公司財務制度管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司及股東的合法權益，促進公司持續健康發展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構。（三）基本原則1.合法性原則：公司財務活動應遵守國家法律法規和相關政策規定。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，確保無遺漏。4.規范性原則：各項財務工作應按照規定的程序和方法進行操作。5.效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。二、財務機構與人員（一）財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。（二）財務人員配備1.財務部門應配備具備專業知識和技能的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。2.財務人員應具備相應的從業資格證書，并定期參加培訓和繼續教育，不斷提高業務水平。（三）財務人員職責1.財務經理職責負責組織領導公司的財務管理工作，制定財務管理制度和流程。編制財務預算和財務報告，為公司決策提供財務支持。組織資金籌集和資金運作，確保公司資金安全和合理使用。負責財務內部控制和風險管理，防范財務風險。協調與稅務、銀行等相關部門的關系。2.會計職責負責公司的會計核算工作，按照國家統一的會計制度進行賬務處理。編制財務報表，確保財務信息的準確、及時。負責財務檔案的整理和保管。協助財務經理進行財務分析和財務預算編制。3.出納職責負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。辦理資金結算業務，確保資金收付的安全和準確。協助會計做好其他財務工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.公司實行年度預算管理制度，各部門應根據公司戰略目標和年度經營計劃，編制本部門的年度預算。2.預算編制應遵循“自上而下、自下而上、上下結合”的原則，由財務部門匯總審核后報公司管理層審批。3.預算編制內容應包括收入預算、成本預算、費用預算、資金預算等。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。2.財務部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。（三）預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標應包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。3.預算考核結果與部門績效掛鉤，作為部門和員工獎懲的依據。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據經營需要合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本。2.資金籌集應遵循合法性、合理性、效益性原則，確保資金來源可靠、成本合理。3.公司應制定資金籌集計劃，明確籌集資金的用途、金額、時間等。（二）資金使用1.公司建立資金授權審批制度，明確資金使用的審批權限和程序。2.資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金專款專用。3.重大資金支出應實行集體決策，并報公司董事會或股東會審批。（三）資金結算1.公司應加強資金結算管理，確保資金收付的安全、準確、及時。2.嚴格執行銀行賬戶管理制度，規范銀行賬戶的開立、使用和撤銷。3.加強對票據的管理，確保票據的真實性、合法性和安全性。（四）資金監控1.財務部門應定期對公司資金狀況進行監控和分析，及時發現資金風險。2.建立資金預警機制，對資金流量、資金余額等關鍵指標進行實時監控，當出現異常情況時及時發出預警信號。3.加強對資金使用過程的監督檢查，確保資金使用合規、安全。五、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。應嚴格按照現金管理條例和銀行結算制度進行管理。2.應收賬款建立應收賬款管理制度，加強對客戶信用的評估和管理。定期對應收賬款進行清理和催收，確保應收賬款及時收回。3.存貨制定存貨管理制度，規范存貨的采購、驗收、保管、發出等環節。定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。（二）固定資產1.固定資產購置固定資產購置應按照公司預算和審批程序進行。購置固定資產應進行充分的市場調研，選擇性價比高的產品。2.固定資產折舊按照國家規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊。定期對固定資產折舊進行復核，確保折舊計提準確。3.固定資產處置固定資產處置應按照規定的程序進行審批。處置固定資產應進行評估，確保資產處置價格合理。（三）無形資產1.無形資產取得無形資產取得應按照公司規定的程序進行審批。取得無形資產應進行評估，合理確定其入賬價值。2.無形資產攤銷按照國家規定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產進行攤銷。定期對無形資產攤銷進行復核，確保攤銷計提準確。3.無形資產處置無形資產處置應按照規定的程序進行審批。處置無形資產應進行評估，確保資產處置價格合理。六、成本費用管理（一）成本管理1.公司建立成本管理制度，加強對成本的核算、分析和控制。2.成本核算應按照國家統一的會計制度和公司規定的成本核算方法進行。3.定期對成本進行分析，找出成本變動的原因，采取有效措施降低成本。（二）費用管理1.公司建立費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批程序。2.費用報銷應嚴格按照規定的標準執行，不得超標準報銷。3.加強對費用報銷的審核，確保費用支出真實、合法、合理。七、收入與利潤管理（一）收入管理1.公司建立收入管理制度，加強對收入的核算、確認和管理。2.收入核算應按照國家統一的會計制度和公司規定的收入確認原則進行。3.加強對收入的監控和分析，確保收入及時、足額入賬。（二）利潤管理1.公司建立利潤分配制度，明確利潤分配的原則、順序和方法。2.利潤分配應按照國家法律法規和公司章程的規定進行。3.加強對利潤的分析和管理，合理安排利潤分配，促進公司可持續發展。八、財務報告與分析（一）財務報告1.公司應按照國家統一的會計制度和相關法律法規的規定編制財務報告。2.財務報告應包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等。3.財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，并及時報送公司管理層、股東和相關部門。（二）財務分析1.財務部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司決策提供依據。2.財務分析內容應包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等。3.財務分析應采用科學的方法和指標體系，對財務數據進行深入分析和挖掘，發現問題并提出建議。九、財務內部控制（一）內部控制制度1.公司建立健全財務內部控制制度，規范財務行為，防范財務風險。2.財務內部控制制度應涵蓋財務預算、資金管理、資產管理、成本費用管理、收入與利潤管理等各個方面。3.明確各崗位的職責權限，建立崗位制衡機制，確保不相容崗位相互分離。（二）內部控制執行1.各部門應嚴格按照財務內部控制制度的規定執行，確保內部控制制度的有效實施。2.財務部門應定期對財務內部控制制度的執行情況進行檢查和評價，及時發現問題并提出改進措施。3.加強對內部控制執行情況的監督檢查，對違反內部控制制度的行為進行嚴肅處理。十、財務審計與監督（一）內部審計1.公司設立內部審計機構，負責對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計監督。2.內部審計機構應定期對公司財務狀況進行審計，出具審計報告。3.對審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）外部審計1.公司應按照國家法律法規的規定聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計。2.積極配合外部審計機構的工作，提供真實、準確、完整的財務資料。3.認真對待外部審計機構出具的審計報告，對審計意見進行整改落實。（三）財務監督1.公司管理層應加強對財務工作的監督，定期聽取財務工作匯報。