2025年中級銀行從業資格之《中級個人理財》通關練習試題第一部分單選題(50題)1、個人投資者A想將自己一筆數額為3000元的閑置資金短期投資于金融市場。現知A厭惡風險，對收益并無特別要求，則A最適合投資（）。

A.股票市場

B.商業票據市場

C.貨幣市場基金

D.大額可轉讓定期存單市場

【答案】：C

【解析】本題可根據個人投資者A的投資特點以及各投資市場的性質來分析其最適合的投資方式。題干條件分析-個人投資者A有一筆3000元的閑置資金，且是短期投資。-A厭惡風險，對收益并無特別要求。各選項分析A選項：股票市場股票市場是高風險、高收益的投資市場，股票價格波動較大，可能會給投資者帶來較大的損失，這與投資者A厭惡風險的特點不相符，所以A選項不適合。B選項：商業票據市場商業票據市場主要是企業發行和交易商業票據的場所。商業票據的發行主體通常是企業，存在一定的信用風險，而且其流動性相對貨幣市場基金來說可能較弱。此外，商業票據市場對于普通個人投資者的參與門檻和專業知識要求相對較高，不太符合個人投資者A的情況，故B選項不合適。C選項：貨幣市場基金貨幣市場基金主要投資于貨幣市場工具，如短期國債、商業票據、銀行定期存單等。這些投資工具具有風險低、流動性強的特點，非常適合厭惡風險、對收益無特別要求的投資者進行短期投資。貨幣市場基金能夠在保證資金安全的同時，提供一定的收益，符合投資者A的投資需求，所以C選項正確。D選項：大額可轉讓定期存單市場大額可轉讓定期存單通常面額較大，一般不適合個人投資者的小資金投資。同時，其流動性相對貨幣市場基金也較差，在未到期前轉讓可能會受到一定限制。因此，D選項也不符合投資者A的情況。綜上，答案選C。2、資產組合理論表明，資產間關聯性極低的多元化證券組合可以有效地降低()。

A.系統風險

B.利率風險

C.非系統風險

D.市場風險

【答案】：C

【解析】本題可根據資產組合理論相關知識，對各選項所涉及的風險類型進行分析，進而得出正確答案。選項A：系統風險系統風險是指由于多種因素的影響和變化，導致投資者風險增大，從而給投資者帶來損失的可能性，它是不可分散的風險，無法通過構建多元化證券組合來降低。所以資產間關聯性極低的多元化證券組合不能有效降低系統風險，A選項錯誤。選項B：利率風險利率風險是指市場利率變動的不確定性給商業銀行造成損失的可能性，利率風險屬于系統性風險的一種表現形式，同樣無法通過資產間關聯性極低的多元化證券組合來有效降低。所以B選項錯誤。選項C：非系統風險非系統風險是指發生于個別公司的特有事件造成的風險，如公司的工人罷工、新產品開發失敗、失去重要的銷售合同等。根據資產組合理論，資產間關聯性極低的多元化證券組合可以將這些個別公司的特有風險相互抵消，從而有效地降低非系統風險。所以C選項正確。選項D：市場風險市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險，它屬于系統風險范疇，不能通過多元化證券組合來有效降低。所以D選項錯誤。綜上，本題的正確答案是C。3、理財規劃書中的投資規劃建議不包括()。

A.理財產品教育

B.對未來不同階段的投資預期報酬率的設定

C.對現階段的資產配置的建議

D.對現階段的產品配置的建議

【答案】：A

【解析】本題主要考查理財規劃書中投資規劃建議的內容。選項A理財產品教育主要是對投資者進行理財產品知識、投資理念等方面的教育，幫助投資者了解各類理財產品的特點、風險等信息。它側重于知識的傳授和投資者教育，并非投資規劃建議的直接內容。投資規劃建議是基于客戶的財務狀況、投資目標等為客戶制定具體的投資方案。所以選項A不屬于理財規劃書中的投資規劃建議。選項B對未來不同階段的投資預期報酬率進行設定，是投資規劃的重要組成部分。不同的投資階段，由于市場環境、投資者風險承受能力等因素的不同，預期報酬率也會有所差異。合理設定預期報酬率可以為投資組合的構建和調整提供目標和參考，幫助投資者更好地規劃投資。因此，該選項屬于投資規劃建議內容。選項C對現階段的資產配置提出建議是投資規劃的核心內容之一。資產配置是指根據投資者的風險承受能力、投資目標等，將資金分配到不同的資產類別，如股票、債券、現金等。通過合理的資產配置，可以在控制風險的前提下實現投資收益的最大化。所以此選項屬于投資規劃建議范疇。選項D對現階段的產品配置給出建議也是投資規劃的一部分。在確定了資產配置后，需要進一步選擇具體的投資產品，如具體的股票、基金、理財產品等。產品配置要結合市場情況、產品特點等因素，以確保投資組合符合投資者的需求和目標。故該選項也屬于投資規劃建議。綜上，答案選A。4、下列基金中，投資對象常常是風險較大的金融產品的是（）。

