李寧公司存貨管理制度總則1.目的本制度旨在規范李寧公司（以下簡稱“公司”）存貨管理流程，確保存貨的安全、完整，提高存貨運營效率，降低存貨成本，保障公司財務信息的準確可靠，以支持公司整體業務目標的實現。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構、子公司與存貨管理相關的采購、倉儲、銷售、核算等業務環節。3.基本原則準確性原則：存貨的記錄、計量和報告應準確無誤，如實反映存貨的實際狀況和價值。安全性原則：建立健全存貨安全保護措施，防止存貨被盜、毀損、變質等情況發生。效益性原則：合理規劃存貨水平，優化存貨結構，提高存貨周轉率，降低存貨持有成本，實現存貨管理效益最大化。責任明確原則：明確各部門和崗位在存貨管理中的職責，確保存貨管理工作的有效執行和監督。存貨管理職責分工1.采購部門負責根據銷售訂單、庫存狀況及市場需求預測，編制合理的采購計劃。選擇合格的供應商，簽訂采購合同，并跟蹤采購合同的執行情況，確保按時、按質、按量采購所需存貨。負責采購訂單的下達、跟進和協調，處理采購過程中的各種問題，如到貨延遲、質量不符等。2.倉儲部門負責存貨的驗收入庫工作，對入庫存貨的數量、質量、規格等進行嚴格檢驗，確保存貨符合要求后辦理入庫手續。按照科學合理的方法對存貨進行分類存放，建立存貨臺賬，記錄存貨的出入庫情況，保證賬實相符。負責存貨的保管和養護工作，采取必要的防火、防潮、防蟲、防盜等措施，確保存貨安全。定期對存貨進行盤點，編制盤點報告，及時發現和處理盤盈、盤虧等情況。3.銷售部門負責收集市場需求信息，制定銷售計劃，并根據銷售計劃與客戶簽訂銷售合同。及時將銷售訂單傳遞給相關部門，確保銷售業務的順利進行。負責跟蹤銷售合同的執行情況，及時處理客戶反饋的問題，如退貨、換貨等。4.財務部門負責制定存貨核算方法，對存貨進行準確的賬務處理，反映存貨的增減變動及結存情況。定期與倉儲部門核對存貨賬目，確保賬賬相符。參與存貨盤點工作，對盤點結果進行審核，并根據盤點結果進行相應的賬務調整。分析存貨成本，提供存貨管理相關的財務數據和分析報告，為管理層決策提供支持。5.其他部門各部門應配合采購、倉儲、銷售、財務等部門做好存貨管理工作，在各自職責范圍內履行相應的存貨管理義務。例如，生產部門應根據生產計劃合理領用存貨，避免浪費和積壓。存貨采購管理1.采購計劃制定采購部門應定期收集銷售部門的銷售訂單、庫存部門的庫存信息以及市場需求預測數據，綜合考慮生產計劃、季節因素、市場趨勢等，編制年度、季度和月度采購計劃。采購計劃應明確采購存貨的品種、規格、數量、預計到貨時間等內容，并經相關部門負責人審核批準后執行。2.供應商選擇與管理建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質、信譽、生產能力、產品質量、價格水平、售后服務等方面進行綜合評估，選擇合格的供應商。與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括采購價格、交貨期、質量標準、付款方式、違約責任等條款。定期對供應商進行考核評價，根據考核結果調整合作策略，對于表現不佳的供應商及時采取措施，如警告、暫停合作或更換供應商。3.采購訂單下達根據采購計劃，采購部門及時向供應商下達采購訂單。采購訂單應明確采購存貨的詳細信息，確保供應商準確理解采購要求。在采購訂單下達后，采購人員應跟蹤訂單執行情況，及時與供應商溝通協調，解決可能出現的問題，如交貨延遲、質量問題等，確保采購訂單按時、按質、按量執行。4.采購驗收存貨到貨后，倉儲部門應按照采購合同和相關標準對到貨存貨進行驗收。