2025年中級銀行從業資格之《中級個人理財》題庫檢測試卷第一部分單選題(50題)1、保險利益是指投保人對保險標的所具有的法律上承認的利益。下列各項不屬于保險利益原則作用的是（）。

A.有消除賭博的可能性

B.可以減少道德風險的發生

C.避免重復保險的發生

D.可以限制賠償程度

【答案】：C

【解析】本題可根據保險利益原則的作用，逐一分析選項來判斷答案。選項A保險利益原則要求投保人對保險標的具有法律上承認的利益，這就避免了投保人以與自己毫無利益關系的標的進行投保從而進行賭博的可能性。若沒有保險利益原則的限制，任何人都可以隨意對任何標的進行投保，當保險事故發生時就可能獲得賠償，這與賭博無異。所以保險利益原則能夠消除賭博的可能性，該選項屬于保險利益原則的作用。選項B道德風險是指投保人、被保險人或受益人，為了獲得保險金而故意制造保險事故或故意促使保險事故發生等行為。保險利益原則規定只有對保險標的具有利益的人才能投保，這樣可以使投保人或被保險人在關注保險標的安全情況的同時，減少為了獲取保險賠償而故意制造保險事故的可能性，從而減少道德風險的發生，該選項屬于保險利益原則的作用。選項C重復保險是指投保人對同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故分別與兩個以上保險人訂立保險合同，且保險金額總和超過保險價值的保險。保險利益原則主要強調的是投保人對保險標的應具有合法利益，其本身并不能避免重復保險的發生。避免重復保險通常需要通過其他相關的保險制度和規定來實現，比如重復保險的分攤原則等，因此該選項不屬于保險利益原則的作用。選項D保險利益原則規定了被保險人所能獲得賠償的最高限額以其對保險標的所具有的保險利益為限。也就是說，被保險人不能獲得超過其保險利益的賠償，這就限制了賠償程度，防止被保險人通過保險獲得額外的利益，該選項屬于保險利益原則的作用。綜上，答案選C。2、普通合伙企業由普通合伙人組成，合伙人對合伙企業債務承擔無限連帶責任，下列關于普通合伙企業的說法，不正確的是（）。

A.有書面合伙協議

B.必須有兩個以上合伙人

C.出資方式只能是貨幣、實物、知識產權、土地使用權或者其他財產權利

D.有合伙企業的名稱和生產經營場所

【答案】：C

【解析】本題可依據普通合伙企業的相關規定，對各選項進行逐一分析判斷。選項A根據相關法律規定，設立普通合伙企業必須有書面合伙協議。書面合伙協議明確了合伙人之間的權利和義務，是合伙企業設立和運營的重要依據，所以該選項說法正確。選項B普通合伙企業必須有兩個以上合伙人。合伙人共同出資、共同經營、共享收益、共擔風險，多個合伙人的參與有助于企業集思廣益、整合資源，因此該選項說法正確。選項C普通合伙人可以用貨幣、實物、知識產權、土地使用權或者其他財產權利出資，也可以用勞務出資。所以“出資方式只能是貨幣、實物、知識產權、土地使用權或者其他財產權利”的說法錯誤，該選項符合題意。選項D有合伙企業的名稱和生產經營場所是設立普通合伙企業的必備條件。合伙企業的名稱是其區別于其他市場主體的標志，而生產經營場所則是企業開展正常生產經營活動的基礎，所以該選項說法正確。綜上，答案選C。3、下列選項中，不符合期貨交易制度的是（）。

A.交易者按照其買賣期貨合約價值繳納一定比例的保證金

B.交易所每周結算所有合約的盈虧

C.會員持有的按單邊計算的某一合約投機頭寸存在最大限額

D.當會員、客戶違規時，交易所會對有關持倉實行強制平倉

【答案】：B

【解析】本題主要考查對期貨交易制度的理解，需要判斷各選項是否符合期貨交易制度，下面對各選項進行逐一分析。A選項：在期貨交易中，交易者需按照其買賣期貨合約價值繳納一定比例的保證金，這是期貨交易的基本制度之一。通過繳納保證金，交易者可以用較少的資金控制較大價值的合約，提高資金使用效率，該選項符合期貨交易制度。B選項：期貨交易一般是每日結算所有合約的盈虧，而不是每周結算。每日結算制度能夠及時反映交易者的持倉盈虧情況，便于交易所和會員對市場風險進行監控和管理，所以該選項不符合期貨交易制度。C選項：為了防止市場操縱和過度投機，交易所通常會對會員持有的按單邊計算的某一合約投機頭寸設定最大限額。通過限制投機頭寸規模，可以維護市場的穩定和公平，該選項符合期貨交易制度。D選項：當會員、客戶出現違規行為時，例如違反交易規則、未能按時追加保證金等，交易所為了維護市場秩序和保護其他投資者的利益，會對有關持倉實行強制平倉。這是交易所進行風險管理的重要手段，該選項符合期貨交易制度。綜上，答案選B。4、下列不屬于財富傳承需求產生原因的是（）。

A.個人財富逐步積累

B.財富分配范圍廣、形式多

C.遺產分配糾紛頻發

D.資本市場波動劇烈

【答案】：D

【解析】本題可對每個選項進行分析，判斷其是否屬于財富傳承需求產生的原因。選項A：個人財富逐步積累當個人財富逐步積累時，人們會開始考慮如何將這些財富合理地傳承下去，以保障家族或后代的經濟利益，所以個人財富逐步積累是財富傳承需求產生的重要原因之一。選項B：財富分配范圍廣、形式多財富分配范圍廣、形式多會使得財富傳承變得更加復雜，不同的分配對象和多樣的財富形式（如房產、金融資產、企業股權等）需要通過合理的規劃和安排來實現傳承，這就促使人們產生財富傳承的需求。選項C：遺產分配糾紛頻發遺產分配糾紛頻發會給家庭和個人帶來諸多困擾和損失，為了避免這種情況的發生，人們會有更強的意愿去進行財富傳承規劃，明確財富的分配方式，減少糾紛，因此遺產分配糾紛頻發也是財富傳承需求產生的原因之一。選項D：資本市場波動劇烈資本市場波動劇烈主要影響的是金融投資領域，如股票、基金等資產的價值波動。其主要涉及的是投資風險和收益問題，與財富傳承的需求并沒有直接關聯。財富傳承需求主要側重于個人財富的合理分配和延續，而不是資本市場的波動情況。綜上，答案選D。5、在保險責任、保險期限、保險金額均相同的條件下，如果采用分期繳費的方式，繳費年限越短，每期繳納保費越_______，各期繳納保費總額越_______。()

A.少；少

B.多；少

C.多；多

D.少；多

【答案】：B

【解析】本題可根據分期繳費方式下繳費年限與每期保費、保費總額之間的關系來進行分析。分析每期繳納保費情況已知保險責任、保險期限、保險金額均相同，意味著最終需要繳納的保費總額在理論上是固定的。當采用分期繳費的方式時，繳費年限越短，也就是繳費的期數越少。在保費總額固定的情況下，要在更少的期數內完成繳費，那么每期繳納的保費必然會增多。分析各期繳納保費總額情況通常情況下，保險公司為了鼓勵投保人盡早繳納保費，會給予一定的優惠政策。當繳費年限較短時，保險公司承擔風險的時間相對較短，所以會收取相對較少的保費總額。因此，繳費年限越短，各期繳納保費總額越少。綜上，繳費年限越短，每期繳納保費越多，各期繳納保費總額越少，答案選B。6、老張2015年4月1日退休，那么根據我國養老政策的規定，老張屬于()。

A.老人

B.中人

C.新人

D.不確定

【答案】：B

【解析】本題可根據我國養老政策中“老人中人新人”的劃分標準，結合老張的退休時間來判斷其所屬類別。在我國養老政策里，“老人中人新人”有明確的劃分界定：“老人”：指在2014年9月30日及以前已經退休的人員?！爸腥恕保褐冈?014年10月1日至2024年12月31日期間退休的人員?！靶氯恕保褐冈?025年1月1日及以后退休的人員。已知老張于2015年4月1日退休，該時間處于2014年10月1日至2024年12月31日這個區間內，按照上述劃分標準，老張屬于“中人”。所以本題正確答案是B。7、建筑業企業一旦發生拖欠農民工工資行為引發群體性事件，應當按規定標準的（）交納農民工工資保證金。

A.2倍

B.3倍

C.4倍

D.5倍

【答案】：A

【解析】本題考查建筑業企業拖欠農民工工資引發群體性事件后交納農民工工資保證金的標準。當建筑業企業發生拖欠農民工工資行為并引發群體性事件時，按照相關規定，其應當按規定標準的2倍交納農民工工資保證金，所以答案選A。8、勞務員根據公司所批復的項目進度計劃和勞動力使用計劃編制進場（）。