A.成長型基金

B.收入型基金

C.公司型基金

D.契約型基金

【答案】：A

【解析】本題可根據各類基金的特點來判斷投資對象風險較大的基金。選項A：成長型基金成長型基金是指以追求資本增值為基本目標，較少考慮當期收入的基金，主要投資于具有良好增長潛力的股票等金融產品。這類產品往往代表著新興產業或處于快速發展階段的企業，其未來發展具有較大的不確定性，雖然可能帶來較高的收益，但同時也伴隨著較大的風險。所以成長型基金的投資對象常常是風險較大的金融產品。選項B：收入型基金收入型基金主要投資于可帶來穩定現金收入的有價證券，比如債券、優先股等，其目標是獲取穩定的經常性收入。這類投資對象通常具有相對穩定的現金流和較低的風險，能夠為投資者提供較為穩定的收益，而不是風險較大的金融產品。選項C：公司型基金公司型基金是依據公司法組建、通過發行股票或受益憑證的方式來募集資金并投資于各種金融產品的基金。它是一種基金的組織形式，與投資對象的風險大小并無直接關聯。其投資對象可以是多種類型的金融產品，既可能包括風險較低的固定收益類產品，也可能包含風險較高的權益類產品，不能簡單地說其投資對象常常是風險較大的金融產品。選項D：契約型基金契約型基金是基于一定的信托契約原理而組織起來的代理投資行為，由基金管理人、基金托管人通過簽訂基金契約的形式發行受益憑證來募集資金并進行投資。同樣，它只是基金的一種組織形式，不直接決定投資對象的風險程度，其投資范圍廣泛，投資對象的風險高低取決于具體的投資配置，并非常常是風險較大的金融產品。綜上，答案選A。5、商業銀行應確定不同投資產品或理財計劃的銷售起點，下列關于理財產品的銷售起點，說法正確的是（）。

A.保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應在10萬元以上

B.保證收益理財計劃的起點金額，外幣應在5000美元(或等值外幣)以上

C.保本浮動收益理財計劃的起點金額，人民幣應在3萬元以上

D.保本浮動收益理財計劃的起點金額，外幣應在3000美元(或等值外幣)以上

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業銀行不同投資產品或理財計劃銷售起點的相關知識。選項A根據相關規定，保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應在5萬元以上，而非10萬元以上，所以選項A錯誤。選項B保證收益理財計劃的起點金額，外幣應在5000美元（或等值外幣）以上，選項B表述正確。選項C保本浮動收益理財計劃的起點金額，人民幣應在5萬元以上，并非3萬元以上，所以選項C錯誤。選項D保本浮動收益理財計劃的起點金額，外幣應在5000美元（或等值外幣）以上，不是3000美元（或等值外幣）以上，所以選項D錯誤。綜上，本題正確答案是B。6、按照管理運作方式的不同，銀行的個人理財業務分為（）。

A.個人理財服務和綜合理財服務

B.個人理財服務和機構理財服務

C.簡單理財服務和復合理財服務

D.理財顧問服務和綜合理財服務

【答案】：D"

【解析】在銀行個人理財業務分類中，依據管理運作方式的差異進行劃分。選項A，“個人理財服務”表述過于寬泛，并非規范的按照管理運作方式劃分的類別，“綜合理財服務”雖為正確類別之一，但此選項整體劃分不準確；選項B，“機構理財服務”與題干所問個人理財業務范疇不相關，題干明確是個人理財業務按照管理運作方式的分類，所以該選項不符合要求；選項C，“簡單理財服務”和“復合理財服務”并非按照管理運作方式對銀行個人理財業務的分類方式，這種分類缺乏依據；而選項D，理財顧問服務是指商業銀行向客戶提供財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務。綜合理財服務是指商業銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理的業務活動。這兩種服務是按照管理運作方式對銀行個人理財業務進行的分類，所以答案選D。"7、張偉，男，56歲；劉翠，女，55歲，二人均早年喪偶，張偉的兒子丁丁，1998年參加工作后和父親分開居住。劉翠身邊有一個兒子東東。1999年張偉與劉翠經人介紹結婚，東東跟著他們在一起生活。2000年，劉翠因病去世，沒有留下遺囑。

