賓館前臺財務管理制度一、總則1.目的為加強賓館前臺財務管理，規范財務行為，確保賓館財務安全與正常運營，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于賓館前臺全體工作人員。3.基本原則嚴格遵守國家財經法律法規及相關財務制度。堅持財務收支合法、合規、準確、及時的原則。實行錢賬分管，相互制約、相互監督的原則。二、崗位職責1.前臺收銀員負責辦理賓客入住、退房手續，準確收取各類費用，開具發票。熟練操作前臺收銀系統，及時錄入賓客信息及消費明細，確保數據準確無誤。認真核對賓客押金、預付款等金額，做好收款記錄，做到日清日結。妥善保管備用金、發票及各類票據，確保其安全完整。協助賓客處理消費查詢、退款等事宜，解答賓客關于費用的疑問。2.財務審核員每日對前臺收銀員的收款情況進行審核，核對收款金額與系統記錄是否一致。檢查各類票據的開具是否規范，發票使用是否合規。審核賓客入住、退房手續的辦理是否符合規定，相關資料是否齊全。對發現的問題及時與前臺收銀員溝通核實，并向上級匯報，提出處理建議。定期對前臺財務數據進行統計分析，為賓館財務管理提供數據支持。三、收款管理1.現金收款前臺收銀員應配備專門的現金收款抽屜，保持現金存放整齊、安全。收取現金時，應仔細辨別真偽，如發現假鈔，由責任人負責賠償。每日營業終了，收銀員需將現金與收款記錄進行核對，確保賬實相符。核對無誤后，填寫現金交款單，將現金及時繳存銀行。嚴禁坐支現金，即不得直接用營業收入的現金支付賓館的其他費用。2.銀行卡收款熟練掌握各類銀行卡的刷卡操作流程，確保交易成功。刷卡交易完成后，及時打印交易憑條，讓賓客簽字確認。每日營業終了，核對銀行卡交易記錄與系統數據是否一致，如有差異及時查明原因并處理。3.預付款及押金管理辦理賓客入住手續時，根據賓館規定及賓客要求，準確收取預付款或押金。向賓客說明預付款及押金的退還方式和條件。賓客退房時，按照規定及時辦理預付款或押金的退還手續。如賓客有消費，應在扣除相應費用后，將剩余款項退還賓客。對于預付款或押金的退還，應認真核對相關憑證，確保退款金額準確無誤，并由賓客簽字確認。四、票據管理1.發票管理前臺應指定專人負責發票的領購、保管和開具。嚴格按照稅務機關的規定領購發票，確保發票的種類、數量與實際需求相符。妥善保管發票，設置專門的發票存放專柜，防止發票丟失、被盜或損壞。開具發票時，應按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋賓館發票專用章。不得虛開發票，不得開具與實際經營業務不符的發票。每日營業終了，核對已開具發票的存根聯與系統記錄是否一致，確保發票開具信息準確完整。定期將已開具發票的存根聯整理歸檔，保存期限按照稅務機關的規定執行。2.其他票據管理對于賓館使用的其他票據，如收據等，應參照發票管理的相關規定進行管理。明確各類票據的使用范圍、開具要求和保管期限。建立票據使用登記制度，詳細記錄票據的領用、使用、結存情況，確保票據使用的可追溯性。五、賬務處理1.前臺收銀系統操作前臺收銀員應熟練掌握前臺收銀系統的各項功能，按照操作規范進行日常業務處理。及時準確地錄入賓客入住、退房、消費等信息，確保系統數據與實際業務一致。每日營業結束后，進行系統結賬操作，生成當日營業報表。財務審核員應定期對前臺收銀系統的數據進行備份，防止數據丟失。2.賬務核對與調整財務審核員每日對前臺收銀員的賬務進行核對，包括收款金額、賓客信息、消費明細等。如發現賬務不符或存在問題，應及時與前臺收銀員溝通核實，查明原因后進行調整。對于因操作失誤、系統故障等原因導致的賬務差錯，應及時記錄并采取相應的糾正措施，確保賬務準確無誤。每月末，前臺應與財務部門進行全面的賬務核對，編制月度財務報表，報上級領導審核。六、財務報表與分析1.財務報表編制前臺收銀員每日營業結束后，應生成當日營業日報表，內容包括賓客入住人數、退房人數、營業收入、收款明細等。財務審核員根據審核后的前臺賬務數據，編制月度財務報表，如前臺收入明細表、預付款及押金變動表等。報表應數據準確、內容完整、格式規范，按照規定的時間和要求報送上級領導及相關部門。2.財務分析定期對前臺財務數據進行分析，如分析營業收入的構成、變化趨勢，預付款及押金的占用情況等。通過財務分析，發現賓館前臺經營過程中存在的問題，如客源結構不合理、收款效率低下等，并提出相應的改進建議。為賓館管理層提供決策支持，幫助其制定合理的經營策略，優化資源配置，提高賓館的經濟效益。七、財務安全管理1.現金安全前臺現金存放應配備必要的安全設施，如保險柜等，并確保保險柜密碼和鑰匙由專人保管。營業期間，現金應及時繳存銀行，不得在前臺過夜存放大量現金。如遇特殊情況需留存少量現金過夜，應經上級領導批準，并采取相應的安全防范措施。2.票據安全發票及其他票據應妥善保管，存放于安全可靠的地方，防止丟失、被盜或損壞。不得隨意將票據借給他人使用，嚴禁私自銷毀票據。如發現票據丟失，應立即向上級報告，并按照規定采取掛失、登報聲明等補救措施，防止造成經濟損失。3.系統安全前臺收銀系統應設置嚴格的用戶權限管理，確保不同人員只能訪問其權限范圍內的系統功能和數據。定期對前臺收銀系統進行維護和升級，安裝必要的殺毒軟件和防火墻，防止系統遭受病毒攻擊和惡意軟件入侵。操作人員應妥善保管自己的系統賬號和密碼，不得將賬號轉借他人使用。如發現賬號異常，應及時修改密碼并報告上級。八、監督與檢查1.內部監督賓館財務部門應定期對前臺財務工作進行內部審計，檢查財務制度的執行情況、賬務處理的準確性、票據管理的規范性等。財務審核員在日常工作中應加強對前臺收銀員的監督，及時發現和糾正存在的問題。前臺工作人員應相互監督，如發現違規行為應及時向上級報告。2.外部檢查積極配合稅務機關、審計部門等外部機構的檢查工作，如實提供相關財務資料和信息。對于外部檢查提出的問題，應認真整改，及時反饋整改情況，并采取措施防止類似問題再次發生。九、培訓與考核1.培訓定期組織前臺工作人員參加財務知識培訓，包括財務管理制度、收銀操作技能、發票管理規定等內容。培訓方式可采用內部培訓、外部培訓、在線學習等多種形式，確保培訓效果。通過培訓，提高前臺工作人員的財務業務水平和操作技能，增強其財務安全意識和風險防范能力。2.考核建立前臺工作人員財務工作考核制度，對其工作表現、業務能力、遵守財務制度情況等進行定期考核。