房地產公司票據管理制度總則一、目的為加強房地產公司票據管理，規范票據的申領、使用、保管和核銷等行為，防范票據風險，提高財務管理水平，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于房地產公司及其所屬各項目公司、分公司、辦事處等所有涉及票據管理的部門和人員。三、管理原則1.合法性原則：票據的申領、使用、保管和核銷等行為必須符合國家法律法規和公司財務制度的規定。2.真實性原則：票據所記載的經濟業務必須真實、合法、有效，不得虛構或偽造票據。3.完整性原則：票據必須按照規定的格式和內容填寫完整，不得缺項、漏項或涂改。4.及時性原則：票據的申領、使用、保管和核銷等行為必須及時進行，不得拖延或積壓。5.安全性原則：票據必須妥善保管，防止丟失、被盜、被損毀或被偽造等情況的發生。四、管理機構及職責1.財務部門（1）負責制定和完善公司票據管理制度，并監督執行。（2）負責票據的申領、發放、使用、保管和核銷等日常管理工作。（3）負責票據的會計核算和賬務處理，確保票據的真實性、合法性和完整性。（4）負責與銀行等票據相關單位的溝通和協調，處理票據相關事宜。2.業務部門（1）負責按照公司規定的程序和要求申領和使用票據，確保票據的使用符合公司業務需求。（2）負責對票據的使用情況進行登記和管理，及時向財務部門反饋票據使用情況。（3）負責對票據的真實性、合法性和完整性進行審核，發現問題及時報告財務部門。3.其他部門（1）配合財務部門和業務部門做好票據管理工作，提供必要的支持和協助。（2）不得私自留存或使用公司票據，不得將公司票據用于非公司業務用途。票據的種類和范圍一、票據的種類1.發票（1）增值稅專用發票：用于銷售貨物、提供應稅勞務或服務等經濟業務，可用于抵扣增值稅進項稅額。（2）增值稅普通發票：用于銷售貨物、提供應稅勞務或服務等經濟業務，不得用于抵扣增值稅進項稅額。（3）其他發票：如農產品收購發票、機動車銷售統一發票等，根據國家法律法規和公司業務需求使用。2.收據（1）收款收據：用于收取款項，如預收房款、代收款項等。（2）退款收據：用于退還已收取的款項。3.支票（1）現金支票：用于支取現金。（2）轉賬支票：用于轉賬結算。4.匯票（1）銀行匯票：由銀行簽發，用于異地結算。（2）商業匯票：由企業簽發，分為銀行承兌匯票和商業承兌匯票，用于同城或異地結算。二、票據的范圍1.公司在經營活動中所涉及的各種票據，包括上述種類的票據。2.公司內部使用的各種票據，如借款單、報銷單、付款申請單等。票據的申領和發放一、票據的申領1.業務部門需要使用票據時，應填寫《票據申領單》，注明票據種類、用途、數量等信息，并經部門負責人簽字確認。2.《票據申領單》應提交給財務部門，財務部門審核無誤后，根據公司規定的票據申領程序和權限進行審批。3.經審批通過后，財務部門應及時發放票據，并在《票據申領單》上注明發放日期、票據號碼等信息。二、票據的發放1.財務部門應建立票據登記簿，對發放的票據進行登記，包括票據種類、號碼、發放日期、領用人等信息。2.財務部門應按照公司規定的票據發放程序和權限進行發放，確保票據的發放符合公司規定。3.財務部門應定期對票據的發放情況進行統計和分析，及時發現和解決票據管理中存在的問題。票據的使用和保管一、票據的使用1.業務部門在使用票據時，應嚴格按照國家法律法規和公司財務制度的規定進行填寫和使用，確保票據的真實性、合法性和完整性。2.票據的填寫應規范、清晰，不得缺項、漏項或涂改。票據上的各項內容應與實際經濟業務相符，不得虛構或偽造票據。3.業務部門在使用票據后，應及時將票據傳遞給財務部門進行審核和記賬，不得拖延或積壓。4.財務部門在審核票據時，應嚴格按照國家法律法規和公司財務制度的規定進行審核，確保票據的真實性、合法性和完整性。對于不符合規定的票據，應及時要求業務部門進行整改或重新開具。二、票據的保管1.財務部門應設立專門的票據保管場所，配備必要的安全設施，確保票據的安全。2.財務部門應建立票據保管制度，對票據進行分類、編號、登記和歸檔，確保票據的有序管理。3.財務部門應定期對票據進行盤點和清查，及時發現和處理票據丟失、被盜、被損毀或被偽造等情況。4.業務部門在使用票據后，應將票據及時交回財務部門進行保管，不得私自留存或使用。對于需要留存的票據，應按照公司規定的程序和權限進行留存，并妥善保管。票據的核銷和歸檔一、票據的核銷1.業務部門在完成經濟業務后，應及時將票據傳遞給財務部門進行核銷。財務部門應按照國家法律法規和公司財務制度的規定進行核銷，確保票據的真實性、合法性和完整性。2.對于增值稅專用發票，財務部門應在發票認證期限內進行認證，并在認證通過后及時進行核銷。對于增值稅普通發票，財務部門應在發票開具后及時進行核銷。3.對于支票、匯票等其他票據，財務部門應在票據到期后及時進行兌付或結算，并在兌付或結算后及時進行核銷。4.財務部門應建立票據核銷制度，對核銷的票據進行登記和歸檔，確保票據的核銷有據可查。二、票據的歸檔1.財務部門應按照國家法律法規和公司財務制度的規定，對核銷后的票據進行歸檔管理。歸檔的票據應按照票據種類、號碼、日期等順序進行排列，并建立索引目錄，便于查閱和管理。2.歸檔的票據應保存一定的期限，具體期限根據國家法律法規和公司財務制度的規定確定。超過保存期限的票據，應按照公司規定的程序進行銷毀。3.財務部門應定期對歸檔的票據進行檢查和清理，及時發現和處理票據歸檔中存在的問題。票據的監督和檢查一、內部監督1.財務部門應定期對票據管理情況進行內部監督檢查，發現問題及時整改。2.內部監督檢查應包括票據的申領、發放、使用、保管、核銷和歸檔等各個環節，確保票據管理的合規性和有效性。3.內部監督檢查結果應形成書面報告，報送公司管理層和相關部門，并作為績效考核的依據之一。二、外部監督1.公司應接受稅務、審計等外部監督機構的監督檢查，配合外部監督機