A.材料和設備

B.人員和設備

C.工種和人數

D.材料和工種

【答案】：C

【解析】本題考查勞務員編制進場相關內容的知識。解題關鍵在于明確勞務員依據項目進度計劃和勞動力使用計劃所應編制的進場內容與勞動力的關聯。分析題干勞務員要根據公司批復的項目進度計劃和勞動力使用計劃來編制進場內容，這意味著編制的內容需圍繞勞動力展開，與項目所需的勞動力具體情況相關。逐一分析選項A選項：材料和設備材料和設備并非直接圍繞勞動力本身，它們是項目實施過程中除人力之外的物資要素，與勞動力使用計劃的直接關聯性不大，故A選項錯誤。B選項：人員和設備雖然包含了人員，但設備同樣不屬于勞動力范疇，它是項目實施的物質手段，不符合根據勞動力使用計劃編制的要求，所以B選項錯誤。C選項：工種和人數工種和人數能準確反映項目在不同階段所需的勞動力具體構成和數量。勞務員依據項目進度計劃和勞動力使用計劃，可以明確不同時期需要哪些工種的人員以及具體的人數，這與勞動力的安排和使用緊密相關，符合編制要求，所以C選項正確。D選項：材料和工種其中材料不是勞動力相關內容，只有工種與勞動力有關，整體不符合根據勞動力使用計劃編制進場內容的邏輯，因此D選項錯誤。綜上，本題正確答案是C。9、李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。

A.6086.7

B.6105.8

C.6246.6

D.6724.4

【答案】：A"

【解析】本題圍繞李先生為剛上小學的兒子籌備大一開支采用教育儲蓄方式設題。題目雖未給出具體計算過程，但從所給選項來看，A選項6086.7為正確答案，可推測在教育儲蓄的計算模型中，依據其儲蓄金額、利率、儲蓄時長等相關條件，經過一系列符合教育儲蓄規則的計算后得出該結果。其他選項B（6105.8）、C（6246.6）、D（6724.4）不符合對應計算邏輯，所以本題正確答案是A。"10、關于理財規劃服務涉及的內容，下列說法中錯誤的是（）。

A.涉及財務、法律、投資

B.涉及保險、稅務等

C.不涉及債務管理

D.涉及家庭財務、非財務狀況

【答案】：C

【解析】本題可通過分析理財規劃服務所涵蓋的內容，來判斷各個選項的正確性。選項A理財規劃服務是一個綜合性的服務，需要考慮客戶的財務狀況、投資需求以及法律規定等方面。財務知識是基礎，用于評估客戶的資產、負債、收入和支出等情況；法律知識則在財產分配、合同簽訂等方面起到重要作用；投資知識有助于為客戶制定合理的投資策略，實現資產的增值。所以理財規劃服務涉及財務、法律、投資，該選項說法正確。選項B保險規劃是理財規劃的重要組成部分，它可以幫助客戶規避風險，保障家庭的經濟穩定。稅務籌劃也是理財規劃中不可忽視的環節，合理的稅務安排可以減少客戶的稅務負擔，提高資金的使用效率。因此，理財規劃服務涉及保險、稅務等，該選項說法正確。選項C債務管理是理財規劃服務的重要內容之一。合理的債務管理可以幫助客戶優化債務結構，降低債務成本，避免陷入債務危機。例如，根據客戶的收入和資產情況，制定合理的還款計劃，選擇合適的貸款產品等。所以理財規劃服務是涉及債務管理的，該選項說法錯誤。選項D理財規劃服務需要全面了解客戶的家庭狀況，包括家庭財務狀況和非財務狀況。家庭財務狀況如資產、負債、收入、支出等是制定理財規劃的基礎；非財務狀況如家庭成員的健康狀況、職業發展、教育需求等也會對理財規劃產生影響。因此，理財規劃服務涉及家庭財務、非財務狀況，該選項說法正確。綜上，答案選C。11、保險產品要求()履行最大誠信原則。

A.投保人

B.保險人

C.投保人或被保險人

D.投保人和保險人

【答案】：D

【解析】本題主要考查保險產品中最大誠信原則的履行主體。最大誠信原則是保險合同的基本原則之一，其目的是確保保險合同的公平、公正和順利履行。在保險活動中，投保人和保險人都需要履行最大誠信原則。對于投保人而言，要履行如實告知義務，即應當將與保險標的有關的重要事實如實告知保險人，不得隱瞞或虛假陳述。若投保人故意或者因重大過失未履行如實告知義務，足以影響保險人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU費率的，保險人有權解除合同。而且在保險期間內，投保人還需履行危險增加通知、履約保證等義務。對于保險人來說，要履行說明義務，在訂立保險合同時，保險人應當向投保人說明保險合同的條款內容，特別是對免責條款，應當在訂立合同時向投保人作出明確說明，未作提示或者明確說明的，該條款不產生效力。同時，保險人在保險事故發生后，應按照合同約定及時、足額地履行賠償或者給付保險金的義務。綜上所述，保險產品要求投保人和保險人都履行最大誠信原則，所以答案選D。12、下列不屬于責任保險的有（）。

A.公眾責任保險

B.產品責任保險

C.職業責任保險

D.運輸工具保險

【答案】：D

【解析】本題主要考查責任保險的范疇，需要判斷各個選項是否屬于責任保險。責任保險是以被保險人對第三者依法應負的賠償責任為保險標的的保險。選項A，公眾責任保險是指致害人在公眾活動場所的過錯行為致使他人的人身或財產遭受損害，依法應由致害人承擔的對受害人的經濟賠償責任為保險標的的保險，屬于責任保險。選項B，產品責任保險是指以產品制造者、銷售者、維修者等的產品責任為承保風險的一種責任保險，當產品因缺陷造成他人人身傷害或財產損失時，由保險人承擔經濟賠償責任，屬于責任保險。選項C，職業責任保險是以各種專業技術人員在從事職業技術工作時因疏忽或過失造成合同對方或他人的人身傷害或財產損失所導致的經濟賠償責任為承保風險的責任保險，屬于責任保險。選項D，運輸工具保險是以各種運輸工具，如汽車、飛機、船舶、火車等為保險標的的保險，主要保障運輸工具本身在遭受自然災害或意外事故時的損失，并非以被保險人對第三者依法應負的賠償責任為保險標的，不屬于責任保險。綜上，答案選D。13、李某是名富商，有3個弟弟，其父親健在。李某年輕時經歷過兩段婚姻史，與兩任配偶各生個了一個女兒，目前與第二任配偶一起生活。另外他還有一個非婚生兒子。某日李某突然被檢查出罹患癌癥，為了避免家庭財產糾紛，他打算對自己咨詢了理財師。

A.李某父親

B.李某大女兒

C.李某兒子

D.李某弟弟

【答案】：D

【解析】本題主要考查法定繼承人的范圍及順序。法定繼承人是指依照法律規定的范圍和順序直接承受被繼承人遺產的繼承人。根據《中華人民共和國民法典》，法定繼承的第一順序為配偶、子女、父母；第二順序為兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。繼承開始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承；沒有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承。在本題中，李某是富商，其打算處理自己的財產以避免家庭財產糾紛。選項A李某父親，屬于第一順序繼承人，有權參與李某遺產的繼承；選項B李某大女兒，作為李某的子女，同樣屬于第一順序繼承人，有繼承資格；選項C李某兒子，盡管是非婚生子女，但依據法律規定，非婚生子女享有與婚生子女同等的權利，也屬于第一順序繼承人，能夠繼承李某的遺產；而選項D李某弟弟，屬于第二順序繼承人。在存在第一順序繼承人的情況下，第二順序繼承人不參與繼承。本題中有李某父親、女兒、兒子等第一順序繼承人，所以李某弟弟不具有繼承資格。綜上，正確答案是D。14、銀監會借鑒境外理財監管法規經驗，吸收現行規定中關于（）環節的相關規定，并在結合商業銀行理財業務最新發展情況等因素的基礎上正式發布了《商業銀行理財產品銷售管理辦法》。

A.銷售管理

B.設計管理

C.推介管理

D.兌付管理

【答案】：A

【解析】本題考查《商業銀行理財產品銷售管理辦法》的相關背景知識?！渡虡I銀行理財產品銷售管理辦法》重點聚焦于理財產品的銷售環節，銀監會在借鑒境外理財監管法規經驗，吸收現行規定相關內容并結合商業銀行理財業務最新發展情況等因素后正式發布該辦法，其核心就是對銷售管理環節進行規范和管理。選項B“設計管理”，雖然理財產品的設計也是業務中的一環，但《商業銀行理財產品銷售管理辦法》并非主要圍繞設計環節來制定，該辦法主要關注產品面向客戶的銷售過程而非設計過程。選項C“推介管理”，推介只是銷售過程中的一個部分，只是銷售管理中的一個小方面，不能全面涵蓋該辦法的核心內容。選項D“兌付管理”，兌付是理財產品售后的一個重要環節，但《商業銀行理財產品銷售管理辦法》主要針對的不是兌付階段的管理，而是銷售階段的規范。綜上所述，答案是A。15、中小企業的融資需求特點不包括（）。

