投融資決策管理制度一、總則（一）目的為規范公司投融資決策行為，提高決策的科學性和合理性，防范投融資風險，確保公司資金安全和穩健發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的投融資決策管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：投融資決策必須符合國家法律法規和政策要求。2.效益性原則：追求投資回報最大化，確保融資成本合理，提高資金使用效益。3.風險可控原則：充分評估投融資項目的風險，制定有效的風險防控措施，將風險控制在可承受范圍內。4.集體決策原則：重大投融資決策應通過集體討論、民主決策的方式進行，避免個人獨斷專行。二、投融資決策組織與職責（一）董事會董事會是公司投融資決策的最高決策機構，負責審議批準重大投融資項目，決定公司的投資方向、融資規模和融資方式等重大事項。其主要職責包括：1.制定公司投融資戰略規劃。2.審議重大投融資項目的可行性研究報告。3.審批投融資項目的預算、決算方案。4.決定公司的融資規模、融資方式和融資渠道。5.監督投融資項目的實施情況。（二）總經理辦公會總經理辦公會是公司投融資決策的執行機構，負責組織實施董事會的投融資決策，對董事會授權范圍內的投融資項目進行審議和決策。其主要職責包括：1.組織編制投融資項目的可行性研究報告和實施方案。2.審議董事會授權范圍內的投融資項目。3.協調解決投融資項目實施過程中的問題。4.定期向董事會報告投融資項目的進展情況。（三）投資決策委員會投資決策委員會是公司投融資決策的專業咨詢機構，負責對重大投融資項目進行評估和論證，為董事會和總經理辦公會提供決策參考。其主要職責包括：1.對重大投融資項目進行技術、經濟、財務等方面的評估和論證。2.分析投融資項目的風險和收益，提出風險防控建議。3.對投融資項目的可行性研究報告進行審核，并出具審核意見。（四）相關部門職責1.財務部負責編制公司年度投融資計劃和預算。對投融資項目進行財務分析和風險評估。負責資金的籌集、使用和管理，監控資金流向。參與投融資項目的談判、合同簽訂和執行。2.戰略發展部負責研究國家宏觀經濟政策和行業發展趨勢，制定公司投融資戰略規劃。收集、篩選和分析投融資項目信息，建立項目儲備庫。組織編制投融資項目的可行性研究報告和商業計劃書。參與投融資項目的盡職調查和談判。3.法務部負責對投融資項目進行法律審查，確保項目合法合規。起草、審核和簽訂投融資項目相關的法律文件。處理投融資項目中的法律糾紛和風險防范。4.項目實施部門負責投融資項目的具體實施，包括項目建設、運營管理等。定期向財務部和戰略發展部報告項目進展情況。配合相關部門做好項目的驗收和后評價工作。三、投資決策管理（一）投資項目分類1.戰略性投資項目：對公司長遠發展具有重大影響的投資項目，如新建生產基地、拓展新業務領域等。2.經營性投資項目：為提高公司現有業務的運營效率和盈利能力而進行的投資項目，如購置固定資產、技術改造等。3.財務性投資項目：以獲取投資收益為目的的投資項目，如證券投資、股權投資等。（二）投資項目決策流程1.項目提出公司各部門、子公司根據公司發展戰略和業務需要，提出投資項目建議，并提交至戰略發展部。戰略發展部對項目建議進行初步篩選和整理，形成項目儲備庫。2.項目立項戰略發展部組織相關部門對項目儲備庫中的項目進行可行性研究，編制可行性研究報告。可行性研究報告應包括項目背景、市場分析、技術方案、經濟效益分析、風險評估等內容。投資決策委員會對可行性研究報告進行評估和論證，并出具審核意見。總經理辦公會根據投資決策委員會的審核意見，對項目進行審議，決定是否立項。3.項目盡職調查對于立項的投資項目，戰略發展部組織相關部門進行盡職調查，包括對項目公司的財務狀況、經營情況、市場前景、法律合規等方面進行調查。盡職調查應形成盡職調查報告，作為項目決策的重要依據。4.項目決策戰略發展部根據盡職調查報告，編制項目投資方案，提交董事會審議。董事會對項目投資方案進行審議，做出投資決策。對于重大投資項目，需經股東大會批準。（三）投資項目實施與監控1.項目實施項目立項后，項目實施部門按照項目投資方案組織實施項目，確保項目按時、按質、按量完成。