A.養父母離婚，養父母與養子女間的權利義務消除

B.非婚生子女對其生父母不享有繼承權

C.繼兄弟姐妹之間沒有繼承權

D.形成撫養關系的繼父母與其子女之間發生繼承關系

【答案】：D

【解析】本題主要考查婚姻家庭繼承關系中關于不同親屬關系在繼承方面的權利義務規定，破題點在于準確理解各種親屬關系（如養父母與養子女、非婚生子女與父母、繼兄弟姐妹、繼父母與繼子女）在繼承問題上的法律規定，并結合題干案例進行分析。題干信息分析-張偉與劉翠于1999年結婚，東東跟著他們一起生活，說明張偉與東東形成了繼父子關系。-2000年劉翠因病去世且未留遺囑，涉及到法定繼承問題。選項分析A選項：養父母離婚，養父母與養子女間的權利義務是否消除需要根據具體情況判斷。一般來說，收養關系一旦合法成立，并不因養父母離婚而自然消除。只有在符合法定解除收養關系的條件下，收養關系才會解除。所以不能簡單認定養父母離婚后，養父母與養子女間的權利義務就消除，該項說法錯誤。B選項：根據《中華人民共和國民法典》規定，非婚生子女享有與婚生子女同等的權利，任何人不得加以危害和歧視。這意味著非婚生子女對其生父母同樣享有繼承權。所以該項說法錯誤。C選項：當繼兄弟姐妹之間形成撫養關系時，他們之間是享有繼承權的。不能一概而論地說繼兄弟姐妹之間沒有繼承權，所以該項說法錯誤。D選項：在本題中，張偉與東東形成了撫養關系，按照法律規定，形成撫養關系的繼父母與其子女之間發生繼承關系。所以在劉翠去世后，若涉及繼承問題，張偉與東東之間的權利義務符合該規定，該項說法正確。綜上，正確答案是D。8、為謀取不正當利益，給予國家工作人員財物的，屬于()罪。

A.貪污

B.詐騙

C.受賄

D.行賄

【答案】：D

【解析】本題考查對不同罪名概念的理解與區分。選項A分析貪污罪是指國家工作人員利用職務上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財物的行為。其核心是國家工作人員非法占有公共財物，而題干描述的是給予國家工作人員財物，并非國家工作人員非法占有公共財物，所以該行為不屬于貪污罪，A選項錯誤。選項B分析詐騙罪是指以非法占有為目的，用虛構事實或者隱瞞真相的方法，騙取數額較大的公私財物的行為。其關鍵在于通過欺騙手段獲取他人財物，與題干中為謀取不正當利益給予國家工作人員財物的行為不符，所以該行為不屬于詐騙罪，B選項錯誤。選項C分析受賄罪是指國家工作人員利用職務上的便利，索取他人財物，或者非法收受他人財物，為他人謀取利益的行為。受賄罪的主體是國家工作人員，是接受財物的一方，而題干說的是給予國家工作人員財物的一方，主體不同，所以該行為不屬于受賄罪，C選項錯誤。選項D分析行賄罪是指為謀取不正當利益，給予國家工作人員以財物的行為。這與題干中“為謀取不正當利益，給予國家工作人員財物”的描述完全相符，所以該行為屬于行賄罪，D選項正確。綜上，本題答案選D。9、袁先生與李女士結婚三個月，李女士懷孕，預計9個月后孩子出生。

A.4.98

B.5.06

C.5.65

D.6.47

【答案】：D"

【解析】由于提供的<|內容|>中僅包含袁先生與李女士結婚及懷孕相關生活信息以及一串數字選項，未明確題目具體問題。但已知答案為D（6.47），推測可能題目是從所給數字中選擇正確答案，在四個選項A（4.98）、B（5.06）、C（5.65）、D（6.47）里，正確答案選定為6.47，可能在該題目的具體情境或計算邏輯下，6.47這個數值符合題目要求得到的結果。"10、根據資本資產定價模型的假設，投資者將不會選擇（）組合作為投資對象。

