酒企業存貨管理制度總則1.目的為加強本酒企業存貨管理，確保存貨的安全、完整，提高存貨運營效率，降低存貨成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本酒企業總部及各分支機構的存貨管理活動，包括原材料、包裝材料、在產品、產成品等各類存貨。3.基本原則準確性原則：存貨的記錄和核算應準確無誤，確保賬實相符。及時性原則：及時處理存貨的出入庫、盤點等業務，保證信息的及時傳遞和反饋。安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質等情況發生。效益性原則：合理控制存貨水平，優化存貨結構，提高存貨周轉率，降低存貨成本，實現企業效益最大化。存貨管理職責分工1.采購部門負責制定存貨采購計劃，根據生產需求和庫存情況，合理安排采購數量和時間。選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購物資的質量和供應及時性。負責采購物資的到貨驗收工作，對不符合要求的物資及時辦理退貨或換貨手續。2.生產部門根據銷售訂單和生產計劃，合理安排生產進度，確保產品按時、按質、按量生產出來。負責生產過程中存貨的管理，控制在產品的數量和質量，提高生產效率，降低生產成本。協助倉庫做好產成品的入庫工作，確保產成品的質量符合標準。3.倉庫管理部門負責存貨的出入庫管理，嚴格執行出入庫手續，確保存貨數量準確、記錄及時。對存貨進行分類存放、標識清晰，做好存貨的保管和養護工作，防止存貨損壞、變質。定期進行存貨盤點，編制盤點報告，及時發現和處理存貨盤盈、盤虧等情況。4.財務部門負責存貨的賬務核算，準確記錄存貨的增減變動情況，定期與倉庫核對賬目，確保賬實相符。參與存貨采購計劃的審核，對采購成本進行控制和分析。根據存貨盤點結果，進行賬務處理，計提存貨跌價準備等。5.質量控制部門負責對采購物資、生產過程中的在產品和產成品進行質量檢驗，確保存貨質量符合標準。對不合格存貨提出處理意見，監督不合格存貨的處理過程。存貨采購管理1.采購計劃制定采購部門應定期收集生產部門、銷售部門等相關部門的需求信息，結合庫存情況，制定存貨采購計劃。采購計劃應明確采購物資的名稱、規格、數量、采購時間等內容。采購計劃應經相關部門負責人審核，報企業主管領導批準后執行。2.供應商選擇與管理采購部門應建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等方面進行綜合評估，選擇合格的供應商。與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資規格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。定期對供應商進行評估和考核，根據考核結果調整合作關系，確保供應商的供貨質量和服務水平。3.采購訂單下達根據采購計劃，采購部門向供應商下達采購訂單。采購訂單應明確采購物資的詳細信息，確保供應商準確理解采購要求。采購訂單下達后，應及時跟蹤訂單執行情況，與供應商保持溝通，確保物資按時、按質、按量到貨。4.到貨驗收采購物資到貨前，倉庫管理部門應做好驗收準備工作，包括安排驗收人員、準備驗收工具等。物資到貨時，驗收人員應根據采購合同和質量標準對物資的數量、規格、質量等進行驗收。對于驗收合格的物資，辦理入庫手續；對于驗收不合格的物資，及時通知采購部門與供應商協商處理，辦理退貨或換貨手續。存貨倉儲管理1.倉庫規劃與布局根據存貨的種類、性質、數量等因素，合理規劃倉庫布局，設置不同的存儲區域，如原材料區、包裝材料區、在產品區、產成品區等。對不同存儲區域進行標識，確保存貨存放有序，便于查找和管理。2.入庫管理采購物資到貨后，倉庫管理人員應根據驗收結果辦理入庫手續。入庫單應詳細記錄物資的名稱、規格、數量、供應商等信息，并由驗收人員、倉庫管理人員簽字確認。產成品入庫時，生產部門應填寫產成品入庫單，注明產品名稱、規格、數量、生產批次等信息，經質量檢驗合格后，倉庫管理人員辦理入庫手續。倉庫管理人員應及時將入庫信息錄入庫存管理系統，確保庫存數據的準確性。3.存儲保管倉庫管理人員應按照存貨的特性，采取相應的保管措施，如防潮、防蟲、防火、防盜等。對于有特殊要求的存貨，應按照規定進行存儲。定期對存貨進行檢查和盤點，及時發現存貨的損壞、變質等情況，并采取相應的處理措施。對庫存存貨進行標識管理，標明存貨的名稱、規格、數量、批次、保質期等信息，確保存貨信息清晰可辨。4.出庫管理倉庫管理人員應根據經審批的領料單、銷售發貨單等辦理存貨出庫手續。出庫單應詳細記錄物資的名稱、規格、數量、領用部門或客戶等信息，并由相關人員簽字確認。嚴格執行先進先出原則，確保存貨的合理流轉。對于有保質期要求的存貨，應優先發出臨近保質期的存貨。倉庫管理人員應及時將出庫信息錄入庫存管理系統，更新庫存數據。5.庫存盤點倉庫管理部門應定期組織存貨盤點，盤點周期可根據企業實際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點。盤點前，應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等內容。盤點人員應認真核對存貨的數量、規格、質量等信息，確保賬實相符。盤點結束后，盤點人員應編制盤點報告，如實反映盤點結果。對于盤盈、盤虧的存貨，應查明原因，提出處理意見，報企業主管領導審批后進行賬務處理。存貨核算與成本管理1.存貨核算財務部門應按照國家會計準則和企業會計制度的規定，對存貨進行準確的賬務核算。存貨核算應包括存貨的初始計量、后續計量、期末計價等內容。財務部門應定期與倉庫管理部門核對賬目，確保賬賬相符。對于發現的差異，應及時查明原因，進行調整。2.存貨成本管理采購部門應控制采購成本，通過合理選擇供應商、談判采購價格、優化采購批量等方式，降低采購成本。生產部門應加強生產成本管理，提高生產效率，降低生產過程中的損耗，控制生產成本。財務部門應定期對存貨成本進行分析，評估存貨成本的合理性，提出降低成本的建議和措施。3.存貨跌價準備計提財務部門應定期對存貨進行減值測試，根據存貨的市場價格、可變現凈值等因素，判斷存貨是否發生減值。對于發生減值的存貨，應按照規定計提存貨跌價準備，并計入當期損益。存貨內部控制與監督1.內部控制制度建立健全存貨內部控制制度，明確各部門在存貨管理中的職責和權限，規范存貨管理流程，防范存貨管理風險。加強對存貨采購、倉儲、核算等環節的內部控制，設置必要的審批環節，確保各項業務活動的合規性。2.內部審計監督內部審計部門應定期對存貨管理情況進行審計監督，檢查存貨管理制度的執行情況，評估存貨管理的風險和效益。對審計中發現的問題，應及時提出整改意見，督促相關部門進行整改，確保存貨管理工作的規范運行。3.績效考核建立存貨管理績效考核制度，對采購部門、倉庫管