工程公司付款管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)工程公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范付款流程，確保資金安全、合理、高效使用，保障公司各項(xiàng)工程順利進(jìn)行，特制定本付款管理制度。（二）適用范圍本制度適用于工程公司及所屬各部門(mén)、項(xiàng)目部在工程建設(shè)、物資采購(gòu)、勞務(wù)分包等業(yè)務(wù)活動(dòng)中的付款管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：付款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.預(yù)算控制原則：嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算安排資金支出，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。3.審批流程原則：所有付款必須經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)權(quán)限。4.合同約束原則：依據(jù)有效的合同進(jìn)行付款，確保付款依據(jù)充分。5.風(fēng)險(xiǎn)防范原則：加強(qiáng)對(duì)付款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，保障公司資金安全。二、付款審批流程（一）付款申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門(mén)提交：業(yè)務(wù)部門(mén)在發(fā)生付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)付款申請(qǐng)表，詳細(xì)注明付款事由、付款對(duì)象、付款金額、付款方式、合同編號(hào)等信息，并附上相關(guān)證明材料，如合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。2.表單審核：付款申請(qǐng)表由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，確保申請(qǐng)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，相關(guān)證明材料齊全有效。（二）財(cái)務(wù)審核1.初審：財(cái)務(wù)部門(mén)收到付款申請(qǐng)表后，對(duì)申請(qǐng)金額、付款方式、發(fā)票等進(jìn)行初審。檢查申請(qǐng)金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)，付款方式是否符合合同約定，發(fā)票是否合規(guī)等。2.復(fù)審：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)初審?fù)ㄟ^(guò)的付款申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核資金安排的合理性、與公司財(cái)務(wù)狀況的匹配性等。（三）分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批，根據(jù)業(yè)務(wù)情況和財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)，做出是否同意付款的決定。（四）總經(jīng)理審批總經(jīng)理對(duì)重大付款事項(xiàng)或金額較大的付款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。（五）付款執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的付款申請(qǐng)，按照規(guī)定的付款方式及時(shí)辦理付款手續(xù)。2.對(duì)于支票、匯票等票據(jù)支付，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行操作，確保票據(jù)安全。3.付款完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)登記入賬，并將付款憑證等相關(guān)資料歸檔保存。三、工程進(jìn)度款支付管理（一）支付依據(jù)1.工程合同：依據(jù)與建設(shè)單位簽訂的工程合同中關(guān)于工程進(jìn)度款支付的條款執(zhí)行。2.工程進(jìn)度報(bào)告：項(xiàng)目部定期提交工程進(jìn)度報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明已完成的工程量、質(zhì)量情況等，作為工程進(jìn)度款支付的重要依據(jù)。3.監(jiān)理意見(jiàn)：經(jīng)監(jiān)理單位審核確認(rèn)的工程進(jìn)度和質(zhì)量情況，也是支付工程進(jìn)度款的參考依據(jù)。（二）支付比例與時(shí)間1.支付比例：根據(jù)工程合同約定，一般按照已完成工程量的一定比例支付工程進(jìn)度款，比例通常在[X]%[X]%之間，具體比例由合同明確。2.支付時(shí)間：項(xiàng)目部應(yīng)在每月規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交工程進(jìn)度款申請(qǐng)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，在規(guī)定的工作日內(nèi)完成支付。如遇特殊情況需調(diào)整支付時(shí)間，應(yīng)提前與建設(shè)單位溝通協(xié)商。（三）支付流程1.項(xiàng)目部申請(qǐng)：項(xiàng)目部按照合同要求和實(shí)際工程進(jìn)度，填寫(xiě)工程進(jìn)度款申請(qǐng)表，附上工程進(jìn)度報(bào)告、監(jiān)理意見(jiàn)等相關(guān)資料，提交至公司業(yè)務(wù)部門(mén)。2.業(yè)務(wù)部門(mén)審核：業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目部提交的申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)工程進(jìn)度的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，審核通過(guò)后提交財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)審核與支付：財(cái)務(wù)部門(mén)按照上述付款審批流程進(jìn)行審核和支付。四、物資采購(gòu)款支付管理（一）支付依據(jù)1.采購(gòu)合同：以與供應(yīng)商簽訂的采購(gòu)合同為付款依據(jù)，明確采購(gòu)物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款。2.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告：物資到貨后，由相關(guān)部門(mén)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，作為支付采購(gòu)款的必要條件。3.發(fā)票：供應(yīng)商提供的合法有效的發(fā)票是支付采購(gòu)款的重要憑證。（二）支付比例與時(shí)間1.支付比例：根據(jù)采購(gòu)合同約定，一般分為預(yù)付款、到貨款、驗(yàn)收款等不同階段支付。