扶貧資金使管理制度總則目的為規(guī)范扶貧資金的使用管理，確保扶貧資金安全、高效、精準(zhǔn)地用于扶貧項(xiàng)目，提高資金使用效益，助力貧困地區(qū)脫貧攻堅(jiān)，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司參與的各類扶貧資金的使用管理，包括但不限于政府撥付的專項(xiàng)扶貧資金、公司自籌的扶貧資金以及社會(huì)捐贈(zèng)的扶貧資金等。基本原則1.精準(zhǔn)使用原則：扶貧資金應(yīng)精準(zhǔn)投向貧困地區(qū)、貧困人口，聚焦扶貧對(duì)象的實(shí)際需求，確保資金直接用于扶貧項(xiàng)目，提高扶貧成效。2.安全規(guī)范原則：建立健全扶貧資金使用管理的內(nèi)部控制制度，確保資金安全，嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范資金使用流程。3.績效導(dǎo)向原則：強(qiáng)化扶貧資金使用的績效管理，注重資金使用效益，以脫貧成效為衡量標(biāo)準(zhǔn)，提高資金使用的精準(zhǔn)度和效益。4.公開透明原則：扶貧資金使用情況應(yīng)及時(shí)公開，接受社會(huì)監(jiān)督，確保資金使用的透明度和公正性。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.公司相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)扶貧項(xiàng)目規(guī)劃和實(shí)際需求，結(jié)合年度扶貧工作計(jì)劃，編制扶貧資金預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)科學(xué)合理，明確資金用途、金額、實(shí)施進(jìn)度等內(nèi)容。2.扶貧資金預(yù)算應(yīng)與公司財(cái)務(wù)預(yù)算相銜接，納入公司整體預(yù)算管理體系。在編制過程中，應(yīng)充分考慮扶貧項(xiàng)目的可行性、必要性和效益性，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。預(yù)算審批1.扶貧資金預(yù)算編制完成后，應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批。審批部門應(yīng)重點(diǎn)審查預(yù)算的合理性、合規(guī)性和可行性，確保預(yù)算符合公司扶貧戰(zhàn)略和相關(guān)政策要求。2.經(jīng)審批通過的扶貧資金預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照原審批程序重新報(bào)批。資金使用管理資金撥付1.扶貧資金應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和合同約定及時(shí)撥付。在撥付資金前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提交資金撥付申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理資金撥付手續(xù)。2.資金撥付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式進(jìn)行，確保資金流向清晰、可追溯。嚴(yán)禁以現(xiàn)金方式支付扶貧資金。資金使用范圍1.扶貧資金主要用于以下方面：產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目，包括發(fā)展特色農(nóng)業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工、鄉(xiāng)村旅游等產(chǎn)業(yè)，帶動(dòng)貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和貧困人口增收。教育扶貧項(xiàng)目，如資助貧困學(xué)生上學(xué)、改善貧困地區(qū)學(xué)校辦學(xué)條件等。健康扶貧項(xiàng)目，包括為貧困人口提供醫(yī)療救助、改善基層醫(yī)療衛(wèi)生條件等。基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，如修建道路、水利設(shè)施、電力設(shè)施等，改善貧困地區(qū)生產(chǎn)生活條件。其他與扶貧相關(guān)的項(xiàng)目，如貧困家庭危房改造、就業(yè)培訓(xùn)等。2.嚴(yán)格禁止將扶貧資金用于以下方面：與扶貧項(xiàng)目無關(guān)的支出，如購買非生產(chǎn)性設(shè)備、發(fā)放福利等。彌補(bǔ)公司行政經(jīng)費(fèi)不足。對(duì)外投資、捐贈(zèng)等支出。資金使用審批1.扶貧項(xiàng)目實(shí)施過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求，提出資金使用申請(qǐng)。申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明資金用途、金額、支付對(duì)象等信息，并提供相關(guān)證明材料。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查資金使用的合規(guī)性、合理性和真實(shí)性。審核通過后，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.對(duì)于金額較大的資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度，確保資金使用的公正性和透明度。資金使用監(jiān)督1.建立健全扶貧資金使用監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)扶貧資金使用全過程的監(jiān)督檢查。業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)扶貧項(xiàng)目實(shí)施情況和資金使用情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)扶貧資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，確保資金使用合規(guī)、賬務(wù)處理規(guī)范。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)扶貧資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時(shí)提出整改意見，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。4.接受外部監(jiān)督，主動(dòng)公開扶貧資金使用情況，接受政府部門、社會(huì)公眾和媒體的監(jiān)督，對(duì)提出的意見和建議及時(shí)進(jìn)行整改。項(xiàng)目管理項(xiàng)目申報(bào)1.公司相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)貧困地區(qū)實(shí)際需求和公司扶貧工作重點(diǎn)，積極申報(bào)扶貧項(xiàng)目。項(xiàng)目申報(bào)應(yīng)符合國家扶貧政策和相關(guān)規(guī)劃要求，具有明確的目標(biāo)、任務(wù)和實(shí)施計(jì)劃。2.在項(xiàng)目申報(bào)過程中，應(yīng)充分開展調(diào)研論證，確保項(xiàng)目的可行性和效益性。同時(shí)，應(yīng)征求貧困地區(qū)政府部門、群眾的意見，尊重群眾意愿，提高項(xiàng)目的針對(duì)性和實(shí)效性。項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目一經(jīng)確定，應(yīng)成立項(xiàng)目實(shí)施小組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體組織實(shí)施。項(xiàng)目實(shí)施小組應(yīng)明確職責(zé)分工，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。2.項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案組織施工，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目施工過程的監(jiān)督管理，及時(shí)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。