借支歸還管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司員工借支行為，加強借支款項的管理，確保借支資金及時、足額歸還，提高資金使用效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.計劃性原則：員工借支應(yīng)根據(jù)工作需要，提前做好計劃，避免隨意借支。2.合理性原則：借支金額應(yīng)與實際工作需求相符，嚴(yán)禁超額借支。3.及時性原則：員工應(yīng)按照規(guī)定的時間及時歸還借支款項，不得拖延。4.責(zé)任性原則：借支人對借支款項的使用和歸還負(fù)有直接責(zé)任，部門負(fù)責(zé)人負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。二、借支申請（一）借支事由員工因工作需要借支款項時，應(yīng)詳細(xì)填寫借支事由，包括但不限于業(yè)務(wù)招待、出差、購買辦公用品、支付項目費用等。借支事由應(yīng)真實、合理、與工作相關(guān)。（二）借支金額1.借支金額應(yīng)根據(jù)實際工作需求進行合理估算，不得超過預(yù)計費用支出。2.對于較大金額的借支（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實際情況確定），應(yīng)提供詳細(xì)的費用預(yù)算和相關(guān)證明材料。（三）借支期限1.短期借支：一般情況下，短期借支期限不得超過[X]個工作日。2.長期借支：如因特殊原因需要長期借支的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，借支期限最長不得超過[X]個月。（四）申請流程1.員工填寫借支申請單，注明借支事由、借支金額、借支期限等信息，并簽字確認(rèn)。2.將借支申請單提交給所在部門負(fù)責(zé)人進行審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實際情況，對借支申請的合理性、必要性進行審核，并簽字批準(zhǔn)。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后的借支申請單，提交給財務(wù)部門。財務(wù)部門對借支申請的金額、期限等進行合規(guī)性審核，審核通過后予以支付借支款項。三、借支審批（一）審批權(quán)限1.借支金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.借支金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.借支金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司總經(jīng)理審批。（二）審批流程1.員工提交借支申請單后，首先由部門負(fù)責(zé)人進行初審。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核借支事由的真實性、合理性，借支金額與工作需求的匹配性等，并在借支申請單上簽署意見。2.對于需要分管領(lǐng)導(dǎo)審批的借支申請，部門負(fù)責(zé)人將借支申請單及相關(guān)材料提交給分管領(lǐng)導(dǎo)。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從公司整體利益出發(fā)，對借支事項進行全面審查，做出審批決定。3.對于金額較大、涉及重要事項的借支申請，需報公司總經(jīng)理審批的，分管領(lǐng)導(dǎo)審核通過后，將借支申請單及相關(guān)材料提交給公司總經(jīng)理。總經(jīng)理根據(jù)公司財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展需求等因素，對借支申請進行最終審批。四、借支款項支付（一）支付方式借支款項原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至借支人個人銀行賬戶。如因特殊情況需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（二）支付時間財務(wù)部門在收到經(jīng)審批后的借支申請單后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成借支款項的支付。如遇特殊情況無法按時支付的，應(yīng)及時通知借支人。五、借支使用與管理（一）借支人責(zé)任1.借支人應(yīng)按照借支申請時填寫的事由合理使用借支款項，確保專款專用，不得挪作他用。2.借支人應(yīng)妥善保管借支款項，如有遺失或被盜等情況，應(yīng)及時向公司報告，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。3.借支人在借支款項使用過程中，應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，并按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進行報銷。（二）部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督1.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對本部門員工的借支款項使用情況進行監(jiān)督，確保借支款項用于與工作相關(guān)的合理用途。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查借支款項的使用進度，督促借支人及時歸還借支款項。如發(fā)現(xiàn)借支人有違規(guī)使用借支款項的情況，應(yīng)及時制止并向公司報告。（三）財務(wù)部門監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)定期對借支款項的使用和歸還情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。2.財務(wù)部門有權(quán)要求借支人提供借支款項使用情況的說明和相關(guān)證明材料，借支人應(yīng)積極配合。六、借支歸還（一）歸還時間1.借支人應(yīng)在借支期限屆滿前，將借支款項足額歸還至公司指定賬戶。2.如因特殊原因無法按時歸還的，借支人應(yīng)提前向財務(wù)部門申請延期歸還，并說明原因。延期歸還申請需經(jīng)原審批人批準(zhǔn)，且延期期限最長不得超過[X]個工作日。（二）歸還方式借支人應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將借支款項歸還至公司指定賬戶，并在轉(zhuǎn)賬備注中注明借支人姓名、借支事由及借支單號等信息。（三）沖賬流程1.借支人歸還借支款項后，應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理沖賬手續(xù)。財務(wù)部門核對借支款項到賬情況后，在借支申請單上注明歸還日期，并加蓋“已歸還”印章。2.對于已歸還借支款項的員工，財務(wù)部門應(yīng)及時更新相關(guān)財務(wù)記錄，并在公司內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)中進行核銷。七、逾期未還處理（一）催款通知1.如借支人逾期未歸還借支款項，財務(wù)部門應(yīng)在逾期后的[X]個工作日內(nèi)，向借支人發(fā)送催款通知，提醒借支人及時歸還借支款項。2.催款通知應(yīng)明確借支人姓名、借支單號、借支金額、逾期天數(shù)、應(yīng)歸還日期等信息，并要求借支人在接到通知后的[X]個工作日內(nèi)回復(fù)說明情況及預(yù)計歸還時間。（二）績效考核扣分1.對于逾期未歸還借支款項的員工，公司將在績效考核中予以扣分。具體扣分標(biāo)準(zhǔn)如下：逾期[X]天以內(nèi)的，每次扣[X]分。逾期[X]天至[X]天的，每次扣[X]分。逾期超過[X]天的，每次扣[X]分，并根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.績效考核扣分將直接影響員工的績效獎金發(fā)放及職業(yè)發(fā)展。（三）紀(jì)律處分1.對于逾期未歸還借支款項且無正當(dāng)理由的員工，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，包括警告、記過、降職、辭退等。2.如借支人逾期未歸還借支款項的行為給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將依法追究借支人的賠償責(zé)任。八、特殊情況處理（一）離職借支歸還1.員工離職時，應(yīng)在辦理離職手續(xù)前，將所借支的款項全部歸還至公司指定賬戶。如未歸還的，公司將從離職員工的工資、獎金等收入中扣除相應(yīng)款項，直至借支款項全部還清。2.對于離職員工的借支款項，財務(wù)部門應(yīng)在離職手續(xù)辦理完畢后，及時進行清理和核銷。（二）調(diào)崗借支歸還員工因工作需要調(diào)崗時，原借支款項應(yīng)按照本制度規(guī)定及時歸還。如因工作銜接需要，調(diào)崗后的部門負(fù)責(zé)人可與原部門負(fù)責(zé)人協(xié)商，在確保借支款項安全的前提下，辦理借支款項的交接手續(xù)。交接手續(xù)完成后，借支款項的歸還責(zé)任由新的借支人承擔(dān)。（三）借支款項核銷1.如借支款項用于實際業(yè)務(wù)支出并取得合法有效票據(jù)的，借支人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，沖減借支款項。財務(wù)部門應(yīng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定對報銷憑證進行審核，審核通過后予以核銷借支款項。2.如借支款項因特殊原因無法取得合法有效票據(jù)或?qū)嶋H支出金額與借支金額不符的，借支人應(yīng)向財務(wù)部門說明情況，并提供相關(guān)證明材料。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)部門按照實際情況進行處理，調(diào)整借支款項金額或要求借支人補足差額。九、附則（一）解釋