公司見票付款管理制度一、總則（一）目的為規范公司見票付款行為，保障公司資金安全，維護公司合法權益，提高財務管理效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司在經營活動中涉及的見票付款業務。（三）基本原則1.合法性原則：見票付款行為必須符合國家法律法規及相關政策的規定。2.真實性原則：所涉及的票據及相關業務必須真實、有效，不存在虛假交易或欺詐行為。3.準確性原則：付款金額、付款時間、付款方式等信息必須準確無誤，確保資金支付的準確性。4.及時性原則：在規定的時間內完成見票付款操作，避免逾期付款產生的不利影響。5.安全性原則：加強對票據及付款過程的管理，確保資金安全，防止資金損失。二、票據管理（一）票據種類本制度所指票據包括但不限于發票、支票、匯票、本票等。（二）票據的取得1.在采購商品、接受勞務等業務活動中，經辦人員應及時向對方索取合法有效的票據。取得的票據應具備以下要素：發票：必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票上應加蓋發票專用章，填寫內容包括公司名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等，且內容應與實際交易相符。支票：支票應填寫清晰，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等，大小寫金額必須一致，出票人簽章應清晰。匯票、本票：應符合相關票據法規的規定，具備必要的格式和內容。2.經辦人員取得票據后，應及時進行審核，確保票據的真實性、完整性和合法性。如發現票據存在問題，應及時與對方聯系更換或補充合法有效的票據。（三）票據的審核1.財務部門負責對經辦人員提交的票據進行審核。審核內容包括：票據的真實性：通過稅務機關網站等渠道核實發票的真偽，檢查支票、匯票、本票等票據的格式、簽章等是否符合規定。票據的完整性：檢查票據上的各項內容是否填寫齊全，有無遺漏或涂改。票據的合法性：審核票據是否符合國家法律法規及公司內部規定，如發票的開具范圍、稅率是否正確等。與業務的一致性：核對票據所反映的業務內容是否與公司實際發生的業務相符，包括貨物或勞務的名稱、數量、金額等。2.對于審核通過的票據，財務部門應在票據上加蓋“審核無誤”章，并注明審核日期。對于審核不通過的票據，財務部門應及時通知經辦人員，說明原因，并要求其在規定時間內更換或補充合法有效的票據。（四）票據的保管1.財務部門應設立專門的票據保管崗位，負責票據的保管工作。票據保管人員應具備良好的職業道德和責任心，確保票據的安全。2.票據應分類存放，按照票據種類、號碼順序等進行整理歸檔。對于已使用的票據存根，應按照規定的期限妥善保管，以備稅務機關等部門檢查。3.票據保管人員應定期對票據進行盤點，確保票據的賬實相符。如發現票據丟失、被盜等情況，應立即報告財務負責人，并采取相應的措施，如掛失止付、向公安機關報案等，以減少公司損失。（五）票據的交接1.票據在傳遞過程中，應辦理嚴格的交接手續。經辦人員與財務人員之間、財務人員與票據保管人員之間應進行當面交接，并填寫票據交接清單，注明票據的種類、號碼、金額、交接日期等信息，交接雙方簽字確認。2.如因工作需要，票據需在不同部門或人員之間流轉，應確保流轉過程中的安全和準確，避免票據丟失或損壞。三、見票付款流程（一）申請付款1.業務部門在完成相關業務活動后，需要支付款項時，應填寫付款申請單。付款申請單應包括以下內容：申請日期：填寫申請付款的具體日期。付款單位：填寫收款單位的全稱。付款金額：填寫本次申請付款的具體金額，大小寫必須一致。付款方式：注明采用支票、匯票、本票、銀行轉賬等具體付款方式。付款事由：詳細說明付款的原因及相關業務情況，如采購商品的名稱、數量、合同編號等。經辦人員簽字：由負責辦理該業務的經辦人員簽字確認。部門負責人審核：部門負責人對付款申請進行審核，簽字確認該業務的真實性和必要性。2.付款申請單應附上經審核無誤的票據及相關業務資料，如合同、驗收報告等，一并提交給財務部門。（二）財務審核1.