驗收內容包括數量、質量、規格、型號等方面。對于驗收合格的存貨，倉儲部門應及時辦理入庫手續，并在入庫單上簽字確認。對于驗收不合格的存貨，應及時通知采購部門與供應商協商處理，如退貨、換貨或補貨等。采購部門應負責跟進不合格存貨的處理情況，確保問題得到妥善解決。存貨倉儲管理1.存貨入庫管理倉儲部門在收到采購部門的到貨通知后，應做好收貨準備工作，安排專人負責驗收。驗收人員按照規定的驗收標準對到貨存貨進行逐一核對，如發現數量不符、質量問題或其他異常情況，應及時記錄并報告上級領導。驗收合格的存貨，驗收人員應在送貨單上簽字確認，并填寫入庫單。入庫單應詳細記錄存貨的名稱、規格、數量、入庫日期、供應商等信息。倉儲人員根據入庫單將存貨搬運至指定的倉庫區域，并按照分類存放原則進行擺放，同時更新存貨臺賬，確保賬實相符。2.存貨保管與養護倉儲部門應根據存貨的特性和保管要求，合理規劃倉庫布局，設置不同的存儲區域，如常溫區、冷藏區、冷凍區、危險品區等，確保存貨得到妥善保管。采取必要的安全防護措施，如安裝消防設備、監控系統、防盜門窗等，防止存貨被盜、火災、水災等事故的發生。定期對存貨進行檢查和盤點，及時發現存貨的變質、損壞、過期等情況，并采取相應的處理措施，如清理、報廢、換貨等。根據存貨的保管要求，進行必要的養護工作，如通風、防潮、防蟲、防銹等，確保存貨質量不受影響。3.存貨出庫管理銷售部門、生產部門等根據業務需要填寫出庫申請單，注明領用存貨的名稱、規格、數量、用途等信息，并經相關負責人審核批準。倉儲部門收到出庫申請單后，按照先進先出、近效期先出等原則進行發貨。發貨人員應認真核對出庫申請單與存貨臺賬，確保發貨數量準確無誤。發貨后，倉儲人員應在出庫單上簽字確認，并更新存貨臺賬，同時將出庫單傳遞給財務部門進行賬務處理。對于銷售出庫的存貨，倉儲部門應配合銷售部門做好發貨工作，確保貨物及時、準確地送達客戶手中。4.庫存盤點管理公司應定期組織存貨盤點工作，確保賬實相符。盤點周期可根據實際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點。盤點前，倉儲部門應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工、時間安排等內容，并通知各相關部門做好準備工作。盤點人員應按照盤點計劃對存貨進行逐一清點，記錄實際盤點數量，并與存貨臺賬進行核對。對于盤盈、盤虧、毀損等情況，應詳細記錄并查明原因。盤點結束后，盤點人員應編制盤點報告，說明盤點情況、盤盈盤虧原因及處理建議等。盤點報告經相關部門負責人審核簽字后，提交給財務部門進行賬務處理。對于盤盈的存貨，應按照規定進行賬務調整，增加存貨賬面價值；對于盤虧或毀損的存貨，應根據不同原因進行相應的處理，如屬于責任人賠償的，應追究責任人責任并收回賠償款；屬于自然災害等不可抗力因素造成的，應按照規定進行核銷等。存貨銷售管理1.銷售合同簽訂銷售部門應根據市場需求和客戶訂單情況，與客戶簽訂銷售合同。銷售合同應明確銷售產品的名稱、規格、數量、價格、交貨期、付款方式、質量標準、售后服務等條款，確保合同內容合法、合規、完整。銷售合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本傳遞給相關部門，如采購部門、倉儲部門、財務部門等，以便各部門做好相應的準備工作。2.發貨與運輸銷售部門根據銷售合同安排發貨，并通知倉儲部門做好發貨準備。倉儲部門按照發貨通知及時組織發貨，確保貨物按時、準確發出。在發貨過程中，倉儲人員應認真核對發貨數量、規格、型號等信息，確保發貨與銷售合同一致。