A.期望收益率18％、標準差32％

B.期望收益率9％、標準差22％

C.期望收益率11％、標準差20％

D.期望收益率8％、標準差11％

【答案】：B

【解析】本題可根據資本資產定價模型中投資者對投資組合的選擇偏好，通過比較各選項期望收益率與標準差的相對關系來確定答案。資本資產定價模型假設投資者都是風險厭惡的，在進行投資組合選擇時，會在相同風險水平下偏好期望收益率更高的組合，或者在相同期望收益率水平下偏好風險（以標準差衡量）更低的組合。也就是投資者傾向于選擇單位風險收益更高的投資組合。下面我們來逐一分析各選項：A選項：期望收益率為18％，標準差為32％。B選項：期望收益率為9％，標準差為22％。與C選項相比，C選項期望收益率11％大于B選項的9％，而標準差20％小于B選項的22％，即C選項在收益更高的同時風險更低；與D選項相比，D選項雖然期望收益率8％略低于B選項的9％，但標準差11％遠小于B選項的22％，說明D選項的單位風險收益可能更高。所以B選項在與其他選項的比較中不占優勢。C選項：期望收益率為11％，標準差為20％。D選項：期望收益率為8％，標準差為11％。綜上所述，B選項的投資組合在與其他選項比較時，不具備優勢，根據資本資產定價模型的假設，投資者將不會選擇該組合作為投資對象，所以答案選B。11、假設陳先生上年度平均月薪為8000元，其愛人陳太太上年度的平均月薪為1500元，統籌地職工上年度月平均工資為4000元，那么陳先生和陳太太每月應繳納（）社會養老保險金。

A.2400元、192元

B.640元、192元

C.2400元、120元

D.640元、120元

【答案】：B

【解析】本題可根據社會養老保險金的繳納計算方式，分別計算出陳先生和陳太太每月應繳納的社會養老保險金數額，再據此判斷選項。步驟一：明確社會養老保險金的繳納計算方式一般情況下，職工個人繳納基本養老保險費的費率為本人繳費工資的8%。步驟二：計算陳先生每月應繳納的社會養老保險金已知陳先生上年度平均月薪為8000元，根據上述計算方式，陳先生每月應繳納的社會養老保險金為其月工資乘以繳費費率，即：\(8000\times8\%=640\)（元）步驟三：計算陳太太每月應繳納的社會養老保險金已知陳太太上年度平均月薪為1500元，統籌地職工上年度月平均工資為4000元。當個人工資低于當地上年度在崗職工平均工資60%時，按當地上年度在崗職工平均工資的60%作為繳費基數。當地上年度在崗職工平均工資的60%為：\(4000\times60\%=2400\)（元）因為陳太太的月工資1500元低于2400元，所以陳太太的繳費基數應為2400元。那么陳太太每月應繳納的社會養老保險金為：\(2400\times8\%=192\)（元）綜上，陳先生每月應繳納640元社會養老保險金，陳太太每月應繳納192元社會養老保險金，答案選B。12、下列關于棄權與禁止反言的說法不正確的是()。

A.棄權通常是指保險人放棄合同解除權與抗辯權

B.禁止反言意味著無論是保險人還是投保人，如果棄權，將來均不得重新主張

C.代理人的棄權行為不視為保險人的棄權行為，保險人可拒絕承擔責任

D.棄權與禁止反言常因保險代理人的原因產生

【答案】：C

【解析】本題可對各選項逐一分析來判斷關于棄權與禁止反言說法的正確性。選項A：棄權通常是指保險人放棄合同解除權與抗辯權。在保險領域，棄權是一種常見的情況，保險人可能基于某些原因主動放棄這兩項重要權利，該選項說法符合保險原理中對棄權概念的界定，所以選項A正確。選項B：禁止反言意味著無論是保險人還是投保人，如果棄權，將來均不得重新主張。禁止反言是為了維護合同的公平性和穩定性，避免一方隨意反悔已作出的棄權行為，此選項符合禁止反言的內涵，所以選項B正確。選項C：一般情況下，代理人是代表保險人進行業務活動的，代理人在其權限范圍內的行為所產生的法律后果應由保險人承擔。代理人的棄權行為通常應視為保險人的棄權行為，保險人不能拒絕承擔責任。所以“代理人的棄權行為不視為保險人的棄權行為，保險人可拒絕承擔責任”這一說法不正確，選項C錯誤。選項D：在保險實際業務中，保險代理人在展業過程中的一些不當行為或表述等，常常會導致棄權與禁止反言情況的產生，因此棄權與禁止反言常因保險代理人的原因產生這一說法是合理的，選項D正確。綜上，本題答案選C。13、承包人或勞務分包企業發包或轉包給不具備用工主體資格的組織或個人，該組織或個人拖欠勞務工工資時，（）勞務工資支付預留賬戶資金。