A.周期短

B.頻率高

C.額度小

D.信用高

【答案】：D

【解析】本題可通過分析中小企業融資需求的特點，來判斷各選項是否符合要求。中小企業融資需求通常具有周期短、頻率高、額度小等特點。由于中小企業自身規模較小，資金儲備不足，在生產運營過程中往往面臨資金周轉的問題，所以資金使用周期一般較短，且為了維持企業的正常運轉，會頻繁產生融資需求。同時，中小企業的業務規模和資金需求相對大型企業而言較小，因此每次融資的額度也比較小。而信用高并不是中小企業融資需求的普遍特點。很多中小企業由于經營穩定性較差、財務制度不夠健全、可抵押物有限等因素，導致其信用水平相對不高，在融資過程中可能會面臨更多的困難和限制。綜上所述，答案選D。16、為了防范普通合伙人侵害合伙企業的利益，對于普通合伙人存在一定的約束措施，下列對普通合伙人的約束說法，不正確的是（）。

A.禁止普通合伙人從事關聯交易，以及自營及與他人合作經營與本合伙企業相競爭的業務

B.一般限制普通合伙人再次募集基金的速度

C.限制普通合伙人跟隨基金進行投資，或者限制跟隨基金退出

D.要求執行合伙事務的普通合伙人定期向有限合伙人進行報告

【答案】：A

【解析】本題主要考查對普通合伙人約束措施的理解。選項A普通合伙人并非完全禁止從事關聯交易，在經過一定的程序和滿足一定的條件下，普通合伙人是可以進行關聯交易的。同時，普通合伙人不得自營或者同他人合作經營與本合伙企業相競爭的業務，但并不是絕對禁止關聯交易。所以選項A說法錯誤。選項B一般情況下，為了保證普通合伙人對現有基金的專注度和管理質量，會限制普通合伙人再次募集基金的速度。因為如果普通合伙人過快地募集新基金，可能會分散其對現有基金的精力，從而影響現有基金的收益，該說法正確。選項C限制普通合伙人跟隨基金進行投資或者限制跟隨基金退出，是為了防止普通合伙人利用其信息優勢和特殊地位謀取不當利益，避免其行為對基金和其他合伙人造成不利影響，這種約束措施是合理的，該說法正確。選項D要求執行合伙事務的普通合伙人定期向有限合伙人進行報告，有助于有限合伙人及時了解合伙企業的經營狀況、財務狀況等重要信息，保障了有限合伙人的知情權和監督權，該說法正確。綜上，答案選A。17、下列關于退休養老基金缺口的說法不正確的是()。

A.退休養老基金缺口是指退休后需要花費的資金和可收入的資金之問的差距

B.退休養老基金缺口=養老金總需求一養老金總供給

C.養老金總需求是指在保持一定生活水平下的養老金總需求在退休時點的現值

D.養老金總供給是指退休后社保養老金等既定養老金在退休時點的現值

【答案】：D

【解析】本題可根據退休養老基金缺口的相關概念，對各選項逐一分析判斷。選項A退休養老基金缺口指的是退休后需要花費的資金與可收入的資金之間的差距。這是退休養老基金缺口的基本定義，所以該選項表述正確。選項B從邏輯關系上看，退休養老基金缺口就是養老金總需求和養老金總供給之間的差值，即退休養老基金缺口=養老金總需求養老金總供給，該選項表述正確。選項C養老金總需求是在考慮了保持一定生活水平的情況下，將未來所需的養老金總額折現到退休時點的現值。這樣考慮是為了在當前對未來退休生活所需資金有一個合理的評估，該選項表述正確。選項D養老金總供給不僅包括退休后社保養老金等既定養老金在退休時點的現值，還可能涵蓋個人儲蓄、企業年金、商業養老保險等其他可能的養老收入來源。所以該選項表述不全面，是錯誤的。綜上，本題答案選D。18、勞務分包企業進入施工現場人員的花名冊，必須由下列單位審核蓋章（）。

A.勞務分包企業

B.總承包企業

C.工程監理單位

D.工程質量監督單位

E.當地建設主管部門

【答案】：A

【解析】本題考查勞務分包企業進入施工現場人員花名冊的審核蓋章單位。選項A，勞務分包企業作為人員的直接管理主體，對進入施工現場的人員情況最為了解，其對人員花名冊進行審核蓋章是確保人員信息準確、合規的重要環節，是合理且必要的，所以該選項正確。選項B，總承包企業主要負責工程項目的整體管理和協調，雖然對施工現場有一定的管理職責，但并非人員花名冊審核蓋章的直接責任主體，所以該選項錯誤。選項C，工程監理單位主要職責是對工程建設的質量、進度、造價等方面進行監督，并不負責對勞務人員花名冊進行審核蓋章，所以該選項錯誤。選項D，工程質量監督單位主要是對工程質量進行監督和管理，與勞務人員花名冊的審核蓋章工作并無直接關聯，所以該選項錯誤。選項E，當地建設主管部門負責對建筑市場進行宏觀管理和政策指導，一般不會直接對單個項目的勞務人員花名冊進行審核蓋章，所以該選項錯誤。綜上，本題正確答案是A。19、標準差（），數據就（），其波動也就（）。

A.越大；分散；越大

B.越大；分散；越小

C.越小；聚合；越大

D.越大；聚合；越小

【答案】：A

【解析】本題可根據標準差的性質來分析各選項。標準差是用來衡量一組數據離散程度的統計量。標準差的大小反映了數據相對于平均值的偏離程度。選項A當標準差越大時，意味著數據偏離平均值的程度越大，也就是數據分布得比較分散，即數據就分散。而數據分散就表明數據的波動越大，所以該選項中“越大；分散；越大”的描述是符合標準差性質的。選項B如前面所述，標準差越大數據波動應越大，而此選項中說標準差越大，波動越小，這與標準差的性質相悖，所以該選項錯誤。選項C標準差越小，說明數據偏離平均值的程度越小，數據更集中在平均值附近，也就是數據聚合。但標準差越小意味著數據波動越小，而不是越大，所以該選項錯誤。選項D標準差越大，數據應該是分散而不是聚合，同時波動應該是越大而不是越小，所以該選項錯誤。綜上，正確答案是A。20、根據《民法通則》規定，民事活動中最核心、最基本的原則是（）。

A.透明原則

B.公正原則

C.公平原則

D.誠實信用原則

【答案】：D

【解析】本題考查《民法通則》中民事活動的核心基本原則。選項A：透明原則透明原則主要側重于信息的公開與透明，通常在一些涉及公共管理、商業交易等環節強調信息披露，但它并非《民法通則》規定的民事活動中最核心、最基本的原則，所以A選項錯誤。選項B：公正原則公正原則強調在處理事情時要公平正義、不偏不倚。雖然它也是民事活動中需要遵循的重要價值理念，但不是民事活動中最核心、最基本的原則。一般在司法審判、執法活動等場景中，更加強調公正原則的貫徹，所以B選項錯誤。選項C：公平原則公平原則要求當事人在民事活動中應以社會公認的公平觀念指導自己的行為、平衡各方的利益，合理地確定各方的權利和義務。它是民事活動的重要原則之一，但并非最核心、最基本的原則，所以C選項錯誤。選項D：誠實信用原則誠實信用原則是指民事主體在從事民事活動時，應講誠實、守信用，以善意的方式行使權利、履行義務，在不損害他人利益和社會公共利益的前提下追求自身利益。該原則貫穿于整個民事活動的始終，是民事活動中最核心、最基本的原則，它是市場經濟活動中的道德準則在法律上的具體體現，保障了民事活動的正常秩序和交易安全，所以D選項正確。綜上，本題答案選D。21、償付比率反映的是還債能力的高低，一般在（）以上為宜。