財務部按照項目預算安排資金，監控資金使用情況，確保資金安全。2.項目監控戰略發展部定期對項目實施情況進行跟蹤檢查，及時發現和解決項目實施過程中出現的問題。投資決策委員會定期對項目進展情況進行評估，根據評估結果調整項目投資方案或做出終止項目的決定。3.項目驗收項目完成后，項目實施部門組織相關部門進行項目驗收，形成項目驗收報告。財務部對項目進行財務決算審計，確保項目成本控制在預算范圍內。（四）投資項目后評價1.評價周期投資項目完成后，應在[具體時間]內進行后評價。2.評價內容項目目標完成情況評價，包括項目的經濟效益、社會效益、環境效益等方面的目標完成情況。項目實施過程評價，包括項目的組織管理、技術方案、資金使用、工程質量等方面的實施情況。項目效果評價，包括項目對公司發展戰略的影響、對公司核心競爭力的提升等方面的效果評價。3.評價報告后評價工作完成后，應形成后評價報告，總結項目經驗教訓，為今后的投資決策提供參考。四、融資決策管理（一）融資方式1.股權融資：通過發行股票、引進戰略投資者等方式籌集資金。2.債權融資：通過發行債券、銀行貸款、融資租賃等方式籌集資金。3.內部融資：通過公司自有資金、留存收益等方式籌集資金。（二）融資決策流程1.融資需求分析財務部根據公司年度經營計劃和投資項目需求，分析公司的資金缺口和融資需求。財務部編制融資需求報告，提交總經理辦公會審議。2.融資方案制定戰略發展部根據融資需求報告，結合公司實際情況和市場融資環境，制定融資方案。融資方案應包括融資方式、融資規模、融資期限、融資成本、還款計劃等內容。財務部對融資方案進行財務分析和風險評估，提出優化建議。3.融資方案決策總經理辦公會根據財務部的分析和建議，對融資方案進行審議，決定是否實施融資。對于重大融資項目，需經董事會審議批準。4.融資實施與管理財務部按照融資方案組織實施融資工作，與金融機構進行溝通和談判，簽訂融資合同。財務部負責融資資金的使用和管理，監控資金流向，確保資金安全。財務部定期向總經理辦公會報告融資資金的使用情況和還款計劃執行情況。（三）融資風險管理1.風險識別與評估財務部對融資項目進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、利率風險、匯率風險等。財務部根據風險評估結果，制定風險防控措施。2.風險監控與預警財務部定期對融資項目的風險狀況進行監控，及時發現風險變化情況。財務部建立風險預警機制，當風險指標達到預警值時，及時發出預警信號，并采取相應的風險處置措施。3.風險處置對于出現的融資風險，財務部應及時與金融機構溝通協商，采取調整融資方案、提前還款、追加擔保等措施進行處置，確保公司融資安全。五、重大投融資決策特別規定（一）重大投融資項目界定1.投資金額超過公司最近一期經審計凈資產[X]%的投資項目。2.融資規模超過公司最近一期經審計凈資產[X]%的融資項目。3.對公司主營業務、財務狀況、經營業績產生重大影響的投融資項目。（二）決策程序1.對于重大投融資項目，應在可行性研究報告編制完成后，組織專家評審會進行評審。2.專家評審會應由公司內部相關部門負責人、外部專家等組成，對項目的可行性、風險等進行全面評估和論證。3.董事會在審議重大投融資項目時，應充分聽取專家評審會的意見，并進行深入討論和分析。4.對于重大投融資項目，需經股東大會批準的，應按照公司章程的規定履行相關程序。（三）信息披露1.公司應按照法律法規和監管要求，及時、準確、完整地披露重大投融資決策信息。2.重大投融資決策信息應包括項目基本情況、決策過程、決策結果等內容。3.公司應通過指定媒體、公司網站等渠道進行信息披露，確保投資者和其他利益相關者能夠及時了解公司的重大投融資決策情況。六、監督與問責（一）監督機制1.公司內部審計部門負責對投融資決策管理活動進行審計監督，檢查投融資決策程序的執行情況、項目實施情況和資金使用情況等。2.公司監事會負責對董事會、總經理辦公會的投融資決策行為進行監督，對違反法律法規和公司章程的決策行為提出異議，并要求糾正。3.公司應建立健全投融資決策管理信息系統，實時監控投融資項目的進展情況和風險狀況，為監督決策提供數據支持。（二）問責制度