A.不得啟用

B.可部分啟用

C.可以啟用

D.必須啟用

【答案】：A

【解析】本題考查對于勞務工資支付預留賬戶資金啟用規則的理解。對于承包人或勞務分包企業將業務發包或轉包給不具備用工主體資格的組織或個人，且該組織或個人拖欠勞務工工資這種情況，從規范和管理的角度來看，為了保障資金使用的合理性、合法性和有效性，同時避免出現資金濫用等情況，是不允許啟用勞務工資支付預留賬戶資金的。所以答案選A。14、王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計夫婦退休后第一年生活費為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3％的速度增長。預計兩人壽命可達80歲，并且現在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基本養老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休

A.14576

B.24576

C.29263

D.36482

【答案】：C

【解析】本題可先計算出退休后所需的養老金總額，再計算出已有退休基金的終值，最后根據兩者差值和剩余工作年限來計算每年需投入的金額。步驟一：計算退休后所需的養老金總額王先生夫婦60歲退休，預計壽命80歲，退休后生活20年。退休后第一年生活費為10萬元，且每年生活費用以3%的速度增長。同時，兩人每年能拿到大約4萬元退休金。可以使用增長型年金公式來計算退休后所需的養老金總額。這里我們可以逐年分析，將每年的生活費減去退休金，得到每年需要額外補充的生活費，然后將這些費用折現到退休時刻。第一年需要額外補充的生活費\(=104=6\)（萬元）從第二年起，每年需要額外補充的生活費是一個以3%速度增長的現金流。設退休后所需的養老金總額在退休時刻的現值為\(PV\)，根據增長型年金現值公式\(PV=\frac{A}{rg}\times[1(\frac{1+g}{1+r})^{n}]\)（其中\(A\)為第一期現金流，\(r\)為折現率，本題可假設折現率與通貨膨脹率一致取3%，\(g\)為增長率，\(n\)為期數），這里\(A=6\)萬元，\(r=3\%\)，\(g=3\%\)，\(n=20\)。由于\(r=g\)，此時增長型年金現值公式不能直接使用，可通過逐年計算的方式，每年需要額外補充的生活費均為6萬元，這是一個普通年金，根據普通年金現值公式\(PV=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)，可得退休后所需的養老金總額在退休時刻的現值為：\(PV=6\times\frac{1-(1+3\%)^{-20}}{3\%}\)使用年金現值系數表或計算器計算可得\(PV\approx6\times14.8775=89.265\)（萬元）步驟二：計算現有10萬元退休基金啟動資金在退休時刻的終值已知現在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金，從現在（40歲）到退休（60歲）經過了\(6040=20\)年。假設年利率為3%（與通貨膨脹率一致），根據復利終值公式\(FV=PV\times(1+r)^{n}\)（其中\(FV\)為終值，\(PV\)為現值，\(r\)為年利率，\(n\)為期數），可得10萬元在退休時刻的終值為：\(FV=10\times(1+3\%)^{20}\)使用復利終值系數表或計算器計算可得\(FV\approx10\times1.8061=18.061\)（萬元）步驟三：計算每年需投入的金額退休后所需的養老金總額在退休時刻的現值為89.265萬元，現有退休基金啟動資金在退休時刻的終值為18.061萬元，那么還需要積累的金額為：\(89.26518.061=71.204\)（萬元）從現在到退休還有20年時間，設每年需投入的金額為\(A\)，根據普通年金終值公式\(FV=A\times\frac{(1+r)^{n}-1}{r}\)，可得：\(71.204=A\times\frac{(1+3\%)^{20}-1}{3\%}\)\(A=\frac{71.204}{\frac{(1+3\%)^{20}-1}{3\%}}\)使用年金終值系數表或計算器計算可得\(A\approx2.9263\)（萬元）\(=29263\)元所以，答案選C。15、某運輸公司有從事營運的客車、貨車若干輛。某日因驟降暴雨造成路面積水，行車困難，該運輸公司一輛在長江大橋上行駛的貨車與相向駛來的一輛轎車相撞，造成雙方車輛損失嚴重和轎車車上人員傷亡。該運輸公司貨車上雖然僥幸無人員傷亡，但由于車輛損失嚴重，無法繼續履行其承運合同，因而，不得不臨時租賃一輛貨車。