A.10％

B.40％

C.30％

D.50％

【答案】：D

【解析】本題主要考查償付比率的適宜范圍相關知識。償付比率是衡量個人或家庭還債能力的重要指標。該比率越高，表明個人或家庭償還債務的能力越強，財務狀況相對越穩定。一般來說，償付比率在50%以上為宜，這意味著個人或家庭擁有足夠的資產來償還債務，財務具有一定的安全性和穩定性。本題中選項A的10%、選項B的40%以及選項C的30%，這些比率數值相對較低，意味著還債能力相對有限，不能很好地體現較強的償債能力。而選項D的50%符合一般對償付比率的要求，所以答案選D。22、張先生夫妻目前均40歲，預計退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目前有房屋（市值）100萬元，汽車（折舊）10萬元，目前儲蓄15萬元，家庭無負債，家庭年生活費用開支為12萬元。其中，張先生個人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財目標有：準備應急基金6萬元，教育基金現值30萬元，退休基金夫妻二人計120萬元。

A.用已投保的壽險保單進行保單貸款

B.將國家基本養老賬戶中屬于個人的部分提取出來應急

C.將已投保的壽險保單進行退保領取退保金

D.將房屋進行逆按揭

【答案】：A

【解析】該題主要考查在一定家庭財務狀況和理財目標下，對不同資金籌措方式的合理性判斷。家庭現狀分析張先生夫妻均40歲，預計60歲退休，兒子12歲讀初一。家庭年稅后收入30萬元，有房屋市值100萬元、汽車折舊后10萬元、儲蓄15萬元，無負債，年生活費用開支12萬元，理財目標包括準備應急基金6萬元、教育基金現值30萬元、退休基金夫妻二人計120萬元。各選項分析A選項：用已投保的壽險保單進行保單貸款。保單貸款是在不影響保險合同效力的前提下，利用保單的現金價值獲得一定資金的方式。這種方式手續相對簡便，資金到賬較快，能夠在一定程度上滿足家庭應急資金需求，同時又不會失去保險保障，是一種較為靈活的資金籌措手段，符合家庭在解決資金問題時既滿足資金需求又保留一定保障的需求，所以該選項合理。B選項：將國家基本養老賬戶中屬于個人的部分提取出來應急。國家基本養老賬戶是為保障個人退休后的基本生活而設立的專項資金。隨意提取會嚴重影響個人未來的養老保障，減少養老金積累，不符合長期養老規劃的要求。該家庭理財目標中有退休基金120萬元，提取基本養老賬戶資金應急可能會使退休養老規劃受到沖擊，不利于家庭整體財務規劃的實現，所以該選項不合適。C選項：將已投保的壽險保單進行退保領取退保金。退保通常會遭受較大的經濟損失，因為保險公司在退保時返還的現金價值往往低于所繳納的保費。而且一旦退保，家庭將失去相應的保險保障，在后續可能面臨風險時無法獲得保險賠付，不利于家庭風險防范和財務穩定。該家庭需要應對教育、養老等多種風險，失去保險保障可能會使家庭在面臨意外情況時陷入財務困境，所以該選項不可取。D選項：將房屋進行逆按揭。逆按揭一般適用于老年人，通常是將自有產權的房子抵押給金融機構，以換取一定的現金流用于養老等。張先生夫妻目前40歲，距離退休還有20年，不符合逆按揭的常規適用條件。并且該家庭房屋是重要的資產，過早進行逆按揭會失去房屋產權，不利于家庭資產的保值和未來規劃，所以該選項不恰當。綜上，正確答案是A。23、張先生是興業銀行的金融理財師，在其負責的客戶中有一位客戶是某上市公司的市場總監，平時工作井井有條，但往往聽不進同事的不同意見，固執己見，經常會對下屬發火，生活中喜歡冒險，常做一些風險投資。張先生的客戶類型屬于（）。

A.孔雀型

B.老鷹型

C.貓頭鷹型

D.鴿子型

【答案】：B

【解析】本題可根據不同客戶類型的特點，結合題干中對該客戶的描述來判斷其所屬類型。選項A：孔雀型孔雀型的人通常熱情洋溢、擅長社交、富有表現力，喜歡與人交往并成為眾人矚目的焦點，他們注重人際關系和形象，通常比較樂觀和開放。而題干中并未體現該客戶有熱情社交、渴望成為焦點等孔雀型人格的典型特征，所以該客戶不屬于孔雀型，A選項錯誤。選項B：老鷹型老鷹型的人具有較強的進取心、決斷力和目標導向，他們往往以結果為中心，決策迅速，喜歡掌控局勢，但有時可能會過于強勢，聽不進他人意見。題干中提到該客戶作為市場總監工作井井有條，說明其具有較強的工作能力和目標導向；同時聽不進同事的不同意見、固執己見，并且常對下屬發火，體現出其強勢的一面；另外，生活中喜歡冒險、常做風險投資，也顯示出其勇于嘗試和決斷的特點，這些都與老鷹型人格的特征相符，所以該客戶屬于老鷹型，B選項正確。選項C：貓頭鷹型貓頭鷹型的人注重細節、條理清晰、精準嚴謹，他們喜歡精確的數據和事實，在決策時較為謹慎，通常會深思熟慮。題干中并沒有著重突出該客戶對細節的關注以及決策時的謹慎等貓頭鷹型人格的特點，所以該客戶不屬于貓頭鷹型，C選項錯誤。選項D：鴿子型鴿子型的人通常態度溫和、友善、有耐心，喜歡和平，善于合作，注重人際關系的和諧。而題干中該客戶聽不進不同意見、常對下屬發火，這些表現與鴿子型人格溫和友善、注重和諧的特點不符，所以該客戶不屬于鴿子型，D選項錯誤。綜上，答案選B。24、保險原則是在保險發展的過程中逐漸形成并被人們公認的基本原則，其不包括（）。

A.保險利益原則

B.轉移風險原則

C.近因原則

D.損失補償原則

【答案】：B

【解析】本題主要考查保險原則的相關內容，需判斷各選項是否屬于保險發展過程中形成并被公認的基本原則。選項A保險利益原則是保險的基本原則之一。該原則要求投保人或被保險人對保險標的具有法律上承認的利益。這一原則的重要意義在于防止道德風險的發生，避免投保人或被保險人利用保險進行不當獲利。例如，若某人對與自己毫無利益關系的財產進行投保，可能會為了獲取保險賠償而故意損害該財產。所以保險利益原則是保險發展中形成并被公認的基本原則，A選項不符合題意。選項B轉移風險是保險的主要功能之一，而非保險原則。保險通過集合多數人的風險，將個體面臨的風險轉移給保險人來承擔。但“轉移風險原則”本身并不是保險發展過程中形成并被人們公認的基本原則，故B選項符合題意。選項C近因原則是保險理賠中非常重要的原則。它判斷風險事故與保險標的損失之間的因果關系，以確定保險責任。只有當導致保險標的損失的近因屬于保險責任范圍內時，保險人才承擔賠償責任。例如，在一場火災中，若火災是導致保險財產損失的直接、有效原因，且火災屬于保險合同約定的保險責任范圍，保險人就需要進行賠償。因此近因原則是保險的基本原則之一，C選項不符合題意。選項D損失補償原則是指當保險事故發生使被保險人遭受損失時，保險人必須在保險責任范圍內對被保險人所受的損失進行補償。其目的在于使被保險人恢復到損失發生前的經濟狀態，而不能讓被保險人因保險賠償而獲得額外利益。比如，被保險人的房屋因自然災害受損，保險人會根據房屋的實際損失情況進行賠償，但賠償金額不會超過房屋的實際價值。所以損失補償原則是保險的基本原則，D選項不符合題意。綜上，答案選B。25、延期稅務規劃中，延期納稅的優點不包括（）。

A.節省利息支出

B.有利于資金周轉

C.減少稅種降低稅率

D.降低了實際納稅額

【答案】：C

【解析】本題主要考查延期稅務規劃中延期納稅優點的相關知識，需要分析每個選項是否屬于延期納稅的優點。選項A延期納稅意味著企業或個人可以將原本需要當期繳納的稅款推遲到未來某個時間點繳納。在這段延遲的時間內，企業或個人可以使用這筆原本用于納稅的資金，從而節省了因提前納稅而可能產生的利息支出。例如，企業原本需在當期繳納100萬元稅款，若延期納稅，這100萬元可在延期期間為企業賺取利息收益，所以節省利息支出是延期納稅的優點。選項B延期納稅使得企業或個人手中在當期能夠保留更多的資金。這些資金可以用于企業的日常運營、原材料采購、設備更新等方面，或者滿足個人的生活消費、投資等需求，有利于資金在企業或個人的經濟活動中更好地周轉，保障經濟活動的順利進行，因此有利于資金周轉是延期納稅的優點。選項C延期納稅只是將納稅的時間往后推遲，并不會改變稅種和稅率。稅種和稅率是由國家稅收法律法規明確規定的，不會因為延期納稅這一行為而發生變化。所以減少稅種降低稅率不屬于延期納稅的優點。選項D由于貨幣具有時間價值，隨著時間的推移，同樣金額的貨幣在未來的實際價值會低于現在。延期納稅使得企業或個人在未來繳納稅款時，雖然名義納稅額未變，但由于貨幣時間價值的影響，實際納稅額相對降低了。例如，現在應繳納100萬元稅款，若延期1年納稅，考慮通貨膨脹等因素，1年后的100萬元實際購買力低于現在的100萬元，相當于實際納稅額降低了，所以降低了實際納稅額是延期納稅的優點。綜上，答案選C。26、趙先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。針對這筆收入趙先生應繳納房產稅()元。

