醫(yī)院大額支出管理制度總則一、目的為規(guī)范醫(yī)院的大額支出管理，加強醫(yī)院資金的合理使用和有效控制，提高醫(yī)院的經濟效益和管理水平，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于醫(yī)院所有涉及大額支出的部門和項目，包括但不限于醫(yī)療設備購置、基建工程、藥品采購、科研項目等。三、管理原則1.預算控制原則：醫(yī)院的大額支出應納入年度預算管理，嚴格按照預算計劃執(zhí)行，不得超預算支出。2.審批程序原則：醫(yī)院的大額支出應按照規(guī)定的審批程序進行審批，未經審批或審批手續(xù)不全的支出不得報銷。3.公開透明原則：醫(yī)院的大額支出應公開透明，接受醫(yī)院內部審計和外部監(jiān)督，確保支出的合理性和合法性。4.效益優(yōu)先原則：醫(yī)院的大額支出應注重效益，優(yōu)先考慮醫(yī)療服務的質量和患者的利益，避免不必要的浪費和重復建設。四、管理機構及職責1.醫(yī)院成立大額支出管理委員會，負責醫(yī)院大額支出的審批和監(jiān)督管理工作。委員會由院長、分管財務副院長、醫(yī)務科主任、設備科主任、總務科主任等相關部門負責人組成。2.財務科負責醫(yī)院大額支出的預算編制、核算、報銷和監(jiān)督管理工作，對大額支出的合理性和合法性進行審核。3.各相關部門負責本部門大額支出的申請、預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督管理工作，對大額支出的必要性和效益性進行評估。大額支出的預算管理一、預算編制1.每年年底，各相關部門根據醫(yī)院的發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，編制下一年度的大額支出預算計劃，經部門負責人審核后，報財務科匯總。2.財務科對各部門報送的大額支出預算計劃進行審核，匯總形成醫(yī)院的年度大額支出預算草案，經醫(yī)院管理層審議通過后，報上級主管部門審批。3.上級主管部門審批通過的年度大額支出預算，作為醫(yī)院下一年度大額支出的執(zhí)行依據，不得隨意調整。如確需調整，應按照規(guī)定的程序進行審批。二、預算調整1.在年度預算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調整預算，應提前向財務科提出申請，并說明調整的原因和金額。2.財務科對申請調整預算的項目進行審核，提出審核意見，報醫(yī)院管理層審議通過后，報上級主管部門審批。3.上級主管部門審批通過的預算調整方案，作為醫(yī)院調整后的大額支出預算執(zhí)行依據。三、預算執(zhí)行1.各相關部門應嚴格按照年度大額支出預算計劃執(zhí)行，不得超預算支出。如確需超預算支出，應按照規(guī)定的程序進行審批。2.財務科應加強對大額支出預算執(zhí)行情況的監(jiān)督和管理，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和報告，及時發(fā)現和解決預算執(zhí)行中存在的問題。3.醫(yī)院管理層應定期對大額支出預算執(zhí)行情況進行檢查和評估，對預算執(zhí)行情況良好的部門進行表彰和獎勵，對預算執(zhí)行情況較差的部門進行批評和整改。大額支出的審批管理一、審批權限1.醫(yī)院的大額支出審批權限按照醫(yī)院的內部管理制度和相關規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，單筆支出金額在[X]萬元以上的為大額支出，需經醫(yī)院大額支出管理委員會審批；單筆支出金額在[X]萬元以下的，由相關部門負責人審批。2.對于重大項目或特殊情況的大額支出，需經醫(yī)院管理層集體研究決定，并報上級主管部門審批。二、審批程序1.申請部門填寫《大額支出申請表》，詳細說明支出的項目、金額、用途、預算情況等相關信息，并提供相關的證明材料。2.申請部門將《大額支出申請表》及相關證明材料報送財務科進行審核。3.