李寧公司現金管理制度總則1.目的本制度旨在加強李寧公司（以下簡稱“公司”）現金管理，規范現金收支行為，確保現金的安全、完整，提高資金使用效益，保障公司正常運營。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司。3.現金管理原則嚴格遵守國家有關現金管理的法律法規和財務制度。實行錢賬分管，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。現金收支必須及時入賬，日清月結，保證賬實相符。嚴格控制現金庫存限額，確保現金安全。現金收支管理1.現金收入管理公司的現金收入主要來源于銷售商品、提供勞務、收取租金、收回借款等。銷售部門應及時將銷售款項收回，并開具合法有效的收款憑證。收款憑證應包括日期、客戶名稱、銷售內容、金額等信息。對于收取的現金，出納人員應在收款當日送存銀行，不得坐支現金。如因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經財務負責人批準，并注明坐支原因和金額。財務部門應定期與銷售部門核對銷售款項的收回情況，確保款項及時、足額入賬。2.現金支出管理公司的現金支出必須符合國家有關法律法規和財務制度的規定，嚴格執行審批程序。現金支出的審批流程如下：經辦人填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關的發票、合同等原始憑證。部門負責人對付款申請進行審核，確認付款事項的真實性、合理性和必要性，并簽署意見。財務負責人對付款申請進行復核，審核付款金額是否準確、付款方式是否合規、原始憑證是否齊全等，并簽署意見。公司總經理或授權審批人根據財務負責人的復核意見進行最終審批。對于金額較大的現金支出，應實行集體決策審批制度。出納人員應根據審批后的付款申請單支付現金，并在付款憑證上加蓋“現金付訖”章。付款憑證應包括日期、付款事由、金額、收款單位、付款方式等信息。支付現金時，出納人員應認真審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，確保付款依據充分、手續完備。對于不符合規定的原始憑證，出納人員有權拒絕支付。現金庫存管理1.現金庫存限額公司根據日常現金支出的需要，核定現金庫存限額。現金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現金確定。現金庫存限額一經核定，公司必須嚴格遵守。如因業務發展需要調整現金庫存限額的，應報經開戶銀行批準。2.現金保管公司應設置專門的保險柜存放現金，并配備必要的安全設施，如防盜門窗、監控設備等。出納人員應妥善保管現金，確保現金的安全。現金應存放在保險柜內，不得隨意放置。公司應定期對現金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務負責人或其指定的人員負責，出納人員必須在場。盤點結束后，應編制現金盤點表，由盤點人員和出納人員簽字確認。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照規定進行處理。屬于出納人員責任的，應由出納人員負責賠償；屬于無法查明原因的現金短缺或溢余，應按照規定計入當期損益。現金日記賬管理1.現金日記賬的設置公司應設置現金日記賬，由出納人員按照經濟業務發生的先后順序逐日逐筆登記。現金日記賬應采用訂本式賬簿，不得使用活頁賬或卡片賬。2.現金日記賬的登記要求出納人員應根據審核無誤的現金收付款憑證登記現金日記賬，做到日清月結。現金日記賬應記錄現金的收入、支出和結存情況，確保賬賬相符、賬實相符。現金日記賬的摘要應簡明扼要，能夠準確反映經濟業務的內容。現金日記賬應定期與總賬進行核對，確保賬賬相符。如發現賬賬不符，應及時查明原因，并進行調整。現金報銷管理1.報銷范圍公司允許報銷的現金支出包括辦公費、差旅費、業務招待費、會議費、培訓費、運輸費、裝卸費、修理費等與公司經營活動有關的費用。不屬于公司經營活動范圍內的支出，如個人消費、罰款等，不得在公司報銷。2.報銷憑證報銷人員應提供合法有效的報銷憑證，如發票、收據、車票、機票等。報銷憑證應注明日期、購買方名稱、銷售方名稱、商品或服務名稱、金額等信息，并加蓋銷售方發票專用章。對于不符合規定的報銷憑證，財務部門有權拒絕報銷。3.報銷流程報銷人員填寫報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等信息，并附上相關的報銷憑證。部門負責人對報銷單進行審核，確認報銷事項的真實性、合理性和必要性，并簽署意見。財務負責人對報銷單進行復核，審核報銷金額是否準確、報銷憑證是否合規、附件是否齊全等，并簽署意見。公司總經理或授權審批人根據財務負責人的復核意見進行最終審批。報銷人員將審批后的報銷單交給出納人員，出納人員審核無誤后予以報銷。現金盤點與監督檢查1.現金盤點公司應定期對現金進行盤點，確保賬實相符。現金盤點應至少每月進行一次，由財務負責人或其指定的人員負責，出納人員必須在場。現金盤點結束后，應編制現金盤點表，由盤點人員和出納人員簽字確認。現金盤點表應包括日期、現金賬面余額、現金實際盤點金額、盤盈或盤虧金額等信息。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照規定進行處理。屬于出納人員責任的，應由出納人員負責賠償；屬于無法查明原因的現金短缺或溢余，應按照規定計入當期損益。2.監督檢查公司內部審計部門應定期對現金管理情況進行監督檢查，確保現金管理制度的執行情況。監督檢查的內容包括現金收支的合規性、現金庫存的安全性、現金日記賬的登記情況、現金報銷的審批情況等。對于監督檢查中發現的問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。整改情況應及時向公司管理層報告。處罰規定1.對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。處罰措施包括警告、罰款、辭退等。2.對于因違反本制度規定給公司