汽車單位出納試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.庫存現金清查的方法是（）A.技術推算法B.實地盤點法C.核對賬目法答案：B2.銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不一致，原因可能是（）A.企業記賬錯誤B.銀行記賬錯誤C.以上都有可能答案：C3.企業收到轉賬支票存入銀行，應貸記（）A.銀行存款B.庫存現金C.應收賬款答案：C4.出納人員不得兼任（）A.現金收付B.稽核C.銀行存款日記賬登記答案：B5.現金日記賬應（）結出余額。A.每日B.每周C.每月答案：A6.下列不屬于銀行結算方式的是（）A.托收承付B.現金支付C.商業匯票答案：B7.企業開出轉賬支票支付貨款，應借記（）A.應付賬款B.應收賬款C.銀行存款答案：A8.銀行匯票的提示付款期限自出票日起（）A.1個月B.2個月C.3個月答案：A9.現金支票的用途不包括（）A.支付工資B.支付貨款C.提取現金答案：B10.企業收到銀行收款通知，應借記（）A.銀行存款B.庫存現金C.應收賬款答案：A二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.以下屬于現金支付范圍的有（）A.職工工資B.向個人收購農副產品C.結算起點以下的零星支出答案：ABC2.銀行存款賬戶包括（）A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶答案：ABC3.下列結算方式中，適用于同城結算的有（）A.支票B.銀行本票C.商業匯票答案：AB4.出納工作的基本原則包括（）A.內部牽制原則B.職責分離原則C.錢賬分管原則答案：ABC5.企業可以使用現金進行結算的情況有（）A.支付差旅費B.支付辦公用品費C.支付職工福利答案：ABC6.下列屬于銀行結算憑證的有（）A.支票B.匯票C.本票答案：ABC7.現金日記賬的登記依據有（）A.現金收款憑證B.現金付款憑證C.銀行存款付款憑證答案：ABC8.銀行存款日記賬與銀行對賬單不一致的原因有（）A.未達賬項B.企業記賬錯誤C.銀行記賬錯誤答案：ABC9.企業辦理銀行存款收付業務時，應遵守的規定有（）A.恪守信用，履約付款B.誰的錢進誰的賬，由誰支配C.銀行不墊款答案：ABC10.以下屬于票據行為的有（）A.出票B.背書C.承兌答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.企業可以坐支現金。（）答案：×2.銀行匯票可以背書轉讓。（）答案：√3.出納人員可以兼任會計檔案保管。（）答案：×4.庫存現金限額由企業自行確定。（）答案：×5.銀行本票適用于同城交易。（）答案：√6.現金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。（）答案：√7.企業收到銀行承兌匯票應借記“銀行存款”。（）答案：×8.轉賬支票可以支取現金。（）答案：×9.未達賬項會導致銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不一致。（）答案：√10.企業可以在多家銀行開立基本存款賬戶。（）答案：×四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述現金管理的基本原則。答案：嚴格遵守國家現金管理制度；堅持錢賬分管原則，互相牽制；如實反映現金收付情況；嚴格遵守庫存現金限額；不得坐支現金。2.什么是未達賬項，有哪幾種情況？答案：未達賬項是企業與銀行之間，由于憑證傳遞時間差，導致一方已入賬，另一方未入賬的款項。有企業已收銀行未收、企業已付銀行未付、銀行已收企業未收、銀行已付企業未付四種情況。3.簡述支票的種類及用途。答案：支票分為現金支票、轉賬支票和普通支票。現金支票用于支取現金；轉賬支票用于轉賬結算；普通支票既可以支取現金，也可以轉賬，在普通支票左上角劃兩條平行線的為劃線支票，只能用于轉賬。4.簡述出納工作的主要內容。答案：辦理現金收付和銀行結算業務；登記現金和銀行存款日記賬；保管庫存現金、有價證券及有關印章、空白票據；審核收付款憑證，保證手續完備、內容真實準確。五、討論題（每題5分，共4題）1.談談如何加強企業資金安全管理，從出納角度出發。答案：嚴格遵守錢賬分管，確保不相容崗位分離。準確及時登記日記賬，定期盤點現金和核對銀行賬目。嚴格審核收付款憑證，確保手續完備。妥善保管印章、票據等重要物品，防止丟失被盜。2.當企業資金緊張時，出納應如何協助緩解資金壓力？答案：及時與銀行溝通，了解信貸政策爭取貸款支持。合理安排資金支出順序，優先保障關鍵業務。與業務部門協作，加快應收賬款回收，同時監控資金動態，為管理層決策提供準確信息。3.討論電子支付對出納工作帶來的影響及應對措施。答案：影響在于支付更便捷但風險增加，如網絡安全等。應對措施有加強學習掌握電子支付操作和安全知識，定期核對電子支付記錄，設置多層安全防護，提高風險防范意識