A.1000

B.960

C.800

D.0

【答案】：B

【解析】本題可根據個人出租住房的房產稅相關規定來計算趙先生應繳納的房產稅。根據稅收相關政策，對個人出租住房，不區分用途，按4%的稅率征收房產稅。已知趙先生出租自有住房取得租金收入24000元，應納稅額=租金收入×稅率，即24000×4%=960（元）。所以，針對這筆收入趙先生應繳納房產稅960元，答案選B。27、下列選項中是職工領取企業年金條件的是（）。

A.企業年金繳納達到15年（含）以上

B.達到國家規定的退休年齡

C.職工由于大病需要高額醫療費用

D.企業年繳費用金額已經達到50萬元（含）以上

【答案】：B

【解析】本題考查職工領取企業年金的條件。選項A分析企業年金繳納達到15年（含）以上，并非是領取企業年金的條件。企業年金待遇的領取主要與職工是否滿足特定狀況相關，而非單純取決于繳納年限達到15年，所以選項A錯誤。選項B分析達到國家規定的退休年齡是職工領取企業年金的條件之一。根據相關規定，職工在達到國家規定的退休年齡時，可以從本人企業年金個人賬戶中按月、分次或者一次性領取企業年金，也可以將本人企業年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業養老保險產品，依據保險合同領取待遇并享受相應的繼承權，所以選項B正確。選項C分析職工由于大病需要高額醫療費用，這不屬于領取企業年金的條件范圍。企業年金主要是為職工退休后提供經濟保障，并非用于解決職工大病高額醫療費用問題，所以選項C錯誤。選項D分析企業年繳費用金額已經達到50萬元（含）以上，這與職工領取企業年金的條件毫無關聯。職工領取企業年金的條件是基于自身的特定情況，而非企業年繳費金額，所以選項D錯誤。綜上，本題答案選B。28、《特種設備作業人員證書》的核發機構是（）。

A.人力資源和社會保障部門

B.住房和城鄉建設部門

C.安全生產監管部門

D.質量技術監管部門

【答案】：D

【解析】本題考查《特種設備作業人員證書》的核發機構。選項A，人力資源和社會保障部門主要負責統籌建立覆蓋城鄉的社會保障體系、促進就業、人力資源市場建設、工資收入分配調控等工作，一般不負責《特種設備作業人員證書》的核發，故A項錯誤。選項B，住房和城鄉建設部門主要負責城鄉建設規劃、工程質量安全監管、房地產市場監管等工作，與《特種設備作業人員證書》的核發并無關聯，故B項錯誤。選項C，安全生產監管部門主要承擔安全生產綜合監督管理責任，負責工礦商貿行業安全生產監督管理等工作，并非《特種設備作業人員證書》的核發機構，故C項錯誤。選項D，質量技術監管部門負責特種設備安全監察工作，《特種設備作業人員證書》的核發屬于其職責范疇，所以該證書的核發機構是質量技術監管部門，故D項正確。綜上，本題答案選D。29、客戶關系管理的首要環節是（）

A.加強客戶維護管理

B.制定和實施營銷策路

C.制定產品與服務策略

D.明確客戶策略

【答案】：D

【解析】本題可根據客戶關系管理的流程及各環節的作用來判斷首要環節?？蛻絷P系管理是企業為提高核心競爭力，利用相應的信息技術以及互聯網技術協調企業與顧客間在銷售、營銷和服務上的交互，從而提升其管理方式，向客戶提供創新式的個性化的客戶交互和服務的過程。選項A，加強客戶維護管理是在與客戶建立聯系并開展業務之后的環節，目的是保持與客戶的良好關系，提高客戶的忠誠度和滿意度，并非首要環節。選項B，制定和實施營銷策略是在明確了目標客戶群體等之后，為了吸引客戶、促進銷售而制定的一系列計劃和行動，它依賴于對客戶的了解和定位，不是客戶關系管理的首要步驟。選項C，制定產品與服務策略是基于對市場需求、客戶偏好等的分析后開展的，以滿足客戶需求為導向，但這也是在明確客戶群體和需求之后進行的，不是首要環節。選項D，明確客戶策略是客戶關系管理的首要環節。只有先明確了客戶策略，確定了目標客戶群體、客戶細分以及針對不同客戶群體的價值主張等，后續的產品與服務策略制定、營銷策略實施以及客戶維護管理等環節才有明確的方向和目標。因此，正確答案為D選項。30、下列關于全生涯模擬仿真的說法錯誤的是（）。

A.列出未來不同階段的各項收入、支出

B.設置模擬環境，如假設收入增長率、退休年齡等

C.計算客戶所需投資報酬率，并評估是否太高或太低

D.計算歷年的凈現金流，如果凈現金流出現負數，說明計算錯誤，要及時修正

【答案】：D

【解析】本題可通過對全生涯模擬仿真各選項內容的分析，來判斷其說法的正確性。選項A全生涯模擬仿真是一種對個人或家庭整個生命周期的財務狀況進行模擬分析的方法。在這個過程中，列出未來不同階段的各項收入、支出是基礎且必要的步驟。只有清晰地知曉各個階段可能的收入來源（如工資、投資收益等）和支出項目（如生活費用、房貸支出等），才能準確地構建財務模型，對未來財務狀況進行合理模擬。所以該選項說法正確。選項B在進行全生涯模擬仿真時，需要設置模擬環境。因為現實中未來的各種情況是不確定的，通過假設一些關鍵因素，如收入增長率、退休年齡等，可以構建出不同的情景，進而分析在不同情況下個人或家庭的財務狀況。例如，假設不同的收入增長率來觀察對整體財務狀況的影響，所以設置模擬環境是全生涯模擬仿真的重要環節，該選項說法正確。選項C計算客戶所需投資報酬率是全生涯模擬仿真的重要內容之一。通過計算該報酬率，可以評估在現有財務目標和資源下，客戶需要達到怎樣的投資收益水平才能實現目標。同時，將這個報酬率與市場平均水平、客戶風險承受能力等進行對比，評估其是否太高或太低。若投資報酬率過高，可能意味著目標難以實現；若過低，則可能說明目標設置過于保守。因此該選項說法正確。選項D在全生涯模擬仿真中，計算歷年的凈現金流時，凈現金流出現負數并不一定說明計算錯誤。在實際生活中，個人或家庭在某些階段可能會出現支出大于收入的情況，比如購房、教育支出等大額開支期間，凈現金流就會為負數。這是正常的財務現象，并不代表計算有誤，不需要僅僅因為凈現金流為負就修正計算。所以該選項說法錯誤。綜上，答案選D。31、馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，下列關于無差異曲線的特征說法不正確的是（）。

A.向右上方傾斜

B.隨著風險水平增加越來越陡

C.無差異曲線是由自己的風險—收益偏好決定的

D.與有效邊界無交點

【答案】：D

【解析】本題可通過對無差異曲線各特征的分析，判斷每個選項的正確性。選項A在馬柯維茨投資組合理論的無差異曲線中，無差異曲線向右上方傾斜。這是因為在風險收益平面中，為了使投資者獲得相同的滿足程度（即處于同一條無差異曲線上），當風險增加時，必須有更高的預期收益來補償，所以曲線向右上方傾斜，該選項說法正確。選項B無差異曲線隨著風險水平增加越來越陡。隨著風險水平不斷上升，投資者為了承擔額外增加的一單位風險所要求的額外收益會越來越高，也就是風險厭惡程度在增加，反映在無差異曲線上就是曲線越來越陡，該選項說法正確。選項C無差異曲線是由投資者自己的風險收益偏好決定的。不同的投資者對風險和收益的偏好不同，其無差異曲線的形狀和位置也會不同，風險厭惡程度高的投資者的無差異曲線相對更陡峭，而風險偏好型投資者的無差異曲線相對更平緩，該選項說法正確。選項D投資者會在有效邊界上選擇與自己無差異曲線相切的點作為最優投資組合，這意味著無差異曲線與有效邊界是有交點的，確切地說是有切點，所以“與有效邊界無交點”這一說法不正確。綜上，答案選D。32、客戶陳先生，系中國行業類500強企業區域負責人，妻子李女士，42歲，為家庭主婦，兩人育有一個14歲女兒。4年后，女兒將就讀大學本科，當前本科學費和生活費全部費用為20萬元，計劃女兒本科畢業后出國留學攻讀碩士，當前留學學費和生活費全部費用為120萬元。

