建筑公司預算部管理制度總則一、目的為加強建筑公司預算部的管理，規范預算編制、審核、執行等工作流程，提高預算管理水平，確保公司資源的合理配置和有效利用，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于建筑公司預算部全體員工，包括預算編制人員、審核人員、執行人員等。三、管理職責1.預算部經理（1）全面負責預算部的日常管理工作，制定預算部的工作計劃和目標，并組織實施。（2）負責組織編制公司年度預算、季度預算和月度預算，審核預算調整申請，并上報公司領導審批。（3）負責對預算執行情況進行監督和分析，及時發現問題并提出解決方案，確保預算目標的實現。（4）負責組織對預算編制人員、審核人員等進行培訓和考核，提高預算部員工的業務水平和綜合素質。2.預算編制人員（1）負責收集、整理和分析公司各項經濟數據，為預算編制提供數據支持。（2）按照公司預算編制的要求和流程，編制公司年度預算、季度預算和月度預算，并提交預算部經理審核。（3）負責對預算執行情況進行跟蹤和分析，及時向預算部經理匯報預算執行情況和存在的問題。3.預算審核人員（1）負責對預算編制人員編制的預算進行審核，確保預算編制的合理性、準確性和完整性。（2）對預算調整申請進行審核，提出審核意見，并上報預算部經理審批。（3）負責對預算執行情況進行監督和檢查，發現問題及時提出整改意見，并督促相關部門落實整改措施。4.預算執行人員（1）負責按照預算計劃組織實施各項經濟活動，確保預算目標的實現。（2）定期向預算部經理匯報預算執行情況，及時反饋預算執行中存在的問題和困難。（3）負責對預算執行情況進行分析和總結，提出改進措施和建議，為下一期預算編制提供參考。四、預算編制原則1.合法性原則。預算編制必須符合國家法律法規和公司規章制度的要求，不得違反相關規定。2.真實性原則。預算編制必須以公司實際經濟業務為基礎，數據真實、準確、可靠。3.合理性原則。預算編制必須考慮公司的發展戰略、經營目標和市場環境等因素，預算指標合理、可行。4.完整性原則。預算編制必須涵蓋公司的各項經濟活動，預算內容完整、全面。5.權責對等原則。預算編制必須明確各部門、各崗位的預算責任和權限，做到權責對等。五、預算編制流程1.預算啟動（1）每年年底，預算部經理根據公司的發展戰略和經營目標，制定下一年度預算編制計劃，并下達給各部門。（2）各部門根據預算部經理下達的預算編制計劃，組織本部門員工進行預算編制準備工作。2.數據收集（1）預算編制人員負責收集、整理和分析公司各項經濟數據，包括歷史數據、市場數據、行業數據等。（2）各部門負責提供本部門的經濟數據，包括業務量、成本、費用等。3.預算編制（1）預算編制人員根據收集到的數據，按照公司預算編制的要求和流程，編制公司年度預算、季度預算和月度預算。（2）預算編制過程中，預算編制人員應與各部門進行充分溝通和協商，確保預算指標的合理性和可行性。4.預算審核（1）預算審核人員對預算編制人員編制的預算進行審核，重點審核預算編制的合理性、準確性和完整性。（2）預算審核過程中，如發現預算編制存在問題，預算審核人員應及時與預算編制人員進行溝通和協商，提出修改意見，并督促預算編制人員進行修改。5.預算調整（1）在預算執行過程中，如因市場環境、經營策略等因素發生變化，需要對預算進行調整的，各部門應及時向預算部提出預算調整申請。（2）預算部經理對各部門提出的預算調整申請進行審核，提出審核意見，并上報公司領導審批。（3）經公司領導審批通過的預算調整申請，預算部應及時通知各部門，并組織相關人員進行預算調整工作。六、預算執行與控制1.預算分解預算部經理將公司年度預算分解為季度預算和月度預算，并下達給各部門。各部門應將本部門的季度預算和月度預算分解到具體的業務項目和責任人。2.預算執行各部門應按照預算計劃組織實施各項經濟活動，嚴格控制預算支出，確保預算目標的實現。預算執行過程中，如因特殊情況需要超預算支出的，應按規定程序進行審批。3.預算監控預算部應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出解決方案。預算監控內容包括預算執行進度、預算支出情況、預算調整情況等。4.預算調整在預算執行過程中，如因市場環境、經營策略等因素發生變化，需要對預算進行調整的，應按規定程序進行審批。預算調整程序與預算編制程序相同。七、預算考核與評價1.預算考核指標預算考核指標包括預算完成率、預算偏差率、預算執行進度等。預算考核指標的具體設置應根據公司的經營特點和管理要求確定。2.預算考核周期預算考核周期為季度考核和年度考核。季度考核在每季度結束后進行，年度考核在每年年底進行。3.預算考核程序（1）各部門應在每季度結束后5個工作日內，向預算部提交本部門季度預算執行情況報告。（2）預算部應在每季度結束后10個工作日內，對各部門的季度預算執行情況進行考核，并將考核結果反饋給各部門。（3）每年年底，預算部應組織對各部門的年度預算執行情況進行考核，并將考核結果上報公司領導審批。（4）公司領導應根據預算部上報的考核結果，對各部門的預算執行情況進行評價，并提出獎懲意見。4.預算考核結果應用預算考核結果應作為各部門績效考核的重要依據，與部門和員工的績效工資掛鉤。對于預算完成