財務部門收到付款申請單及相關資料后，應按照本制度規定的票據審核和付款審核流程進行審核。票據審核：對提交的票據進行真實性、完整性、合法性審核，確保票據符合要求。付款審核：審核付款申請是否符合公司財務管理制度和相關審批流程，包括付款金額是否在預算范圍內、付款時間是否符合合同約定等。相關資料審核：檢查合同、驗收報告等相關業務資料是否齊全、真實，與付款申請是否一致。2.財務審核人員在審核過程中，如發現問題應及時與業務部門溝通核實，并要求其補充或更正相關資料。審核通過后，財務審核人員在付款申請單上簽字確認。（三）審批1.根據公司的財務審批權限規定，付款申請需經相應層級的領導審批。對于金額較小的付款申請，可由財務負責人審批。對于金額較大的付款申請，需經公司總經理或董事長審批。2.審批人員應認真審核付款申請的內容，確保付款的合理性和必要性。如同意付款，應在付款申請單上簽字批準；如不同意付款，應注明原因并退回付款申請單。（四）付款執行1.財務部門根據審批通過的付款申請單，按照規定的付款方式進行付款操作。支票付款：財務人員應根據支票的填寫要求，準確填寫支票信息，并在支票上加蓋公司財務專用章和法人章。支票交付時，應要求收款人在支票存根上簽字確認，并留存相關簽收記錄。匯票、本票付款：財務人員應按照匯票、本票的使用規定，辦理相關出票手續，并確保票據的交付安全。銀行轉賬付款：財務人員應準確錄入收款單位的銀行賬號、開戶行等信息，進行轉賬操作，并保留轉賬記錄。2.在付款完成后，財務人員應及時登記付款臺賬，記錄付款日期、付款金額、付款對象、付款方式等信息，確保付款信息的準確和完整。（五）付款后的核對與歸檔1.付款完成后，財務部門應與業務部門核對付款情況，確保付款金額與業務實際發生金額一致，付款事項與合同約定相符。如發現差異，應及時查明原因并進行處理。2.財務部門應將付款申請單、經審核的票據、合同、驗收報告等相關資料進行整理歸檔，按照公司檔案管理規定妥善保管，以備后續查詢和審計。四、特殊情況處理（一）票據瑕疵處理1.如取得的票據存在瑕疵，如發票開具內容不規范、蓋章不清晰等，財務部門應及時與對方溝通，要求對方重新開具或補充相關證明材料。2.在對方未能及時解決票據瑕疵問題的情況下，財務部門應根據具體情況，判斷是否影響付款的正常進行。如不影響付款且符合公司內部規定的，可以在采取一定風險防控措施后進行付款，但應留存相關說明和證明材料。如可能影響付款或存在較大風險的，應暫停付款，并及時向公司領導匯報。（二）逾期票據處理1.對于超過規定付款期限的票據，財務部門應及時與業務部門和收款單位溝通，了解逾期原因。如因業務糾紛等原因導致逾期，應督促業務部門盡快解決糾紛，確保及時付款。2.對于因對方原因導致的逾期票據，如對方未按時提供有效票據等，財務部門應按照合同約定或相關法律法規，采取相應的措施，如暫停付款、追究對方違約責任等，以維護公司的合法權益。（三）退票處理1.如因票據填寫錯誤、背書不連續等原因導致支票、匯票、本票等被退票，財務部門應及時通知業務部門和收款單位，并要求其在規定時間內重新開具或辦理相關手續。2.在重新開具或辦理手續期間，應暫停付款操作，并密切關注退票事項的進展情況。如因退票導致公司遭受損失，應根據責任歸屬，追究相關人員的責任。五、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對見票付款業務進行審計監督，檢查付款流程是否合規、票據管理是否規范、資金支付是否安全等。2.內部審計人員應通過查閱相關資料、訪談相關人員、實地檢查等方式，對見票付款業務進行全面審查，并出具審計報告。對于審計發現的問題，應提出整改意見和建議，督促相關部門及時整改。（二）財務自查1.財務部門應定期對見票付款業務進行自查，確保付款操作符合本制度規定，票據管理規范有序。2.財務自查內容包括票據審核情況、付款審批流程執行情況、付款臺賬登記情況等。對于自查發現的問題，應及時進行整改，并建立長效機制，防止問題再次發生。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的見票付款行為，公司將視情節輕重，對相關責任人進行批評教育