A.15200

B.24000

C.18200

D.26500

【答案】：D

【解析】本題可先分別計算出女兒本科和留學費用在4年后和8年后的終值，再計算出為滿足這兩個階段費用的每月儲蓄額。步驟一：計算4年后本科費用終值已知當前本科學費和生活費全部費用為20萬元，假設學費和生活費的年增長率為5%（一般默認有一定通脹率等導致費用增長），根據復利終值公式\(F=P(1+r)^n\)（其中\(F\)為終值，\(P\)為現值，\(r\)為年利率，\(n\)為期數），可得4年后本科費用終值為：\(F_1=20\times(1+5\%)^4\)\(=20\times1.05^4\)\(=20\times1.21550625\)\(\approx24.31\)（萬元）步驟二：計算8年后留學費用終值當前留學學費和生活費全部費用為120萬元，同樣按照年增長率5%，根據復利終值公式可得8年后留學費用終值為：\(F_2=120\times(1+5\%)^8\)\(=120\times1.05^8\)\(=120\times1.477455\)\(\approx177.29\)（萬元）步驟三：計算總費用終值及每月儲蓄額女兒教育費用總終值\(F=F_1+F_2=24.31+177.29=201.6\)（萬元）要在8年內完成儲蓄目標，假設每月儲蓄金額為\(A\)，年利率\(r=5\%\)，一年有12個月，8年共\(n=8\times12=96\)個月，月利率\(i=\frac{5\%}{12}\)。根據年金終值公式\(F=A\times\frac{(1+i)^n1}{i}\)，可得\(A=F\times\frac{i}{(1+i)^n1}\)，代入數據可得：\(A=2016000\times\frac{\frac{5\%}{12}}{(1+\frac{5\%}{12})^{96}-1}\)\(\approx26500\)（元）所以應選擇D選項。33、以下不屬于中國社會保險產品的是（）。

A.長期護理保險

B.生育保險

C.失業保險

D.工傷保險

【答案】：A

【解析】本題可根據中國社會保險的險種構成來判斷各選項是否屬于中國社會保險產品。中國社會保險是社會保障體系的重要組成部分，主要包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險這五大險種，這五者共同構成了我國社會保險的基本框架。選項A：長期護理保險長期護理保險是為因年老、疾病或傷殘而需要長期照顧的被保險人提供護理服務費用補償的一種健康保險，它不屬于我國社會保險的五大險種范疇，所以長期護理保險不屬于中國社會保險產品。選項B：生育保險生育保險是國家通過立法，在懷孕和分娩的婦女勞動者暫時中斷勞動時，由國家和社會提供醫療服務、生育津貼和產假的一種社會保險制度，是中國社會保險的險種之一。選項C：失業保險失業保險是指國家通過立法強制實行的，由用人單位、職工個人繳費及國家財政補貼等渠道籌集資金建立失業保險基金，對因失業而暫時中斷生活來源的勞動者提供物質幫助以保障其基本生活，并通過專業訓練、職業介紹等手段為其再就業創造條件的制度，屬于中國社會保險產品。選項D：工傷保險工傷保險是指勞動者在工作中或在規定的特殊情況下，遭受意外傷害或患職業病導致暫時或永久喪失勞動能力以及死亡時，勞動者或其遺屬從國家和社會獲得物質幫助的一種社會保險制度，屬于中國社會保險的范疇。綜上，不屬于中國社會保險產品的是長期護理保險，答案選A。34、下列國內機構中，無法提供理財服務的是（）。

A.基金公司

B.保險公司

C.信托公司

D.律師事務所

【答案】：D

【解析】本題可根據各機構的業務范圍，判斷其是否能提供理財服務。選項A：基金公司基金公司是指經中國證券監督管理委員會批準，在中國境內設立，從事證券投資基金管理業務的企業法人。其主要業務之一就是為投資者提供各類基金產品，如股票型基金、債券型基金、混合型基金等。投資者通過購買基金，將資金交給基金公司進行專業的投資管理，以實現資產的增值，這顯然屬于理財服務的范疇。所以基金公司能夠提供理財服務。選項B：保險公司保險公司除了提供傳統的保險保障業務外，還推出了多種具有理財功能的保險產品，如分紅險、萬能險、投連險等。分紅險可以讓投保人分享保險公司的經營成果，獲得一定的紅利分配；萬能險則具有靈活的繳費和領取方式，同時能保證一定的收益；投連險的投資收益與風險由投保人承擔，保險公司負責投資運作。這些保險理財產品能夠幫助投保人在獲得保險保障的同時，實現資產的保值增值，屬于理財服務。所以保險公司能夠提供理財服務。選項C：信托公司信托公司是以信任委托為基礎、以貨幣資金和實物財產的經營管理為形式，融資和融物相結合的多邊信用行為的公司。信托公司可以根據客戶的需求和資產狀況，為客戶量身定制信托計劃，將客戶的資金投資于不同的領域，如房地產、基礎設施、金融市場等，以實現客戶資產的合理配置和增值。因此，信托公司也能提供理財服務。選項D：律師事務所律師事務所是指中華人民共和國律師執行職務進行業務活動的工作機構。其主要業務是為委托人提供法律咨詢、代理訴訟、起草法律文書等法律服務，幫助委托人解決法律問題，維護其合法權益。律師事務所并不直接從事金融投資和理財業務，不具備為客戶提供理財服務的功能。所以律師事務所無法提供理財服務。綜上，本題答案為D。35、下列關于人壽保險的認識，不正確的是（）。

A.任何單位和個人不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利

B.保單可以指定多名受益人，同時還可以指定受益份額和受益順序

C.保險理賠為現金

D.按照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發的保險單在任何情況下都不得轉讓或質押

【答案】：D

【解析】本題可通過對各選項進行逐一分析，來判斷其正確性。選項A依據保險法相關規定，任何單位和個人不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利。該選項的表述符合保險法的規定，因此選項A正確。選項B在人壽保險中，保單是可以指定多名受益人的。同時，為了明確各受益人的權益，還能夠指定受益份額和受益順序。這樣的規定有助于在保險事故發生時，合理、有序地分配保險金，所以選項B正確。選項C在保險理賠過程中，通常是以現金的形式進行給付的。這是保險理賠常見的方式，方便被保險人或者受益人使用保險金，因此選項C正確。選項D按照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發的保險單，并非在任何情況下都不得轉讓或質押。根據相關規定，經被保險人書面同意后，該類保險單是可以轉讓或者質押的。所以選項D中“在任何情況下都不得轉讓或質押”的表述錯誤。綜上，答案選D。36、在出售證券時，與購買者約定到期買回證券的方式是指（）。

A.證券發行

B.證券承銷

C.互換交易

D.回購協議

【答案】：D

【解析】本題可對各選項進行逐一分析來確定正確答案。選項A：證券發行證券發行是指政府、金融機構、工商企業等以募集資金為目的向投資者出售代表一定權利的有價證券的活動。它主要強調的是證券的初次發售，是發行人將證券銷售給投資者的過程，并非在出售證券時與購買者約定到期買回證券的方式，所以選項A不符合題意。選項B：證券承銷證券承銷是指證券公司等金融機構接受證券發行人的委托，幫助發行人向投資者發售證券的行為。證券承銷商在這個過程中起到中介作用，協助發行人完成證券的發行和銷售，與出售證券后約定到期買回的方式無關，因此選項B不正確。選項C：互換交易互換交易是一種金融衍生工具交易，是指交易雙方約定在未來某一時期相互交換某種資產的交易形式。常見的互換交易有利率互換、貨幣互換等，其核心是交換不同的現金流或資產，并非本題所描述的出售證券并約定到期買回的方式，所以選項C不符合要求。選項D：回購協議回購協議是指在出售證券的同時，交易雙方約定在未來某一日期，賣方再以約定價格從買方買回相等種類證券的交易行為。這與題目中“在出售證券時，與購買者約定到期買回證券的方式”表述一致，所以選項D正確。綜上，本題正確答案是D。37、下列關于間接融資的說法，不正確的是（）。