財務科對申請部門報送的《大額支出申請表》及相關證明材料進行審核，提出審核意見，并報醫(yī)院大額支出管理委員會或相關審批人員審批。4.醫(yī)院大額支出管理委員會或相關審批人員對財務科報送的《大額支出申請表》及審核意見進行審批，簽署審批意見。5.申請部門根據審批意見辦理支出手續(xù)，財務科按照審批意見進行支付。三、審批要求1.申請部門應嚴格按照規(guī)定的審批程序和權限辦理大額支出審批手續(xù)，不得擅自簡化或省略審批程序。2.財務科應嚴格按照規(guī)定的審核標準和要求對大額支出進行審核，確保支出的合理性和合法性。3.醫(yī)院大額支出管理委員會或相關審批人員應嚴格按照規(guī)定的審批權限和程序進行審批，不得越權審批或擅自批準不符合規(guī)定的大額支出。大額支出的合同管理一、合同簽訂1.醫(yī)院的大額支出應簽訂書面合同，明確雙方的權利和義務。合同的簽訂應按照醫(yī)院的合同管理制度進行，由相關部門負責起草和審核。2.合同的簽訂應遵循公平、公正、合法的原則，不得損害醫(yī)院的利益。合同的內容應包括支出的項目、金額、付款方式、交貨期限、質量標準等相關條款。3.合同的簽訂應經過醫(yī)院管理層的審批，重大合同應報上級主管部門審批。二、合同履行1.合同簽訂后，相關部門應按照合同約定的條款履行合同義務，確保合同的順利執(zhí)行。2.財務科應加強對合同履行情況的監(jiān)督和管理，及時掌握合同的執(zhí)行進度和付款情況，確保合同款項的及時支付。3.如因特殊情況需要變更或解除合同，應按照合同的約定和醫(yī)院的相關管理制度進行處理，經醫(yī)院管理層審批后，方可變更或解除合同。三、合同檔案管理1.合同簽訂后，相關部門應將合同原件及相關的證明材料歸檔保存，建立合同檔案。2.合同檔案應按照規(guī)定的期限進行保管，不得隨意銷毀或丟失。如需要查閱合同檔案，應按照醫(yī)院的檔案管理制度進行辦理。大額支出的付款管理一、付款申請1.申請部門應在合同約定的付款期限內，填寫《大額支出付款申請表》，詳細說明付款的項目、金額、付款方式、發(fā)票情況等相關信息，并提供相關的證明材料。2.申請部門將《大額支出付款申請表》及相關證明材料報送財務科進行審核。二、付款審核1.財務科對申請部門報送的《大額支出付款申請表》及相關證明材料進行審核，重點審核付款的金額、付款方式、發(fā)票情況等是否符合合同約定和醫(yī)院的相關管理制度。2.財務科對審核通過的《大額支出付款申請表》進行復核，確認無誤后，報醫(yī)院管理層審批。三、付款方式1.醫(yī)院的大額支出付款方式應按照合同約定的方式進行支付，一般采用銀行轉賬、支票等方式支付。2.對于特殊情況需要現金支付的，應按照醫(yī)院的現金管理制度進行辦理，并經醫(yī)院管理層審批。四、發(fā)票管理1.申請部門在辦理大額支出付款手續(xù)時，應提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票的內容應與付款的項目、金額等相關信息一致。2.財務科應對申請部門提供的發(fā)票進行審核，如發(fā)現發(fā)票不合法或不符合規(guī)定的，應及時通知申請部門更換發(fā)票。3.財務科應加強對發(fā)票的管理，建立發(fā)票臺賬，及時記錄發(fā)票的開具、使用、報銷等情況。大額支出的監(jiān)督管理一、內部審計1.醫(yī)院內部審計部門應定期對大額支出的管理情況進行審計，重點審計大額支出的預算執(zhí)行情況、審批程序、合同管理、付款管理等方面是否符合醫(yī)院的相關管理制度。2.內部審計部門應及時發(fā)現和糾正大額支出管理中存在的問題，并提出改進意見和建議，促進醫(yī)院大額支出管理水平的提高。二、外部監(jiān)督1.醫(yī)院應接受上級主管部門、財政部門、審計部門等外部機構的監(jiān)督和檢查，如實提供相關的財務資料和信息。2.外部機構對醫(yī)院大額支出的監(jiān)督和檢查結果，應作為醫(yī)院改進大額支出管理的重要依據。三、責任追究1.對于違反本制度規(guī)定的行為，醫(yī)院將按照有關規(guī)定追究相關部門和