貴重原材料管理制度一、總則（一）目的為加強公司貴重原材料的管理，確保貴重原材料的安全、完整，提高其使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及貴重原材料采購、儲存、使用、核算等環節的部門和人員。（三）定義本制度所稱貴重原材料，是指單位價值較高、在生產經營中具有重要作用的原材料，具體范圍由公司根據實際情況確定并公布。二、職責分工（一）采購部門1.負責根據生產計劃和庫存情況，編制貴重原材料采購計劃。2.選擇合格的供應商，簽訂采購合同，并確保合同條款符合公司利益。3.跟蹤采購進度，協調解決采購過程中的問題。（二）倉儲部門1.負責貴重原材料的驗收入庫工作，確保數量準確、質量合格。2.按照規定的儲存條件和要求，妥善保管貴重原材料，建立庫存臺賬。3.定期對庫存貴重原材料進行盤點，做到賬實相符。（三）生產部門1.根據生產任務，合理領用貴重原材料，確保生產順利進行。2.提高貴重原材料的使用效率，降低損耗。3.協助倉儲部門做好貴重原材料的盤點工作。（四）財務部門1.負責貴重原材料采購資金的審核與支付。2.對貴重原材料進行會計核算，準確反映其收發存情況。3.參與貴重原材料的盤點工作，監督盤點結果的處理。（五）品質管理部門1.負責對采購的貴重原材料進行質量檢驗，確保符合質量標準。2.對生產過程中使用的貴重原材料進行質量監控，及時發現和處理質量問題。三、采購管理（一）采購計劃1.采購部門應每月末根據生產部門提供的次月生產計劃、庫存情況以及市場供應狀況，編制貴重原材料采購計劃。采購計劃應明確原材料的名稱、規格、數量、預計到貨時間等內容。2.采購計劃需經部門負責人審核、分管領導批準后實施。如遇生產計劃調整或其他特殊情況，采購計劃應及時進行修訂。（二）供應商選擇1.采購部門應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、生產能力、產品質量等進行評估和審核。2.優先選擇具有良好信譽、產品質量可靠、價格合理、交貨及時的供應商。新供應商的引入需經過嚴格的考察和審批程序。3.與供應商簽訂采購合同時，應明確雙方的權利和義務，包括原材料的規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、付款方式等條款。（三）采購執行1.采購人員應按照采購合同的要求，及時與供應商溝通，跟蹤采購進度，確保原材料按時、按質、按量到貨。2.對于緊急采購需求，采購人員應在確保質量和符合公司利益的前提下，盡快辦理采購手續，但事后需補辦相關審批流程。3.采購過程中發生的退貨、換貨等情況，采購人員應及時與供應商協商解決，并做好相應記錄。四、驗收管理（一）驗收準備1.倉儲部門在貴重原材料到貨前，應做好驗收場地、工具、人員等方面的準備工作。2.品質管理部門應提前熟悉原材料的質量標準和檢驗方法，準備好檢驗設備和工具。（二）數量驗收1.原材料到貨后，倉儲人員應根據送貨單、采購合同等核對原材料的名稱、規格、數量等，確保數量準確無誤。2.如發現數量不符，倉儲人員應及時與供應商聯系，查明原因，并做好記錄。（三）質量驗收1.品質管理部門按照相關質量標準對貴重原材料進行檢驗，檢驗內容包括外觀、尺寸、性能等。2.對于需要進行理化檢驗的原材料，應送專業檢測機構進行檢測。3.經檢驗合格的原材料，由品質管理部門出具質量檢驗報告；不合格的原材料，應及時通知采購部門與供應商協商處理。（四）驗收記錄1.驗收人員應詳細記錄貴重原材料的驗收情況，包括到貨時間、供應商名稱、原材料名稱、規格、數量、質量檢驗結果等。2.驗收記錄應妥善保存，以備查閱。五、儲存管理（一）儲存條件1.根據貴重原材料的特性，倉儲部門應提供適宜的儲存條件，如溫度、濕度、通風、防火、防潮、防蟲等。2.對有特殊儲存要求的原材料，應設置專門的儲存區域，并采取相應的防護措施。（二）庫存保管1.倉儲人員應按照規定的分類、分區原則，對貴重原材料進行存放，確保擺放整齊、標識清晰。2.建立庫存臺賬，詳細記錄貴重原材料的出入庫時間、數量、規格、批次等信息，做到賬實相符。3.定期對庫存貴重原材料進行巡查，檢查其質量狀況和儲存環境，發現問題及時處理。（三）庫存盤點1.倉儲部門應定期對貴重原材料進行盤點，盤點周期根據實際情況確定，一般為每月或每季度一次。2.盤點前，應制定詳細的盤點計劃，明確盤點人員、范圍、時間等。3.盤點過程中，應認真核對庫存數量與臺賬記錄是否一致，同時檢查原材料的質量狀況。4.盤點結束后，應編制盤點報告，對盤盈、盤虧情況進行說明，并分析原因，提出處理建議。盤盈、盤虧情況需經財務部門審核、公司領導批準后進行賬務處理。六、領用管理（一）領用申請1.生產部門根據生產任務需要領用貴重原材料時，應填寫領用申請表，注明原材料名稱、規格、數量、用途等信息。2.領用申請表需經部門負責人審核、分管領導批準后，方可到倉儲部門辦理領用手續。（二）領用發放1.倉儲人員根據經批準的領用申請表，核對領用原材料的名稱、規格、數量等，無誤后辦理發放手續。2.領用人員應在領用單上簽字確認，領用單作為原材料出庫的依據，倉儲部門據此登記庫存臺賬。（三）限額領料1.對于貴重原材料的領用，可實行限額領料制度。生產部門應根據生產定額和實際生產情況，確定合理的領料限額。2.倉儲部門按照限額發放原材料，如因生產需要超過限額領料，需重新辦理審批手續。七、核算管理（一）賬務處理1.財務部門按照會計準則和公司財務制度，對貴重原材料的采購、入庫、領用、盤盈、盤虧等業務進行準確的賬務處理。2.及時記錄貴重原材料的成本，確保成本核算的準確性。（二）成本核算1.財務部門定期對貴重原材料的成本進行核算，分析成本變動情況。2.協助相關部門查找成本控制的關鍵點，提出降低成本的建議和措施。（三）財務分析1.每月或每季度，財務部門應對貴重原材料的采購、庫存、使用等情況進行財務分析，為公司決策提供數據支持。2.分析內容包括采購成本、庫存周轉率、損耗率、成本效益等指標，并與預算和歷史數據進行對比分析。八、監督檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對貴重原材料的管理情況進行審計，檢查采購、驗收、儲存、領用、核算等環節的制度執行情況。2.對審計中發現的問題，提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常檢查1.采購、倉儲、生產、財務等部門應定期對本部門負責的貴重原材料管理工作進行自查，及時發現和糾正存在的問題。2.公司管理層應不定期對貴重原材料管理情況進行抽查，確保各項制度得到有效執行。九、責任追究（一）違規行為界定1.凡在貴重原材料采購、驗收、儲存、領用、核算等環節中，違反本制度規定，給公司造成損失的行為，均屬于違規行為。2.違規行為包括但不限于采購過程中的收受回扣、驗收把關不嚴、庫存管理不善、領用浪費、核算錯誤等。（二）責任追究方式1.對于違規行為，公司將視情節輕重，對相關責任人給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規行為給公司