建筑財務(wù)資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司建筑財務(wù)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各項(xiàng)目部、分公司等涉及建筑財務(wù)資金管理的相關(guān)部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財經(jīng)制度，確保資金管理合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價值最大化。4.預(yù)算控制原則：以預(yù)算為依據(jù)，嚴(yán)格控制資金支出，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的資金預(yù)算草案，包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。2.收入預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出各類收入來源及金額預(yù)測，如工程款項(xiàng)收入、銷售收入等。3.支出預(yù)算應(yīng)按照費(fèi)用類別進(jìn)行明細(xì)編制，如人員工資、材料采購、設(shè)備租賃、辦公費(fèi)用等，并注明預(yù)計支出時間和金額。4.項(xiàng)目部應(yīng)結(jié)合工程進(jìn)度計劃，編制項(xiàng)目資金預(yù)算，明確項(xiàng)目各階段的資金需求。5.預(yù)算草案經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司財務(wù)部門匯總。（二）預(yù)算審核與調(diào)整1.財務(wù)部門對各部門上報的預(yù)算草案進(jìn)行審核，綜合考慮公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)、資金狀況等因素，提出審核意見。2.對于不符合公司規(guī)定或不合理的預(yù)算項(xiàng)目，財務(wù)部門有權(quán)要求相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)整。3.經(jīng)審核后的預(yù)算草案提交公司管理層審批。4.預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報和審批。調(diào)整預(yù)算的申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對整體預(yù)算的影響。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報告，及時反饋預(yù)算執(zhí)行過程中的問題。3.對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，財務(wù)部門應(yīng)會同相關(guān)部門進(jìn)行分析，查找原因，并采取有效措施進(jìn)行糾正。三、資金收入管理（一）工程款項(xiàng)收入1.項(xiàng)目部應(yīng)及時與建設(shè)單位溝通，按照合同約定收取工程進(jìn)度款、結(jié)算款等款項(xiàng)。2.收款人員應(yīng)在收到款項(xiàng)后及時通知財務(wù)部門，并辦理相關(guān)入賬手續(xù)。3.財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真核對收款金額、收款來源等信息，確保款項(xiàng)準(zhǔn)確無誤入賬。（二）其他收入1.公司其他業(yè)務(wù)收入，如銷售收入、租賃收入等，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定及時收取款項(xiàng)，并交財務(wù)部門入賬。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對其他收入的管理，定期進(jìn)行清理核對，確保收入足額入賬。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.一般費(fèi)用支出費(fèi)用報銷人填寫費(fèi)用報銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用事由、金額、附件張數(shù)等信息。部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核簽字。財務(wù)部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核通過后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，報總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后，財務(wù)部門予以報銷付款。2.重大資金支出重大資金支出項(xiàng)目，如大額設(shè)備采購、重大工程分包等，應(yīng)提前提交項(xiàng)目可行性報告和資金預(yù)算。經(jīng)公司管理層會議討論通過后，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)合同約定和資金安排進(jìn)行付款。（二）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員工資、獎金等薪酬支出按照公司薪酬制度執(zhí)行。2.辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用支出應(yīng)符合公司相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。辦公費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制辦公用品的采購和使用，避免浪費(fèi)。差旅費(fèi)應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，包括交通、住宿、餐飲等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)遵循勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和范圍。3.材料采購支出應(yīng)按照工程預(yù)算和實(shí)際需求進(jìn)行，確保采購價格合理、質(zhì)量合格。4.設(shè)備租賃支出應(yīng)根據(jù)設(shè)備使用情況和市場價格，選擇合適的租賃供應(yīng)商，簽訂租賃合同，并按照合同約定支付租金。（三）資金支付方式1.對于金額較小的支出，可采用現(xiàn)金支付方式，但應(yīng)符合現(xiàn)金管理規(guī)定。2.對于金額較大的支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金支付的安全和可追溯性。3.支付供應(yīng)商款項(xiàng)時，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和時間進(jìn)行支付，避免逾期付款產(chǎn)生的違約責(zé)任。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)經(jīng)公司管理層審批，并報財務(wù)部門備案。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。4.加強(qiáng)對銀行賬戶密碼、網(wǎng)銀密鑰等安全信息的管理，防止信息泄露。（二）資金結(jié)算流程1.采購業(yè)務(wù)結(jié)算采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同后，將合同副本提交財務(wù)部門。采購人員根據(jù)合同約定和到貨情況，填寫付款申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報財務(wù)部門。財務(wù)部門審核付款申請單及相關(guān)發(fā)票、驗(yàn)收單等憑證無誤后，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行付款。2.銷售業(yè)務(wù)結(jié)算銷售部門與客戶簽訂銷售合同后，將合同副本提交財務(wù)部門。銷售業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷售部門及時開具發(fā)票，并將發(fā)票聯(lián)交客戶，記賬聯(lián)交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)發(fā)票和收款情況進(jìn)行賬務(wù)處理，確保銷售收入及時足額入賬。（三）資金對賬與清算1.財務(wù)部門應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對未達(dá)賬項(xiàng)，確保銀行存款賬實(shí)相符。2.每月末，財務(wù)部門應(yīng)對各類資金往來進(jìn)行全面清算，核對內(nèi)部往來賬目，及時發(fā)現(xiàn)和解決賬目差異問題。六、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，如資金短缺風(fēng)險、資金安全風(fēng)險、利率風(fēng)險等。2.針對識別出的風(fēng)險，應(yīng)分析其產(chǎn)生的原因和可能造成的影響，評估風(fēng)險的等級。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.資金短缺風(fēng)險加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金使用，確保資金收支平衡。拓寬融資渠道，如申請銀行貸款、發(fā)行債券等，增加資金來源。優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，減少資金占用。2.資金安全風(fēng)險建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)對資金收付、保管等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制。加強(qiáng)對財務(wù)人員的安全教育和培訓(xùn)，提高風(fēng)險防范意識。安裝先進(jìn)的財務(wù)軟件和安全防護(hù)系統(tǒng)，保障資金信息安全。3.利率風(fēng)險關(guān)注市場利率變化，合理安排資金結(jié)構(gòu)，降低利率波動對公司資金成本的影響。采用適當(dāng)?shù)睦曙L(fēng)險管理工具，如利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等，進(jìn)行利率風(fēng)險套期保值。七、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.公司應(yīng)根據(jù)資金管理的需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。2.資金管理相關(guān)崗位應(yīng)實(shí)行不相容職務(wù)分離制度，如資金審批與資金支付、資金保管與賬務(wù)處理等崗位不得由同一人兼任。（二）授權(quán)審批控制1.明確各級管理人員的資金審批權(quán)限，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行資金支出審批。2.嚴(yán)禁越權(quán)審批資金支出，對于未經(jīng)授權(quán)的資金支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。（三）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資金管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的真實(shí)性和合法性等。2.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。八、財務(wù)人員管理（一）人員配備1.根據(jù)公司資金管理業(yè)務(wù)的需要，配備足夠數(shù)量的專業(yè)財務(wù)人員，確保資金管理工作的順利開展。2.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)制度。（二）培訓(xùn)與考核1.定期組織財務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高其業(yè)務(wù)水平和綜