預(yù)付款比例通常不超過(guò)合同總金額的[X]%，到貨款在物資到貨并驗(yàn)收合格后支付一定比例，如[X]%，驗(yàn)收款在通過(guò)最終驗(yàn)收后支付剩余款項(xiàng)。2.支付時(shí)間：預(yù)付款在合同簽訂且滿足支付條件后[X]個(gè)工作日內(nèi)支付；到貨款在物資驗(yàn)收合格后[X]個(gè)工作日內(nèi)支付；驗(yàn)收款在通過(guò)最終驗(yàn)收并收到發(fā)票后[X]個(gè)工作日內(nèi)支付。具體支付時(shí)間以合同約定為準(zhǔn)。（三）支付流程1.采購(gòu)部門(mén)申請(qǐng)：采購(gòu)部門(mén)在物資到貨并驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)付款申請(qǐng)表，附上采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等資料，提交至公司業(yè)務(wù)部門(mén)。2.業(yè)務(wù)部門(mén)審核：業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)采購(gòu)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核物資采購(gòu)的合規(guī)性、驗(yàn)收情況等，審核通過(guò)后提交財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)審核與支付：財(cái)務(wù)部門(mén)按照付款審批流程進(jìn)行審核和支付。五、勞務(wù)分包款支付管理（一）支付依據(jù)1.勞務(wù)分包合同：明確勞務(wù)分包的工作內(nèi)容、工程量、單價(jià)、付款方式等條款。2.勞務(wù)考勤記錄：由勞務(wù)分包單位提供的勞務(wù)人員考勤記錄，作為計(jì)算勞務(wù)費(fèi)用的依據(jù)。3.勞務(wù)結(jié)算單：經(jīng)雙方確認(rèn)的勞務(wù)結(jié)算單，詳細(xì)記錄勞務(wù)工作量、費(fèi)用明細(xì)等。（二）支付比例與時(shí)間1.支付比例：根據(jù)勞務(wù)分包合同約定，一般按照勞務(wù)進(jìn)度支付勞務(wù)分包款。如每月支付已完成勞務(wù)工作量的[X]%，在勞務(wù)分包工作全部完成并驗(yàn)收合格后支付剩余款項(xiàng)。2.支付時(shí)間：勞務(wù)分包單位應(yīng)在每月規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交勞務(wù)考勤記錄和勞務(wù)結(jié)算單，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，在規(guī)定的工作日內(nèi)支付勞務(wù)分包款。（三）支付流程1.勞務(wù)分包單位申請(qǐng)：勞務(wù)分包單位按照合同要求和實(shí)際勞務(wù)進(jìn)度，填寫(xiě)付款申請(qǐng)表，附上勞務(wù)考勤記錄、勞務(wù)結(jié)算單等資料，提交至項(xiàng)目部。2.項(xiàng)目部審核：項(xiàng)目部對(duì)勞務(wù)分包單位提交的申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)勞務(wù)工作量和費(fèi)用的準(zhǔn)確性，審核通過(guò)后提交公司業(yè)務(wù)部門(mén)。3.業(yè)務(wù)部門(mén)審核與支付：業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目部提交的申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后提交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)按照付款審批流程進(jìn)行審核和支付。六、其他付款管理（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1.報(bào)銷(xiāo)范圍：明確公司允許報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用范圍，如差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。2.報(bào)銷(xiāo)流程：?jiǎn)T工填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，附上相關(guān)發(fā)票、憑證等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。3.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：制定各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)的住宿標(biāo)準(zhǔn)、交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。（二）借款管理1.借款申請(qǐng)：?jiǎn)T工因工作需要借款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)借款申請(qǐng)表，注明借款事由、借款金額、還款時(shí)間等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款手續(xù)。2.借款期限：明確借款期限，一般不超過(guò)[X]個(gè)工作日，特殊情況需延長(zhǎng)借款期限的，應(yīng)提前辦理延期手續(xù)。3.還款管理：借款人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還借款，如有逾期未還情況，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)催款，并按照公司規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理。七、付款風(fēng)險(xiǎn)控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制：定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，如合同風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.合同管理：加強(qiáng)合同簽訂、履行過(guò)程中的管理，確保合同條款明確、合法有效，避免因合同糾紛導(dǎo)致付款風(fēng)險(xiǎn)。2.信用管理：對(duì)付款對(duì)象進(jìn)行信用評(píng)估，建立信用檔案，對(duì)于信用狀況不佳的供應(yīng)商或合作方，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。3.資金管理：合理安排資金，確保付款資金的充足，避免因資金短缺導(dǎo)致付款延誤或違約。同時(shí)，加強(qiáng)資金監(jiān)控，防范資金挪用等風(fēng)險(xiǎn)。（三）監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)：定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，檢查付款流程的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性等。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)付款業(yè)務(wù)