海爾集團存貨管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范海爾集團存貨管理流程，確保存貨的安全、完整，提高存貨運營效率，降低存貨成本，保障集團生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行。2.適用范圍本制度適用于海爾集團總部及下屬各子公司、分公司涉及存貨采購、驗收、存儲、領(lǐng)用、盤點等環(huán)節(jié)的管理活動。3.基本原則準(zhǔn)確性原則：存貨管理各環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)記錄、信息傳遞應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保賬實相符。及時性原則：及時處理存貨相關(guān)業(yè)務(wù)，避免積壓或缺貨，提高運營效率。安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生。成本效益原則：在保證存貨管理質(zhì)量的前提下，合理控制存貨成本，實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化。存貨管理職責(zé)分工1.采購部門負責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計劃、銷售預(yù)測等制定合理的存貨采購計劃，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，確保按時、按質(zhì)、按量到貨。負責(zé)采購發(fā)票的審核、入賬等工作。2.倉儲部門負責(zé)存貨的驗收入庫、存儲保管、發(fā)出配送等工作。建立存貨臺賬，記錄存貨的收發(fā)存情況，定期進行盤點并編制盤點報告。負責(zé)存貨倉庫的安全管理，確保存貨存儲環(huán)境符合要求。3.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃合理領(lǐng)用存貨，控制生產(chǎn)過程中的存貨消耗。及時反饋生產(chǎn)過程中存貨的短缺、剩余等情況，協(xié)助倉儲部門做好存貨管理。4.銷售部門依據(jù)銷售訂單安排發(fā)貨，確保發(fā)貨的及時性和準(zhǔn)確性。收集客戶對存貨質(zhì)量、規(guī)格等方面的反饋信息，及時傳遞給相關(guān)部門。5.財務(wù)部門負責(zé)制定存貨核算方法，進行存貨的賬務(wù)處理和成本核算。定期與倉儲部門核對存貨賬目，監(jiān)督存貨管理制度的執(zhí)行情況。參與存貨盤點工作，對盤盈、盤虧等情況進行賬務(wù)處理和原因分析。6.質(zhì)量管理部門負責(zé)對采購的存貨進行質(zhì)量檢驗，確保入庫存貨符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。對生產(chǎn)過程中的存貨質(zhì)量進行監(jiān)控，防止不合格品流入下一環(huán)節(jié)。存貨采購管理1.采購計劃制定采購部門應(yīng)結(jié)合年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、銷售預(yù)測、庫存狀況等因素，定期編制存貨采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購存貨的種類、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)計采購時間等內(nèi)容。在編制采購計劃時，應(yīng)充分考慮市場供應(yīng)情況、價格波動趨勢等因素，合理安排采購時機，降低采購成本。2.供應(yīng)商選擇與管理建立供應(yīng)商評估和選擇機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等方面進行綜合評估。選擇合格的供應(yīng)商，并建立供應(yīng)商檔案。定期對供應(yīng)商進行考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，淘汰不合格供應(yīng)商，確保供應(yīng)商隊伍的穩(wěn)定性和供貨質(zhì)量。3.采購合同簽訂采購部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購合同應(yīng)包括采購存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。在簽訂采購合同前，應(yīng)進行合同評審，確保合同條款符合法律法規(guī)和公司利益要求。合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，以便跟蹤執(zhí)行。4.采購訂單執(zhí)行采購部門根據(jù)采購合同下達采購訂單，并跟蹤訂單執(zhí)行情況。及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，解決訂單執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，確保按時、按質(zhì)、按量到貨。對于緊急采購訂單，應(yīng)建立特殊審批流程，確保采購的及時性和必要性。5.采購驗收采購的存貨到貨后，倉儲部門應(yīng)會同質(zhì)量管理部門等相關(guān)人員按照合同要求進行驗收。驗收內(nèi)容包括存貨的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、外觀等方面。驗收合格的存貨應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，驗收不合格的存貨應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨等。存貨驗收入庫管理1.驗收準(zhǔn)備倉儲部門在接到采購到貨通知后，應(yīng)提前做好驗收準(zhǔn)備工作，包括安排驗收人員、準(zhǔn)備驗收工具和場地等。驗收人員應(yīng)熟悉存貨的驗收標(biāo)準(zhǔn)和方法，了解采購合同的相關(guān)要求。2.數(shù)量驗收驗收人員按照送貨單或采購訂單核對存貨的數(shù)量，確保到貨數(shù)量與訂單一致。對于數(shù)量不符的情況，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通核實。3.規(guī)格驗收檢查存貨的規(guī)格是否符合采購合同要求，包括型號、尺寸、材質(zhì)等方面。對于規(guī)格不符的存貨，應(yīng)予以拒收。4.質(zhì)量驗收質(zhì)量管理部門按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對存貨進行質(zhì)量檢驗，可采用抽檢、全檢等方式。檢驗合格的存貨出具質(zhì)量檢驗報告，不合格的存貨應(yīng)注明原因。5.入庫手續(xù)辦理驗收合格的存貨，倉儲部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應(yīng)注明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期等信息，并由驗收人員、倉儲管理人員等簽字確認。入庫單應(yīng)及時傳遞給財務(wù)部門，作為存貨入賬的依據(jù)。存貨存儲保管管理1.倉庫規(guī)劃與布局根據(jù)存貨的特點、類別、用途等因素，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)等。對不同存儲區(qū)域設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，便于存貨的存放和查找。2.存貨存放方式按照存貨的性質(zhì)、包裝形式等選擇合適的存放方式，如貨架存放、堆碼存放等。