支出答案：ABC7.政府預算的原則包括？A.完整性原則B.統一性原則C.可靠性原則D.公開性原則答案：ABCD8.我國的預算級次包括？A.中央預算B.省預算C.市預算D.縣預算E.鄉預算答案：ABCDE9.稅收的特征有？A.強制性B.無償性C.固定性D.靈活性答案：ABC10.轉移性支出主要包括？A.社會保障支出B.財政補貼支出C.債務利息支出D.國防支出答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.財政就是國家的收支活動。（）答案：錯誤2.稅收的無償性是指國家征稅以后，稅款即為國家所有，不再歸還納稅人。（）答案：正確3.政府購買支出直接影響總需求，而轉移性支出間接影響總需求。（）答案：正確4.國債是一種非經常性財政收入。（）答案：正確5.財政收入規模越大越好。（）答案：錯誤6.稅收中性是指政府征稅應盡可能不影響市場機制的正常運行。（）答案：正確7.政府預算是政府的基本財政收支計劃。（）答案：正確8.財政補貼會影響相對價格結構。（）答案：正確9.分稅制是一種分級財政管理體制。（）答案：正確10.流轉稅是以商品流轉額和非商品流轉額為征稅對象的一類稅收。（）答案：正確四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述財政的資源配置職能。答案：財政的資源配置職能是指將一部分社會資源集中起來，形成財政收入，然后通過財政支出活動，由政府提供公共物品和服務，引導社會資金的流向，彌補市場的缺陷，最終實現全社會資源配置效率的最優狀態。2.簡述稅收轉嫁的形式。答案：稅收轉嫁主要有前轉、后轉、混轉、消轉和稅收資本化等形式。前轉是指納稅人將其所納稅款順著商品流轉方向，通過提高商品價格的辦法，轉嫁給商品的購買者或最終消費者負擔；后轉是指納稅人將其所納稅款逆著商品流轉方向，以壓低購進商品價格的辦法，向后轉移給商品的提供者。混轉是前轉和后轉的混合。消轉是納稅人通過改進生產工藝，提高勞動生產率等措施自行消化稅款。稅收資本化是生產要素購買者將所購生產要素未來應納稅款，通過從購入價格中預先扣除的方法，向后轉嫁給生產要素的出售者。3.簡述政府預算的功能。答案：政府預算具有反映政府部門活動、監督政府部門收支運作情況、控制政府部門支出的功能。它反映政府的活動范圍、方向和政策；對政府收支進行監督，防止腐敗和浪費；通過預算控制支出規模，提高財政資金使用效益。4.簡述財政政策與貨幣政策的區別。答案：財政政策與貨幣政策的區別主要體現在：一是政策主體不同，財政政策主體是政府，貨幣政策主體是中央銀行；二是調控對象不同，財政政策直接調控總需求，貨幣政策通過調節貨幣供應量間接調控總需求；三是調控手段不同，財政政策主要手段是稅收、政府購買等，貨幣政策主要手段是公開市場業務、法定準備金率等。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論財政赤字對經濟的影響。答案：財政赤字對經濟有雙重影響。一方面，適度的財政赤字在經濟衰退時可以擴大總需求，刺激經濟增長，例如政府通過赤字財政增加公共投資，帶動就業和相關產業發展。另一方面，長期大量的財政赤字可能引發通貨膨脹，增加政府債務風險，影響國家信用等。2.如何提高財政支出效益？答案：提高財政支出效益可從多方面入手。首先要做好支出的預算編制，科學合理規劃。其次，運用成本-效益分析等方法對支出項目進行評估。再者，加強支出的監督管理，防止浪費和低效使用資金，提高資金的透明度等。3.闡述我國分稅制改革的意義。答案：我國分稅制改革意義重大。它明確了中央和地方的財權和事權劃分，有利于提高中央財政的宏觀調控能力，增強地方財政的自主性。同時，促進了稅收征管效率的提高，規范了財政