3.建立項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告制度，項(xiàng)目實(shí)施小組應(yīng)定期向公司匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)反饋項(xiàng)目實(shí)施過程中的困難和問題，以便公司及時(shí)協(xié)調(diào)解決。項(xiàng)目驗(yàn)收1.項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收工作由公司相關(guān)部門牽頭，會(huì)同貧困地區(qū)政府部門、專業(yè)機(jī)構(gòu)等組成驗(yàn)收小組進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收小組應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)施方案和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施情況、資金使用情況、效益情況等進(jìn)行全面檢查驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，應(yīng)責(zé)令限期整改，整改后仍不符合要求的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。績效管理績效目標(biāo)設(shè)定1.在扶貧項(xiàng)目實(shí)施前，應(yīng)明確項(xiàng)目績效目標(biāo)。績效目標(biāo)應(yīng)包括項(xiàng)目產(chǎn)出、效益、滿意度等方面的內(nèi)容，具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)聯(lián)、有時(shí)限。2.績效目標(biāo)應(yīng)與扶貧項(xiàng)目目標(biāo)緊密結(jié)合，體現(xiàn)扶貧資金使用的成效和對(duì)貧困人口的幫扶效果。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，合理設(shè)定績效指標(biāo)和指標(biāo)值。績效監(jiān)控1.建立扶貧項(xiàng)目績效監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行監(jiān)控。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集、整理項(xiàng)目實(shí)施過程中的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，分析績效目標(biāo)完成情況與預(yù)期目標(biāo)的偏差，查找原因，采取有效措施加以解決。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)配合業(yè)務(wù)部門做好績效監(jiān)控工作，及時(shí)提供資金使用情況等相關(guān)數(shù)據(jù)，為績效監(jiān)控提供支持。績效評(píng)價(jià)1.項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)開展績效評(píng)價(jià)工作。績效評(píng)價(jià)由公司相關(guān)部門組織實(shí)施，可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.績效評(píng)價(jià)應(yīng)按照設(shè)定的績效目標(biāo)和指標(biāo)體系，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施效果、資金使用效益、社會(huì)滿意度等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為今后扶貧項(xiàng)目安排和資金分配的重要依據(jù)。績效反饋與應(yīng)用1.及時(shí)向項(xiàng)目實(shí)施部門反饋績效評(píng)價(jià)結(jié)果，針對(duì)存在的問題提出改進(jìn)建議和措施。項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)根據(jù)績效反饋意見，認(rèn)真分析原因，制定整改方案，落實(shí)整改責(zé)任，確保問題得到有效解決。2.將績效評(píng)價(jià)結(jié)果與扶貧項(xiàng)目安排、資金分配掛鉤，對(duì)績效評(píng)價(jià)結(jié)果好的項(xiàng)目和部門，在今后的扶貧項(xiàng)目安排和資金分配中給予傾斜；對(duì)績效評(píng)價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目和部門，減少或取消其下一年度的扶貧項(xiàng)目安排和資金支持。檔案管理檔案收集1.扶貧項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)及時(shí)收集整理各類檔案資料，包括項(xiàng)目申報(bào)材料、實(shí)施方案、資金撥付文件、合同協(xié)議、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、績效評(píng)價(jià)報(bào)告等。2.檔案資料應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，能夠全面反映扶貧項(xiàng)目的實(shí)施過程和資金使用情況。檔案整理1.對(duì)收集到的檔案資料進(jìn)行分類整理，按照項(xiàng)目類別、時(shí)間順序等進(jìn)行歸檔。歸檔文件應(yīng)編制目錄，便于查找和使用。2.檔案整理應(yīng)遵循檔案管理的相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，確保檔案的規(guī)范性和系統(tǒng)性。檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保檔案的安全存放。2.建立檔案保管制度，明確檔案保管人員的職責(zé)，定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和維護(hù)，防止檔案損壞、丟失和泄密。檔案查閱1.嚴(yán)格檔案查閱審批制度，因工作需要查閱檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可查閱。2.檔案查閱應(yīng)在檔案保管場(chǎng)所進(jìn)行，查閱人員不得擅自將檔案帶出保管場(chǎng)所。查閱過程中，應(yīng)愛護(hù)檔案，不得在檔案上涂改、標(biāo)記、抽換等。信息公開公開內(nèi)容1.及時(shí)公開扶貧資金使用情況，包括資金來源、資金規(guī)模、資金用途、資金分配結(jié)果、資金使用成效等信息。2.公開扶貧項(xiàng)目實(shí)施情況，包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目地點(diǎn)、項(xiàng)目內(nèi)容、實(shí)施進(jìn)度、驗(yàn)收情況等信息。3.公開扶貧資金使用管理相關(guān)制度、政策文件等信息，方便社會(huì)公眾了解和監(jiān)督。公開方式1.通過公司官方網(wǎng)站、政務(wù)公開平臺(tái)等渠道，及時(shí)發(fā)布扶貧資金使用管理信息，確保信息公開的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.在貧困地區(qū)設(shè)立扶貧資金使用管理信息公示欄，對(duì)扶貧資金使用情況和項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行公示，接受群眾監(jiān)督。責(zé)任追究責(zé)任界定1.對(duì)在扶貧資金使用管理過程中存在違規(guī)行為的單位和個(gè)人，應(yīng)依法依規(guī)追究責(zé)任。責(zé)任界定應(yīng)根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)和后果，明確相關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。2.對(duì)于因工作失誤、失職等原因?qū)е路鲐氋Y金損失浪費(fèi)或扶貧項(xiàng)目未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的