碧桂園財務資金管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規范碧桂園集團財務資金管理，確保資金安全、高效運作，保障公司戰略目標的實現，提高公司整體經濟效益，加強財務風險防控，維護公司及相關利益者的合法權益。（二）適用范圍本制度適用于碧桂園集團總部及所屬各子公司、分公司等各級經營管理機構。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關財經政策，確保財務資金管理活動合法合規。2.安全性原則：強化資金安全意識，建立健全資金安全保障機制，防止資金被盜、挪用等風險。3.效益性原則：合理配置資金，優化資金使用結構，提高資金使用效率，實現資金效益最大化。4.集中管理原則：實行資金集中管理模式，增強集團對資金的統籌調控能力，提高資金整體運作效率。5.預算控制原則：以預算為依據，嚴格控制資金收支，確保資金收支平衡，保障預算的嚴肅性和權威性。二、資金管理組織與職責（一）財務管理委員會1.組成：由集團總裁、財務負責人及相關職能部門負責人組成。2.職責：審議集團財務戰略規劃、年度財務預算方案、重大資金支出計劃等。對重大資金運作事項進行決策，如重大投資、融資、資產處置等。監督財務資金管理制度的執行情況，協調解決資金管理中的重大問題。（二）財務部門1.職責：負責制定和完善財務資金管理制度及相關操作流程，并組織實施。編制年度財務預算、資金收支計劃，經審批后組織執行和監控。辦理資金收付結算業務，確保資金收付準確、及時、安全。負責資金的核算與分析，定期編制資金報表，為管理層提供決策支持。加強資金風險管理，對潛在風險進行預警和控制，提出應對措施。配合內外部審計、稅務等部門的檢查工作，提供相關資料。（三）資金管理崗位1.資金主管：負責資金管理團隊的日常管理工作，制定工作計劃并組織實施。審核資金收支業務，確保資金流動符合制度規定和公司利益。協調與銀行等金融機構的關系，維護良好的合作渠道。定期對資金管理工作進行總結和分析，提出改進建議。2.資金專員：具體辦理資金收付業務，包括銀行賬戶操作、資金結算等。負責資金數據的錄入與核對，確保資金信息準確無誤。協助資金主管進行資金盤點、對賬等工作，及時發現和解決問題。三、資金預算管理（一）預算編制1.編制依據：公司戰略規劃、年度經營目標及業務發展計劃。歷史數據及對未來市場形勢的預測分析。國家宏觀經濟政策、行業政策等外部因素。2.編制流程：每年[具體時間]前，各部門根據公司整體要求，結合本部門業務情況，編制本部門年度資金預算草案，提交至財務部門。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司資金狀況和發展需求，編制公司年度資金預算初稿。年度資金預算初稿經財務管理委員會審議通過后，報公司董事會審批。3.預算內容：資金收入預算：包括銷售收入、租金收入、投資收益等各類收入項目。資金支出預算：涵蓋成本費用支出、投資支出、融資支出、稅費支出等。資金結余或缺口預算：預計年度資金收支相抵后的結余或缺口情況。（二）預算執行與監控1.各部門嚴格按照批準的資金預算組織實施，確保預算執行的嚴肅性。2.財務部門建立資金預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行跟蹤分析，及時發現偏差并采取措施予以糾正。3.對于預算執行過程中的重大調整事項，需按規定程序報經審批后執行。（三）預算調整1.當出現下列情況之一時，可申請預算調整：國家政策法規發生重大變化，對公司經營產生重大影響。公司戰略調整、經營計劃變更，導致原預算基礎不成立。不可抗力因素影響，使預算執行結果與原預算產生較大差異。2.預算調整申請由相關部門提出，經財務部門審核、財務管理委員會審議通過后，報公司董事會審批。3.預算調整后，應及時調整相關預算指標和資金安排，并確保調整后的預算得到有效執行。四、資金籌集管理（一）融資決策1.