A.直接損失

B.間接損失

C.無形損失

D.有形損失

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同損失類型概念的理解與區分。損失類型概念分析直接損失：是指因風險事故的發生直接導致的財物損毀、人員傷亡等實際的、即時的損失。例如在本題中，兩車相撞造成雙方車輛損失嚴重和轎車車上人員傷亡，這些直接因碰撞事故產生的損失屬于直接損失。間接損失：是指由于直接損失而進一步引發的經濟損失，它不是由風險事故直接造成的，而是在直接損失的基礎上派生出來的損失。本題中運輸公司的貨車因與轎車相撞受損嚴重，無法繼續履行承運合同，不得不臨時租賃一輛貨車，這種因車輛損壞無法履行合同而額外產生的租車費用，并非碰撞事故直接導致的損失，而是在車輛損壞這一直接損失基礎上引發的派生損失，所以屬于間接損失。無形損失：通常指沒有物質形態的損失，如信譽損失、商譽損失等，本題未涉及此類損失情況。有形損失：一般指具有物質形態的財物的損壞或滅失，像本題中兩車的損壞屬于有形損失，但這并非題目所指向的該運輸公司不得不臨時租賃貨車這一情況對應的損失類型。綜上，運輸公司不得不臨時租賃一輛貨車所產生的費用屬于間接損失，答案選B。16、中小企業生產規模小、企業自身的資產規模不大。相對而言，造成中小企業融資難的關鍵問題是（）。

A.經營時間較短

B.利潤率不穩定

C.流動資金不足

D.信用級別較低

【答案】：D

【解析】本題可根據中小企業的特點，對各選項進行分析，從而找出造成中小企業融資難的關鍵問題。選項A經營時間較短不一定會直接導致融資困難。雖然經營時間短可能意味著企業在市場上的經驗相對不足，但如果企業有良好的發展前景、穩定的業務模式以及可靠的信用狀況等，仍然有可能獲得融資。所以經營時間較短并非造成中小企業融資難的關鍵問題。選項B利潤率不穩定確實會對企業的財務狀況產生一定影響，但這并不必然是融資難的關鍵因素。即使利潤率不穩定，只要企業能夠合理規劃資金、有較好的償債能力和信用基礎，金融機構也可能會考慮提供融資。因此，利潤率不穩定不是造成中小企業融資難的關鍵問題。選項C流動資金不足是中小企業面臨的一個常見問題，但它是融資難可能導致的結果，而非造成融資難的關鍵原因。企業融資的目的之一可能就是解決流動資金不足的問題，所以不能將流動資金不足作為造成融資難的關鍵因素。選項D中小企業生產規模小、自身資產規模不大，這在一定程度上會導致其信用級別較低。金融機構在進行融資決策時，通常會重點考量企業的信用狀況。信用級別較低意味著企業的違約風險相對較高，金融機構為了降低自身的風險，往往會對這類企業設置更為嚴格的融資條件，甚至拒絕提供融資。所以，信用級別較低是造成中小企業融資難的關鍵問題。綜上，答案選D。17、項目工程管理部門在收到分承包方上報的索賠、簽證基礎資料（）內將審核意見書（包括發生的項目、工程量、影響的程度、工期損失等）發給分包單位，分包單位依據項目工程管理部門的審核意見書編制索賠、簽證費用及工期計算書，并上報給項目預算部門審核。