對于易燃易爆、有毒有害等特殊存貨，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護措施。對存貨進行分類存放，遵循先進先出、后進后出的原則，確保存貨的質(zhì)量和有效期。3.倉庫環(huán)境管理保持倉庫環(huán)境整潔、通風(fēng)良好、溫度和濕度適宜，滿足存貨存儲要求。定期對倉庫進行清掃、消毒，防止蟲害、鼠害等影響存貨質(zhì)量。配備必要的消防器材和安全設(shè)施，確保倉庫的消防安全和人員安全。4.存貨保管措施建立存貨保管臺賬，詳細記錄存貨的出入庫情況、存儲位置、保管狀態(tài)等信息。定期核對存貨賬目，確保賬實相符。對貴重存貨、關(guān)鍵零部件等實行重點保管，加強巡查和監(jiān)控。對于易損壞、易變質(zhì)的存貨，應(yīng)采取相應(yīng)的防護措施，如防潮、防蟲、防腐蝕等。存貨領(lǐng)用與發(fā)出管理1.領(lǐng)用申請生產(chǎn)部門、銷售部門等根據(jù)實際需求填寫存貨領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)用申請表應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人審批后，提交給倉儲部門。2.審批流程倉儲部門收到領(lǐng)用申請表后，應(yīng)根據(jù)庫存情況進行審核。對于庫存充足的存貨，直接辦理出庫手續(xù)；對于庫存不足的存貨，應(yīng)及時反饋給采購部門。領(lǐng)用申請表經(jīng)倉儲部門審核通過后，按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進行審批。審批通過后，方可辦理出庫手續(xù)。3.出庫作業(yè)倉儲部門根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請表進行存貨出庫作業(yè)，填寫出庫單。出庫單應(yīng)注明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期等信息，并由倉儲管理人員、領(lǐng)用人員等簽字確認。存貨發(fā)出時，應(yīng)遵循先進先出的原則，確保發(fā)出存貨的質(zhì)量。4.發(fā)貨跟蹤銷售部門負責(zé)對發(fā)貨情況進行跟蹤，及時將發(fā)貨信息反饋給客戶，并確保貨物按時、安全送達。對于客戶反饋的發(fā)貨問題，如貨物短缺、損壞等，應(yīng)及時查明原因并采取相應(yīng)的處理措施。存貨盤點管理1.盤點計劃制定財務(wù)部門會同倉儲部門等定期制定存貨盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等內(nèi)容。盤點計劃應(yīng)提前通知各相關(guān)部門，以便做好準(zhǔn)備工作。2.盤點方法存貨盤點可采用實地盤點法，即對存貨進行逐一清點、計量。對于數(shù)量較大、品種繁多的存貨，可采用抽樣盤點法，但抽樣比例應(yīng)合理，確保盤點結(jié)果的準(zhǔn)確性。在盤點過程中，應(yīng)同時核對存貨的賬目記錄，確保賬實相符。3.盤點實施按照盤點計劃組織盤點人員進行實地盤點，盤點人員應(yīng)認真負責(zé)，如實記錄盤點結(jié)果。對于盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)詳細記錄并注明原因。4.盤點報告編制盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)及時編制盤點報告，匯總盤點結(jié)果，分析盤盈、盤虧、毀損等情況的原因，并提出處理建議。盤點報告應(yīng)經(jīng)盤點人員、倉儲部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人等簽字確認后，提交給公司管理層。5.盤盈、盤虧處理公司管理層根據(jù)盤點報告對盤盈、盤虧、毀損等情況進行審批。對于盤盈的存貨，應(yīng)查明原因后沖減當(dāng)期成本費用；對于盤虧、毀損的存貨，應(yīng)根據(jù)不同原因進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，如屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)由責(zé)任人賠償；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的，應(yīng)計入營業(yè)外支出等。存貨核算與成本管理1.存貨核算方法財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司實際情況選擇合適的存貨核算方法，如先進先出法、加權(quán)平均法、個別計價法等。存貨核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。按照選定的存貨核算方法對存貨的采購、入庫、領(lǐng)用、發(fā)出等業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理，確保存貨核算的準(zhǔn)確性。2.存貨成本計算存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。采購成本包括購買價款、相關(guān)稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用；加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的制造費用；其他成本是指除采購成本、加工成本以外的，使存貨達到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的其他支出。財務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確計算存貨成本，為存貨定價、成本分析等提供依據(jù)。3.存貨成本控制各部門應(yīng)協(xié)同配合，在存貨采購、存儲、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)采取有效措施控制存貨成本。采購部門應(yīng)通過合理選擇供應(yīng)商、談判采購價格等方式降低采購成本；倉儲部門應(yīng)優(yōu)化倉庫布局、提高存貨周轉(zhuǎn)率等降低存儲成本；生產(chǎn)部門應(yīng)合理控制生產(chǎn)過程中的存貨消耗，提高原材料利用率等降低生產(chǎn)成本。財務(wù)部門應(yīng)定期對存貨成本進行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點，提出改進措施，不斷降低存貨成本。存貨風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估建立存貨風(fēng)險識別和評估機制，定期對存貨管理過程中的風(fēng)險進行識別和評估。風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋采購、驗收、存儲、領(lǐng)用、盤點等各個環(huán)節(jié)，包括市場價格波動風(fēng)險、供應(yīng)商違約風(fēng)險、存貨積壓或缺貨風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、安全風(fēng)險等。采用定性與定量相結(jié)合的方法對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。2.風(fēng)險應(yīng)對措施根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于市場價格波動風(fēng)險，可通過套期保值、簽訂長期合同等方式進行規(guī)避