公司合同付款管理制度總則一、目的為規范公司合同付款行為，加強合同付款管理，降低財務風險，保障公司合法權益，根據國家有關法律法規和公司實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及所屬各單位（以下簡稱“各單位”）的所有合同付款管理工作。三、管理原則1.合法合規原則：合同付款應符合國家法律法規、公司規章制度以及合同約定的付款條件和方式。2.審慎原則：在進行合同付款時，應充分考慮合同履行情況、發票開具情況等因素，審慎決策，避免盲目付款。3.及時準確原則：合同付款應按照合同約定的時間和金額及時進行，確保款項支付的準確性和及時性。4.分級審批原則：合同付款應按照公司的審批權限進行分級審批，確保付款審批的嚴謹性和有效性。四、管理職責1.財務部（1）負責制定公司合同付款管理制度，并監督制度的執行情況。（2）負責審核合同付款申請的合法性、合規性、準確性和完整性。（3）負責辦理合同付款手續，按照合同約定的付款方式和時間及時支付款項。（4）負責與供應商核對往來賬目，及時清理逾期未付款項。2.法務部（1）負責審核合同付款相關的法律條款，確保合同付款符合法律規定。（2）參與重大合同付款的談判和決策，提供法律意見和建議。3.業務部門（1）負責提出合同付款申請，并提供相關的合同、發票等資料。（2）負責監督合同履行情況，及時發現和解決合同履行中存在的問題。（3）負責與財務部、法務部等部門溝通協調，共同做好合同付款管理工作。合同付款的申請與審批一、申請條件1.合同已簽訂并生效，且雙方已按照合同約定履行了各自的義務。2.供應商已按照合同約定開具了合法有效的發票。3.付款申請符合合同約定的付款條件和方式。二、申請流程1.業務部門根據合同約定的付款條件和時間，填寫《合同付款申請表》（附件一），并經部門負責人簽字確認。2.業務部門將《合同付款申請表》及相關的合同、發票等資料提交給財務部。3.財務部對《合同付款申請表》及相關資料進行審核，審核內容包括：（1）合同的合法性、合規性、有效性；（2）發票的真實性、合法性、有效性；（3）付款申請是否符合合同約定的付款條件和方式；（4）是否存在逾期未付款項或其他異常情況。4.財務部審核通過后，將《合同付款申請表》及相關資料提交給法務部進行審核。5.法務部對《合同付款申請表》及相關資料進行審核，審核內容包括：（1）合同付款相關的法律條款是否符合法律規定；（2）是否存在法律風險或糾紛隱患。6.法務部審核通過后，將《合同付款申請表》及相關資料提交給公司領導進行審批。7.公司領導根據審批權限對《合同付款申請表》進行審批，審批通過后，財務部辦理付款手續。三、審批權限1.合同付款金額在[X]萬元以下的，由財務部經理審批。2.合同付款金額在[X]萬元至[X]萬元之間的，由財務部經理審核，公司分管領導審批。3.合同付款金額在[X]萬元以上的，由財務部經理審核，公司分管領導審核，公司總經理審批。四、特殊情況處理1.因特殊情況需要提前付款或增加付款金額的，業務部門應向財務部提交書面申請，說明原因和理由，并經部門負責人簽字確認。財務部應將書面申請及相關資料提交給法務部進行審核，法務部審核通過后，提交給公司領導進行審批。2.因供應商原因需要延期付款的，業務部門應及時與供應商溝通協商，達成一致意見后，向財務部提交書面申請，說明原因和理由，并經部門負責人簽字確認。財務部應將書面申請及相關資料提交給法務部進行審核，法務部審核通過后，提交給公司領導進行審批。合同付款的方式與時間一、付款方式1.銀行轉賬：公司應優先選擇銀行轉賬的方式進行合同付款，確保款項支付的安全和準確。2.支票：在特殊情況下，經公司領導批準，可選擇支票的方式進行合同付款。3.現金：原則上禁止使用現金進行合同付款，特殊情況需經公司領導批準，并嚴格遵守現金管理規定。二、付款時間1.按照合同約定的付款時間進行付款，如合同約定分期付款的，應按照分期付款的時間節點進行付款。2.如合同未約定付款時間的，業務部門應在合同履行完畢后及時向財務部提交付款申請，財務部應在收到付款申請后[X]個工作日內辦理付款手續。三、預付款管理1.對于需要支付預付款的合同，業務部門應在簽訂合同前向財務部提交預付款申請，說明預付款的金額、支付方式和時間等事項。財務部應將預付款申請及相關資料提交給法務部進行審核，法務部審核通過后，提交給公司領導進行審批。2.預付款的支付比例一般不得超過合同總金額的[X]%，特殊情況需經公司領導批準。3.預付款的支付應按照合同約定的方式進行，如通過銀行轉賬等方式支付。4.業務部門應及時跟蹤預付款的使用情況，確保預付款用于合同約定的用途。如發現預付款使用不當或存在風險的，應及時向財務部和公司領導報告。合同付款的監督與檢查一、內部監督1.財務部應定期對合同付款情況進行監督檢查，檢查內容包括：（1）合同付款申請的審批流程是否合規；（2）合同付款的金額、方式、時間是否符合合同約定；（3）發票的真實性、合法性、有效性是否符合要求；（4）是否存在逾期未付款項或其他異常情況。2.法務部應定期對合同付款相關的法律條款進行審查，審查內容包括：（1）合同付款條款是否符合法律規定；（2）是否存在法律風險或糾紛隱患。3.業務部門應定期對合同履行情況進行監督檢查，檢查內容包括：（1）合同雙方是否按照合同約定履行了各自的義務；（2）是否存在合同履行中的問題或糾紛；（3）是否需要對合同進行變更或解除。二、外部監督1.公司應接受外部審計機構的審計監督，確保合同付款管理工作的合規性和準確性。2.公司應積極配合稅務機關的稅務檢查，確保發票的真實性、合法性、有效性。逾期未付款項的處理一、逾期原因1.供應商原因：如供應商未按照合同約定提供貨物或服務、發票開具不及時等。2.公司原因：如公司內部審批流程不暢、資金緊張等。二、處理措施1.對于因供應商原因導致的逾期未付款項，業務部門應及時與供應商溝通協商，督促供應商盡快履行合同義務，并及時向財務部提交相關情況說明。財務部應根據情況及時調整付款計劃，確保款項及時支付。2.對于因公司原因導致的逾期未付款項，財務部應及時向公司領導報告，并制定相應的解決方案，如調整資金計劃、加快內部審批流程等。同時，財務部應及時與供應商溝通協商，說明情況并爭取供應商的理解和支持。3.對于逾期未付款項超過[X]天的，財務部應將逾期情況書面通知供應商，并按照合同約定承擔相應的違約責任。如合同未約定違約責任的，財務部應與供應商協商確定違約責任，并及時支付違約金。4.對于逾期未