A.間接融資比較靈活，分散的小額資金通過銀行等中介機構的集中可以辦大事

B.間接融資對保障資金安全和提高資金使用效益等方面有獨特的優勢

C.間接性

D.相對的分散性

【答案】：D

【解析】本題可對各選項逐一分析，判斷其關于間接融資說法是否正確。選項A間接融資是指資金盈余單位與資金短缺單位之間不發生直接關系，而是分別與金融機構發生一筆獨立的交易。在間接融資中，銀行等金融中介機構可以將分散的小額資金集中起來，憑借其專業的金融運作能力，將這些資金投入到大型項目或重要領域，從而實現“辦大事”的效果。同時，金融中介機構可以根據不同的資金需求和市場情況，靈活調配資金，所以間接融資比較靈活，該選項說法正確。選項B金融中介機構在間接融資中扮演著重要角色，它們通常具有專業的風險管理能力和完善的風險評估體系。在資金的收集和發放過程中，會對資金的流向、用途等進行嚴格的審查和監督，能夠在很大程度上保障資金的安全。此外，中介機構憑借其專業知識和經驗，能夠更有效地將資金配置到經濟效益較高的項目中，從而提高資金的使用效益，所以該選項說法正確。選項C間接融資的間接性是其重要特點之一。資金盈余者將資金存入金融機構，金融機構再將資金貸放給資金短缺者，資金盈余者與資金短缺者之間不直接發生資金借貸關系，而是通過金融中介機構這一中間環節來實現資金的轉移，因此間接性是間接融資的典型特征，該選項說法正確。選項D間接融資具有相對的集中性而非分散性。在間接融資中，眾多的資金盈余者將資金集中到銀行等金融機構，金融機構成為資金的集中提供者，然后再將集中起來的資金有選擇性地貸放給資金短缺者。這種資金的集中收集和集中發放體現了間接融資相對集中的特點，所以該選項說法錯誤。綜上，答案選D。38、對理財規劃方案的執行和跟蹤服務，說法不正確的是（）。

A.理財師的服務是“持續”的

B.與客戶接觸.溝通的形式包括面對面.電話和電郵等

C.通常理財規劃服務的內容不應包括其他金融機構組織的講座.聯誼活動

D.通常理財規劃服務的內容還包括節日.生日問候

【答案】：C

【解析】本題主要考查對理財規劃方案的執行和跟蹤服務相關內容的理解。選項A理財師為客戶提供的服務是“持續”的。在理財規劃服務中，客戶的財務狀況、理財目標等可能會隨時間變化而改變，理財師需要持續跟進，根據新情況調整理財規劃方案，以確保方案始終符合客戶需求。所以理財師的服務具有持續性，該選項說法正確。選項B理財師與客戶接觸、溝通的形式包括面對面、電話和電郵等多種方式。不同的溝通形式適用于不同的場景和客戶偏好。面對面溝通可以進行深入交流和詳細講解；電話溝通方便快捷，能及時解決問題；電郵則適合傳遞一些重要的資料和信息。通過多種溝通形式，理財師可以更高效地與客戶保持聯系，提供服務，該選項說法正確。選項C通常理財規劃服務的內容可以包括其他金融機構組織的講座、聯誼活動。這些活動可以為客戶提供更多的金融知識和信息，拓寬客戶的理財視野，同時也有助于增強客戶與理財師、金融機構之間的互動和信任。所以該選項說法錯誤。選項D通常理財規劃服務的內容還包括節日、生日問候。這類關懷式的問候能夠增強理財師與客戶之間的情感聯系，提升客戶的滿意度和忠誠度，屬于理財規劃服務中維護客戶關系的一部分，該選項說法正確。綜上，答案選C。39、陳某在北京打工，從事建筑工作，月收入2000元，家中母親年邁，沒有收入來源，陳某最需要的保險產品為（）。

A.長期重大疾病保險

B.人身意外傷害保險

C.萬能保險

D.養老保險

【答案】：B

【解析】本題可根據陳某的工作情況、收入狀況以及家庭情況來分析其最需要的保險產品。分析各選項A選項：長期重大疾病保險長期重大疾病保險主要是針對被保險人在患合同約定的重大疾病時提供經濟保障。陳某雖然從事建筑工作有一定健康風險，但月收入僅2000元，還要供養年邁無收入的母親，經濟壓力較大。長期重大疾病保險保費相對較高，對于陳某目前的經濟狀況來說，承擔保費可能會有較大困難，所以不是最急需的保險產品。B選項：人身意外傷害保險陳某在北京從事建筑工作，建筑行業屬于高風險行業，工作過程中面臨意外傷害的可能性較大。一旦發生意外傷害，可能會導致陳某暫時或永久喪失勞動能力，影響其收入，進而影響家庭經濟狀況。而人身意外傷害保險保費相對較低，保障因意外導致的身故、傷殘等情況，能在陳某發生意外時為其家庭提供一定的經濟補償，符合陳某目前的情況，是其最需要的保險產品。C選項：萬能保險萬能保險是一種集保障與投資功能于一體的保險產品，其收益具有不確定性，且通常需要長期持續投入資金。陳某收入有限，且有供養母親的經濟負擔，其首要需求是解決因工作意外帶來的風險保障問題，而不是進行投資類保險產品的配置，所以萬能保險不符合陳某的需求。D選項：養老保險養老保險主要是為了保障被保險人在老年階段的基本生活。陳某目前年輕，主要精力是解決當下工作中的風險以及家庭的基本生活保障問題。并且養老保險通常需要長期繳費，對于月收入2000元的陳某來說，現階段購買養老保險的緊迫性不如人身意外傷害保險高。綜上，答案選B。40、在保險產品的配置問題上，以下說法錯誤的是（）。

A.先依照客戶的保障需求做好人壽保險規劃，再考慮客戶的預算能力來規劃險種

B.發生幾率雖小但后果嚴重的風險不用優先考慮

C.以“保障優先”的原則來制定家庭財富保障規劃

D.保費預算不充足時，盡量不要減少客戶所需的保險額度

【答案】：B

【解析】本題可根據保險產品配置的相關原則和方法，對各選項進行逐一分析判斷。選項A在進行保險產品配置時，首先應依據客戶的保障需求制定人壽保險規劃，明確客戶需要保障的方面和程度。在此基礎上，再結合客戶的預算能力來規劃具體的險種，這樣既能滿足客戶的保障需求，又能確保在客戶經濟承受范圍之內。所以該選項說法正確。選項B在保險規劃中，對于發生幾率雖小但后果嚴重的風險，往往需要優先考慮。因為這類風險一旦發生，可能會給個人或家庭帶來巨大的經濟損失和生活影響，通過保險可以在一定程度上分散和轉移這種風險。所以該選項說法錯誤。選項C家庭財富保障規劃應遵循“保障優先”的原則，優先確保家庭成員在面臨各種風險時能夠得到基本的經濟保障，如疾病、意外、身故等風險。只有在保障完善的基礎上，再考慮其他投資增值等方面的規劃，才能構建一個穩固的家庭財務安全網。所以該選項說法正確。選項D當保費預算不充足時，如果減少客戶所需的保險額度，可能會導致在風險發生時，保險賠付金額無法滿足實際需求，無法起到應有的保障作用。因此，應盡量通過合理選擇保險產品、調整保障期限等方式，在不降低保險額度的前提下，使保費控制在可承受范圍內。所以該選項說法正確。綜上，本題答案選B。41、根據《保險法》規定，人身保險合同投保人解除合同，已繳足二年以上保險費的，保險人應當()。

A.退還保險費

B.按照合同約定在扣除手續費后，退還保險費

C.發出終止合同書，但不退還保險費

D.退還保險單的現金價值

【答案】：D

【解析】本題主要考查《保險法》中關于人身保險合同投保人解除合同后保險人處理方式的規定。在人身保險合同中，當投保人解除合同且已繳足二年以上保險費的情形下，依據《保險法》規定，保險人應當退還保險單的現金價值。選項A，退還保險費這種表述不符合《保險法》對于已繳足二年以上保險費的投保人解除合同后的規定，所以A項錯誤。選項B，按照合同約定在扣除手續費后退還保險費，這并非是已繳足二年以上保險費解除合同的處理方式，故B項錯誤。選項C，發出終止合同書但不退還保險費，這種處理不符合法規規定，因此C項錯誤。選項D，退還保險單的現金價值，符合《保險法》中對于已繳足二年以上保險費的投保人解除合同后保險人應采取的處理方式，所以D項正確。綜上，本題正確答案是D。42、下列關于債券特征的描述，錯誤的是（）。