根據公司戰略規劃、投資計劃及資金需求情況，制定融資策略和年度融資計劃。2.融資計劃需經財務管理委員會審議通過后實施，重大融資事項報公司董事會審批。3.在融資決策過程中，充分考慮融資成本、融資風險、融資期限等因素，選擇合適的融資方式和渠道。（二）融資方式1.銀行貸款：與各商業銀行建立良好合作關系，根據公司資金需求申請各類貸款，如流動資金貸款、項目貸款等。2.債券融資：符合條件時，通過發行公司債券等方式籌集資金，拓寬融資渠道。3.股權融資：根據公司發展戰略和股權結構優化需求，適時引入戰略投資者或進行上市融資等股權融資活動。4.其他融資方式：如融資租賃、商業信用融資等，根據實際情況合理運用。（三）融資管理1.融資業務經辦人員負責與金融機構溝通協調，辦理融資手續，確保融資工作順利進行。2.財務部門對融資資金進行統一管理，監控融資資金的到賬、使用和歸還情況，確保資金安全。3.定期對融資成本進行分析和評估，優化融資結構，降低融資成本。4.加強融資風險管理，關注宏觀經濟形勢和金融市場變化，及時預警和應對潛在風險。五、資金營運管理（一）資金收付管理1.收入管理：明確各類收入的確認原則和收款流程，確保收入及時足額入賬。加強應收賬款管理，建立客戶信用評估體系，定期對應收賬款進行賬齡分析和催收，降低壞賬風險。2.支出管理：嚴格執行資金支出審批制度，明確審批流程和審批權限，確保支出合規、合理。各類支出需取得合法有效的票據，財務部門對票據真實性、合法性進行審核。加強對費用報銷、采購付款等支出環節的監控，防止不合理支出。（二）銀行賬戶管理1.按照國家法律法規及公司規定，規范銀行賬戶的開立、變更和撤銷手續。2.銀行賬戶實行集中管理，由財務部門統一負責銀行賬戶的日常管理和監控。3.定期對銀行賬戶進行清理和核對，確保賬戶信息準確無誤，防范賬戶管理風險。4.加強銀行賬戶的安全管理，設置合理的賬戶密碼和權限，防止賬戶資金被盜用。（三）資金調度管理1.建立資金調度機制，根據公司資金狀況和業務需求，合理調度資金，提高資金使用效率。2.資金調度需遵循安全性、效益性原則，確保資金及時、準確地調配到需要的地方。3.重大資金調度事項需報經財務管理委員會審批后執行。（四）資金風險管理1.識別資金管理過程中可能面臨的風險，如市場風險、信用風險、流動性風險等。2.建立風險預警指標體系，對資金風險進行實時監測和預警。3.針對不同風險類型，制定相應的風險應對措施，如風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。4.定期對資金風險管理工作進行評估和總結，不斷完善風險防控機制。六、資金核算與報告（一）資金核算1.按照國家統一會計準則和公司財務制度，對資金收支業務進行準確核算。2.設立專門的資金核算賬戶，詳細記錄資金的收付情況，確保資金核算清晰、準確。3.定期對資金核算數據進行核對和盤點，保證賬賬相符、賬實相符。（二）資金報告1.財務部門定期編制資金報表，如資金日報、周報、月報、季報、年報等，及時反映資金收支、結余、變動等情況。2.資金報表應內容完整、數據準確、分析透徹，為管理層提供全面、及時、準確的資金信息。3.根據管理層需求，提供專項資金分析報告，對資金管理中的重大問題進行深入分析，并提出建議和措施。七、資金監督與檢查（一）內部審計監督1.內部審計部門定期對公司財務資金管理情況進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金收支的合規性、資金安全狀況等。2.對審計發現的問題及時提出整改意見，督促相關部門進行整改，并跟蹤整改落實情況。（二）財務檢查1.財務部門定期組織開展財務檢查工作，對各單位資金管理情況進行自查和互查。2.檢查內容包括資金預算執行情況、資金收支管理、銀行賬戶管理、資金核算等方面。3.對檢查中發現的問題及時進行糾正和處理，規范資金管理行為。（三）外部監督1.積極配合國家財政、稅務、審計等部門的監督檢