A.3日

B.5日

C.7日

D.10日

【答案】：D

【解析】本題考查項目工程管理中針對分承包方上報索賠、簽證基礎資料的審核時間規定。題干明確指出項目工程管理部門在收到分承包方上報的索賠、簽證基礎資料后，需在一定時間內將審核意見書發給分包單位。選項A“3日”，通常在這樣的項目審核流程中，3日時間相對緊張，可能難以全面、細致地完成對索賠、簽證基礎資料中發生的項目、工程量、影響程度、工期損失等內容的審核工作，所以A選項不符合實際審核所需時間，予以排除。選項B“5日”，雖然比3日時間稍長，但對于一些涉及內容復雜、工作量較大的索賠和簽證資料審核而言，可能仍然不夠充裕，無法充分保證審核意見書的準確性和完整性，因此B選項也不合適，予以排除。選項C“7日”，在某些情況下可能足夠完成審核工作，但結合實際項目工程管理的特點和要求，考慮到可能需要協調多方面資源、進行實地核實等情況，7日可能還是略顯緊張，不能完全確保審核工作的質量，所以C選項也不正確，予以排除。選項D“10日”，這一時間相對較為充裕，項目工程管理部門有更充足的時間對分承包方上報的索賠、簽證基礎資料進行詳細審查，能夠更準確地確定發生的項目、工程量、影響程度以及工期損失等內容，進而編制出合理的審核意見書，所以D選項為正確答案。18、下列不屬于影響獲得國家基本養老金因素的選項是（）。

A.當地上年度在崗職工月平均工資水平

B.本人指數化月平均繳費工資的平均值水平

C.退休前最后一個月的工資水平

D.繳費年限和退休年齡

【答案】：C

【解析】本題可根據國家基本養老金的相關知識，逐一分析各選項與獲得國家基本養老金的關系，進而判斷出不屬于影響因素的選項。選項A：當地上年度在崗職工月平均工資水平當地上年度在崗職工月平均工資是計算基礎養老金的重要參數之一。基礎養老金的計算公式與當地上年度在崗職工月平均工資密切相關，該工資水平越高，在其他條件相同的情況下，基礎養老金可能越高。所以當地上年度在崗職工月平均工資水平會影響獲得國家基本養老金，該選項不符合題意。選項B：本人指數化月平均繳費工資的平均值水平本人指數化月平均繳費工資也是計算基礎養老金的關鍵因素。其反映了個人在整個繳費期間的繳費水平，本人指數化月平均繳費工資的平均值水平越高，意味著個人繳費相對較多，養老金待遇也會相應提高。因此，本人指數化月平均繳費工資的平均值水平會影響獲得國家基本養老金，該選項不符合題意。選項C：退休前最后一個月的工資水平國家基本養老金的計算主要依據繳費年限、繳費基數、當地上年度在崗職工月平均工資等因素，而不是退休前最后一個月的工資水平。退休前最后一個月的工資水平與養老金的計算并無直接關聯，所以該選項符合題意。選項D：繳費年限和退休年齡繳費年限和退休年齡對養老金待遇有著顯著影響。一般來說，繳費年限越長，養老金待遇越高；退休年齡不同，養老金計發月數不同，進而影響每月領取的養老金金額。所以繳費年限和退休年齡會影響獲得國家基本養老金，該選項不符合題意。綜上，答案選C。19、對處在家庭成長期的客戶而言，下列關于教育投資的表述中不恰當的是（）。

A.教育是一種人力資本投資

B.投資工具應選擇高風險產品

C.子女教育是一項長期的投資

D.家庭財務規劃中必不可少部分

【答案】：B

【解析】本題主要考查對家庭成長期客戶教育投資相關表述的理解與判斷。選項A分析：教育能夠提升個人的知識、技能和能力，從而增加個人在未來勞動力市場中的競爭力和收入潛力，這與人力資本投資通過對人的投資來提高其生產能力和經濟價值相契合，所以教育是一種人力資本投資，該表述恰當。選項B分析：處在家庭成長期的客戶通常需要考慮子女教育、家庭生活等多方面的長期資金需求，對資金的穩定性有一定要求。高風險產品雖然可能帶來高收益，但也伴隨著較大的損失風險，一旦投資失敗可能會影響子女教育資金的儲備，不適合作為教育投資的主要工具。所以投資工具應選擇高風險產品這一表述不恰當。選項C分析：子女教育從幼兒園到小學、中學、大學甚至更高層次的教育，是一個持續的過程，需要在很長的時間內進行資金投入和規劃，屬于一項長期投資，該表述恰當。選項D分析：子女教育是家庭中非常重要的事項，涉及到孩子的未來發展，在家庭財務規劃中需要提前安排資金，以確保孩子能夠接受良好的教育，因此是家庭財務規劃中必不可少的部分，該表述恰當。綜上，答案選B。20、一般而言，按流動性從小到大順序排列正確的是（）。