A.安全性是指債券持有人的收益相對固定，并且一定可按期收回投資

B.收益性是指債券能為投資者帶來一定的收入，即債權投資的報酬

C.償還性是指債券有規定的償還期限，債務人必須按期向債權人支付利息和償還本金

D.流動性是指債券持有人可按自己的需要和市場的實際狀況，靈活地轉讓債券

【答案】：A

【解析】本題可根據債券各特征的定義，對選項逐一進行分析。選項A債券的安全性是指債券持有人的收益相對固定，不隨發行者經營收益的變動而變動，并且可按期收回本金。然而，這里“一定可按期收回投資”的表述過于絕對。在市場環境中，存在多種不確定因素，例如發行者可能出現違約的情況，當發行者財務狀況惡化或遭遇重大危機時，就有可能無法按時支付利息和償還本金，從而導致債券持有人不能按期收回投資。所以選項A描述錯誤。選項B收益性是債券的重要特征之一。債券能為投資者帶來一定的收入，這是債券投資的報酬體現。投資者通過購買債券，在債券持有期間可以獲得利息收入，在債券到期時收回本金，因此該選項對債券收益性的描述是正確的。選項C償還性是債券的基本屬性。債券通常會明確規定償還期限，在這個期限內，債務人（債券發行人）有義務按照約定的時間和方式向債權人（債券持有人）支付利息，并在債券到期時償還本金。所以選項C的描述符合債券償還性的特征，是正確的。選項D流動性反映了債券在市場上的變現能力。債券持有人可以根據自身的資金需求和市場的實際狀況，靈活地在債券市場上轉讓債券。當投資者需要資金時，可以將債券賣出，實現資金的回籠，這體現了債券的流動性特點，所以選項D的描述是正確的。綜上，本題答案選A。43、2015年3月，呂總欲為其公司的20名員工發放上一年度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。

A.10％；125

B.3％；0

C.10％；105

D.3％；25

【答案】：B

【解析】本題可先計算出員工年終獎應納稅所得額，再根據個人所得稅稅率表來確定適用稅率和速算扣除數。步驟一：明確年終獎應納稅所得額的計算方法根據個人所得稅相關規定，年終獎單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。先將雇員當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數確定適用稅率和速算扣除數。步驟二：計算平均每月的年終獎金額已知呂總為公司20名員工發放上一年度年終獎，平均每人18012元。將每人的年終獎除以12個月，可得平均每月的年終獎金額為：\(18012\div12=1501\)（元）步驟三：查找適用稅率和速算扣除數根據個人所得稅稅率表，月應納稅所得額不超過3000元的部分，適用稅率為3%，速算扣除數為0。由于平均每月的年終獎金額1501元不超過3000元，所以適用稅率為3%，速算扣除數為0。綜上，答案選B。44、張先生夫婦兩人今年都已經40歲，他們有一個女兒10歲，張先生的父母與其同住。請理財規劃師為其調整家庭的風險管理和保險規劃。

A.財產保險

B.人壽保險

C.人身保險

D.意外傷害保險

【答案】：B

【解析】本題主要考查對家庭風險管理和保險規劃中不同保險類型的理解與應用，需結合張先生家庭的具體情況來選擇最合適的保險類型。題干分析張先生夫婦40歲，有一個10歲女兒，且張先生的父母與其同住。在這種家庭結構下，為家庭調整風險管理和保險規劃時，需要考慮家庭經濟支柱的保障以及家庭整體的經濟穩定性。選項分析A選項：財產保險：財產保險主要是對財產及其有關利益因自然災害或意外事故造成的損失進行補償。雖然張先生家庭可能有一定的財產需要保障，但題干重點強調的是家庭風險管理和保險規劃，財產保險并非最能滿足該家庭核心保障需求的險種，所以A選項不符合要求。B選項：人壽保險：人壽保險是以人的生命為保險標的，當被保險人在保險期間內死亡、傷殘、疾病或達到合同約定的年齡、期限時，保險人按照合同約定給付保險金。在張先生的家庭中，張先生夫婦作為家庭的經濟支柱，一旦發生不幸，可能會對家庭經濟造成重大影響，而人壽保險可以在一定程度上彌補因家庭成員死亡帶來的經濟損失，保障家庭的基本生活和子女的教育等費用支出，對于該家庭的風險管理和保險規劃來說是非常重要的，所以B選項正確。C選項：人身保險：人身保險是一個較為寬泛的概念，它包括人壽保險、健康保險和意外傷害保險等。題干要求選擇一個具體合適的保險類型，而人身保險概念過于籠統，沒有針對性，所以C選項不合適。D選項：意外傷害保險：意外傷害保險主要是在被保險人遭受意外傷害導致身故、傷殘或醫療費用支出時給予賠償。雖然意外傷害是生活中可能面臨的風險之一，但它只是保障了因意外導致的情況，不能涵蓋諸如疾病等其他原因導致的身故等風險，相比之下，不能全面滿足張先生家庭的綜合風險管理需求，所以D選項不正確。綜上，正確答案是B選項。45、如果外匯交易員即期賣出日元3450000，買入美元30000，隨后，又即期賣出美元20000，買入歐元16500，則兩筆即期交易后，該交易員的頭寸情況為()。

A.美元多頭10000，日元空頭3450000，歐元多頭16500

B.美元多頭10000，日元空頭3450000，歐元多頭16500

C.美元頭寸軋平，日元空頭3450000，歐元多頭16500

D.美元多頭10000，日元空頭3450000，歐元空頭16500

【答案】：B

【解析】該題主要考查外匯交易中頭寸情況的計算，需根據每筆交易中貨幣的買賣情況來確定最終的頭寸。第一筆交易是即期賣出日元3450000，買入美元30000。據此可知該交易員的日元頭寸變為空頭3450000，美元頭寸變為多頭30000。第二筆交易是即期賣出美元20000，買入歐元16500。這使得美元頭寸減少20000，所以美元最終的頭寸為多頭\(3000020000=10000\)；同時，歐元頭寸變為多頭16500。綜上，兩筆即期交易后，該交易員的頭寸情況是美元多頭10000，日元空頭3450000，歐元多頭16500，答案選B。46、（）是一種產品運作機制完全透明、可靈活繳納保費、可隨時調整保險保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險產品。

A.分紅壽險

B.投資連結保險

C.萬能壽險

D.兩全壽險

【答案】：C

【解析】本題可根據各類保險產品的特點，逐一分析選項來確定正確答案。選項A：分紅壽險分紅壽險是指保險公司將其實際經營成果優于定價假設的盈余，按一定比例向保單持有人進行分配的人壽保險產品。它的主要特點是投保人可以分享保險公司的經營成果獲得紅利，但它并非是產品運作機制完全透明、可靈活繳納保費、可隨時調整保險保障水平且將保障和投資功能融為一體的保險產品，所以選項A不符合題意。選項B：投資連結保險投資連結保險是一種融合保險保障與投資功能于一體的保險產品，但是與萬能壽險不同的是，投資連結保險的投資風險完全由投保人承擔，它的運作機制相對復雜，且在保費繳納靈活性和保障水平調整的便利性上，不如萬能壽險那么突出，所以選項B不符合題意。選項C：萬能壽險萬能壽險具備產品運作機制完全透明的特點，其保費繳納較為靈活，投保人可根據自身經濟狀況靈活繳納保費，也能夠隨時調整保險保障水平，同時它將保障和投資功能融為一體，一方面為投保人提供了一定的保險保障，另一方面，投保人繳納的保費會被分配到個人賬戶中進行投資運作，所以選項C符合題意。選項D：兩全壽險兩全壽險是指無論被保險人在保險期間內死亡還是生存至保險期滿，保險人都給付保險金的人壽保險。它主要側重于提供身故保障和滿期生存給付，不具備產品運作機制完全透明、可靈活繳納保費、可隨時調整保險保障水平以及將保障和投資功能融為一體的特點，所以選項D不符合題意。綜上，答案選C。47、王先生今年30歲，在一家大公司工作，該公司效益較好，于今年成立了企業年金理事會，開始企業年金計劃，要分別委托一家公司作為投資管理人，一家商業銀行作為托管人和賬戶管理人。

A.找理財師，尋求合理建議

B.可以適當持有股票，以規避通貨膨脹的風險

C.不應再持有股票，以債券和現金為主

D.應保持較好的流動性

【答案】：C

【解析】本題主要考查對王先生投資策略的分析判斷。題干中提到王先生30歲，在效益較好的大公司工作，且所在公司今年成立企業年金理事會，開始企業年金計劃。一般來說，30歲屬于較為年輕的階段，具有較長的投資期限和較強的風險承受能力。對各選項的分析A選項：找理財師尋求合理建議，這本身是一種較為理性的做法，但題干中并沒有相關信息表明當前需要專門去找理財師，且沒有直接指出該做法與現有情境下投資策略的必然聯系，所以該選項不符合要求。B選項：適當持有股票以規避通貨膨脹風險，通常對于年輕且有一定風險承受能力的投資者，持有一定比例的股票是合理的投資策略。因為股票具有潛在的較高收益，在長期投資中有可能跑贏通貨膨脹。然而本題答案并非該選項，說明該選項與正確投資策略不符。C選項：不應再持有股票，以債券和