拓日新能風(fēng)險(xiǎn)管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范拓日新能（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的風(fēng)險(xiǎn)管理行為，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。通過(guò)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制能力，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)和聲譽(yù)等方面的不利影響。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各子公司、分公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，包括但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、人力資源管理等領(lǐng)域。3.風(fēng)險(xiǎn)管理原則全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)，貫穿于公司決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過(guò)程。重要性原則：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司目標(biāo)的影響程度，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)、重大事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理。制衡性原則：通過(guò)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等各環(huán)節(jié)的相互制約和監(jiān)督。適應(yīng)性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與公司內(nèi)外部環(huán)境變化相適應(yīng)，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法。成本效益原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)管理成本與收益，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)濟(jì)性和有效性。二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)1.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)組成：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由公司高級(jí)管理人員組成，董事長(zhǎng)擔(dān)任主任委員，總經(jīng)理?yè)?dān)任副主任委員，其他副總經(jīng)理等為委員。職責(zé)：審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度；審定公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件的解決方案；監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行有效性；定期評(píng)估公司整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況。2.風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門設(shè)置：公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部，作為風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。職責(zé)：制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度、流程和方法；組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和分析工作；建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀況并及時(shí)報(bào)告；協(xié)助各部門制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并監(jiān)督實(shí)施；組織風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和宣傳工作。3.各業(yè)務(wù)部門職責(zé)：各業(yè)務(wù)部門是本部門風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，并向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)情況。三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法問(wèn)卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷，向各部門員工廣泛征求意見(jiàn)，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。流程圖法：繪制公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，分析流程中可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)和因素。財(cái)務(wù)報(bào)表分析法：通過(guò)分析公司財(cái)務(wù)報(bào)表，識(shí)別潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如償債風(fēng)險(xiǎn)、盈利能力風(fēng)險(xiǎn)等。案例分析法：收集同行業(yè)或類似企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)案例，對(duì)比分析公司可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。專家咨詢法：邀請(qǐng)行業(yè)專家、學(xué)者或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行咨詢和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)可能性標(biāo)準(zhǔn)：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。影響程度標(biāo)準(zhǔn)：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司目標(biāo)的影響程度，包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、財(cái)務(wù)目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)等，分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程信息收集：各業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門收集與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、法律法規(guī)等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：運(yùn)用上述風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，全面識(shí)別公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行分類整理。風(fēng)險(xiǎn)分析：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級(jí)評(píng)定，確定重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)。四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險(xiǎn)，如法律法規(guī)重大變化導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)無(wú)法繼續(xù)開(kāi)展等，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)或調(diào)整經(jīng)營(yíng)方向。2.風(fēng)險(xiǎn)降低風(fēng)險(xiǎn)控制措施：對(duì)于發(fā)生可能性較高但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)制定和實(shí)施控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：對(duì)于部分風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂合同轉(zhuǎn)移條款等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給外部機(jī)構(gòu)或其他方。如購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等。3.風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，公司可選擇風(fēng)險(xiǎn)承受策略，即不采取額外的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失。但需對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，確保風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)。4.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)通過(guò)與合作伙伴、供應(yīng)商等簽訂合作協(xié)議，明確風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。如在項(xiàng)目合作中約定雙方對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)比例。五、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系財(cái)務(wù)指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、凈利潤(rùn)率等，用于監(jiān)控公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況。經(jīng)營(yíng)指標(biāo)：如銷售額增長(zhǎng)率、市場(chǎng)占有率、客戶滿意度等，反映公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)水平。合規(guī)指標(biāo)：如違法違規(guī)行為次數(shù)、行政處罰金額等，監(jiān)控公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制預(yù)警指標(biāo)設(shè)定：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，設(shè)定不同指標(biāo)的預(yù)警閾值。當(dāng)指標(biāo)值接近或超出預(yù)警閾值時(shí)，發(fā)出預(yù)警信號(hào)。預(yù)警級(jí)別劃分：預(yù)警級(jí)別分為紅色預(yù)警（重大風(fēng)險(xiǎn)）、橙色預(yù)警（重要風(fēng)險(xiǎn)）、黃色預(yù)警（一般風(fēng)險(xiǎn)）。預(yù)警處理流程：風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門收到預(yù)警信號(hào)后，及時(shí)進(jìn)行分析和評(píng)估，確定預(yù)警級(jí)別，并向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。相關(guān)部門應(yīng)立即采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和應(yīng)對(duì)，降低風(fēng)險(xiǎn)影響。六、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)1.系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一套集風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控、預(yù)警等功能于一體的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化、自動(dòng)化和規(guī)范化，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作效率和準(zhǔn)確性。2.系統(tǒng)功能模塊風(fēng)險(xiǎn)信息收集模塊：收集內(nèi)外部各類風(fēng)險(xiǎn)信息，包括風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估模塊：運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)收集的信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，生成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)模塊：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，并跟蹤實(shí)施情況。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警模塊：實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化，當(dāng)指標(biāo)超出預(yù)警閾值時(shí)，自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并生成預(yù)警報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告模塊：生成各類風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)報(bào)告等，為公司決策層提供決策支持。3.系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)數(shù)據(jù)維護(hù)：定期更新風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。系統(tǒng)升級(jí)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理需求，及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和優(yōu)化。安全管理：加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的安全管理，采取數(shù)據(jù)備份、訪問(wèn)控制、防火墻等措施，防止數(shù)據(jù)泄露和系統(tǒng)故障。七、風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)與宣傳1.培訓(xùn)目標(biāo)提高公司全體員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，使員工熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理流程和方法，能夠在日常工作中有效識(shí)別和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。2.培訓(xùn)內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識(shí)：包括風(fēng)險(xiǎn)概念、風(fēng)險(xiǎn)管理原則、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方法：如問(wèn)卷調(diào)查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法等。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)承受、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等策略的應(yīng)用。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)操作：介紹風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的功能和使用方法。3.培訓(xùn)方式內(nèi)部培訓(xùn)：定期組織內(nèi)部培訓(xùn)課程，邀請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)管理專家或內(nèi)部資深人員授課。外部培訓(xùn)：選派員工參加外部專業(yè)機(jī)構(gòu)舉辦的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課程或研討會(huì)。在線學(xué)習(xí)：開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理在線學(xué)習(xí)平臺(tái)，供員工自主學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)。4.宣傳活動(dòng)制作宣傳資料：編寫風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳手冊(cè)、海報(bào)等宣傳資料，發(fā)放給員工，普及風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)。開(kāi)展主題活動(dòng)：舉辦風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)競(jìng)賽、演講比賽等主題活動(dòng)，增強(qiáng)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注度和參與度。八、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與評(píng)價(jià)1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性等，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門整改。2.風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)周期：公司每年組織一次風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)價(jià)工作。評(píng)價(jià)內(nèi)容：包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的有效性、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的合理性、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制的運(yùn)行情況等。評(píng)價(jià)報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門負(fù)責(zé)編寫風(fēng)險(xiǎn)