對于需要運輸的貨物，銷售部門應選擇合適的運輸方式，并與運輸公司簽訂運輸合同，確保貨物安全、及時送達客戶手中。銷售部門應及時跟蹤貨物運輸情況，如出現運輸延誤、貨物損壞等問題，應及時與運輸公司溝通協調，采取相應的解決措施，并通知客戶。3.銷售退貨與換貨管理客戶因質量問題、規格不符等原因要求退貨或換貨的，銷售部門應及時受理，并與客戶協商確定退貨或換貨的具體事宜。銷售部門應填寫退貨或換貨申請單，注明原因、產品信息、數量等內容，并經相關負責人審核批準。退貨或換貨申請單應傳遞給倉儲部門和財務部門。倉儲部門收到退貨或換貨申請單后，應安排專人對退貨產品進行驗收，如驗收合格，應辦理入庫手續；如驗收不合格，應與銷售部門和客戶協商處理。對于換貨產品，倉儲部門應按照銷售部門的要求及時發貨。財務部門根據退貨或換貨情況進行相應的賬務處理，調整銷售收入、成本等科目。存貨核算管理1.核算方法選擇財務部門應根據公司實際情況和會計準則的要求，選擇合適的存貨核算方法，如先進先出法、加權平均法、個別計價法等。存貨核算方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。2.賬務處理財務部門應按照選定的存貨核算方法，對存貨的采購、入庫、出庫、盤點等業務進行準確的賬務處理。采購存貨時，應根據采購發票、入庫單等憑證，借記“原材料”、“庫存商品”等科目，貸記“應付賬款”、“銀行存款”等科目。存貨入庫時，應根據入庫單，借記“原材料”、“庫存商品”等科目，貸記“在途物資”等科目。存貨出庫時，應根據出庫單，按照存貨核算方法計算發出存貨的成本，借記“生產成本”、“銷售成本”等科目，貸記“原材料”、“庫存商品”等科目。定期對存貨進行盤點，對于盤盈、盤虧、毀損等情況，應根據盤點報告進行相應的賬務處理。盤盈的存貨，借記“原材料”、“庫存商品”等科目，貸記“待處理財產損溢”科目；經批準后，借記“待處理財產損溢”科目，貸記“管理費用”科目。盤虧或毀損的存貨，借記“待處理財產損溢”科目，貸記“原材料”、“庫存商品”等科目；屬于責任人賠償的，借記“其他應收款”科目，貸記“待處理財產損溢”科目；屬于自然災害等不可抗力因素造成的，借記“營業外支出”科目，貸記“待處理財產損溢”科目。3.財務報表編制財務部門應根據存貨核算結果，編制資產負債表、利潤表等財務報表，準確反映公司存貨的期末余額、本期增減變動及銷售成本等情況。在財務報表附注中，應詳細披露存貨的核算方法、存貨的分類、存貨跌價準備的計提情況等信息，以便投資者和其他財務報表使用者了解公司存貨管理情況。存貨內部控制與監督1.內部控制制度建立健全存貨內部控制制度，明確各部門和崗位在存貨管理中的職責權限，規范存貨管理流程，確保存貨管理工作的有效執行。加強對存貨采購、倉儲、銷售、核算等關鍵環節的內部控制，設置必要的審批流程和監督機制，防止舞弊行為的發生。定期對存貨內部控制制度進行評估和完善，根據公司業務發展和管理要求，及時調整和優化內部控制措施，確保內部控制制度的有效性和適應性。2.內部審計監督公司內部審計部門應定期對存貨管理情況進行審計監督，檢查存貨管理制度的執行情況、存貨業務流程的合規性、存貨賬務處理的準確性等。內部審計人員應通過查閱文件、實地盤點、詢問相關人員等方式，獲取充分、適當的審計證據，對發現的問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。內部審計部門應定期向公司管理層提交審計報告，反映存貨管理中存在的問題及改進建議，為管理層決策提供參考依據。3.績效考核建立存貨管理績效考核制度，對采購部門、倉儲部門、銷售部門等與存貨管理相關的部門和人員進行績效考核?？冃Э己?/p>