A.公司債券→普通股票→國債

B.公司債券→國債→普通股票

C.普通股票→國債→公司債券

D.普通股票→公司債券→國債

【答案】：B

【解析】本題可根據不同金融產品的流動性特征來判斷各選項是否正確。流動性是指資產能夠以一個合理的價格順利變現的能力。一般來說，流動性越高，資產越容易在市場上快速變現。分析各金融產品的流動性國債：國債是由國家發行的債券，信用等級高，市場認可度高，交易活躍，投資者可以很方便地在證券市場等進行買賣，變現較為容易，所以國債的流動性較強。公司債券：公司債券是公司為了籌集資金而發行的債券。相較于國債，公司債券的信用風險相對較高，其交易活躍度和市場接受度相對較低。而且不同公司的債券在流動性上也存在差異，總體而言，公司債券的流動性不如國債，在市場上變現所需的時間和成本可能相對較高。普通股票：普通股票的價格波動較大，其流動性受多種因素影響，如公司的經營狀況、市場行情等。在市場行情不佳或者公司出現問題時，股票可能難以以合理的價格迅速賣出，其變現的不確定性較大。所以普通股票的流動性相對較弱。判斷選項根據上述對三種金融產品流動性的分析，按照流動性從小到大的順序排列應該是公司債券、國債、普通股票，所以本題正確答案是B選項。21、在債券發行需要確定的要素中，以下（）不屬于直接決定債券投資價值的要素。

A.發行利率

B.發行期限

C.發行金額

D.發行價格

【答案】：C

【解析】本題可根據各選項所涉及要素對債券投資價值的影響來進行分析。A選項，發行利率是指債券發行人向投資者支付的利息率。較高的發行利率意味著投資者能夠獲得更多的利息收益，在其他條件相同的情況下，會提高債券的吸引力和投資價值；反之，較低的發行利率會降低債券的投資價值。所以發行利率直接決定債券投資價值。B選項，發行期限是指債券從發行到償還本金的時間長度。不同的發行期限會對債券的風險和收益產生影響。一般來說，期限越長，債券面臨的不確定性就越大，風險越高，但同時可能獲得的收益也相對較高；期限越短，風險相對較低，但收益也可能較低。因此，發行期限直接決定債券投資價值。C選項，發行金額是指債券發行人一次發行債券的總金額，它主要反映的是發行人的融資規模，并不直接影響投資者購買債券后所獲得的收益以及債券本身的投資價值。所以發行金額不屬于直接決定債券投資價值的要素。D選項，發行價格是投資者購買債券時實際支付的價格。發行價格與債券的票面價值、利息支付等因素密切相關，會直接影響投資者的投資成本和收益。如果發行價格低于債券的內在價值，投資者就有機會獲得更高的收益，債券的投資價值相對較高；反之，如果發行價格高于債券的內在價值，投資價值則相對較低。所以發行價格直接決定債券投資價值。綜上，答案選C。22、投資者購買下列哪種理財計劃時承擔的風險最大?（）

A.保本浮動收益理財計劃

B.保證收益理財計劃

C.非保本浮動收益理財計劃

D.固定收益理財計劃

【答案】：C

【解析】本題主要考查不同理財計劃的風險程度。對各選項的分析A選項：保本浮動收益理財計劃：該理財計劃的特點是保證本金安全，投資者不會損失本金，但收益是浮動的，其風險主要在于收益的不確定性，無法保證能獲得預期的收益，但本金不會有損失風險，所以整體風險相對較低。B選項：保證收益理財計劃：指商業銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔由此產生的投資風險；或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔相關風險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔相關投資風險。這意味著投資者能獲得一定的收益保障，銀行會承擔部分或全部投資風險，所以投資者面臨的風險相對可控。C選項：非保本浮動收益理財計劃：銀行不保證投資者本金安全，收益也隨投資表現上下波動。這就意味著投資者不僅可能無法獲得預期收益，甚至可能損失全部本金，其風險程度明顯高于保本浮動收益理財計劃和保證收益理財計劃。D選項：固定收益理財計劃：通常有明確的固定收益率，在正常情況下投資者可以按照約定獲得穩定的收益，只要發行方不出現違約等極端情況，投資者的本金和收益都有一定保障，風險相對較低。綜上，非保本浮動收益理財計劃投資者需承擔本金損失的風險，在這幾種理財計劃中風險最大，所以答案選C。23、李先生今年35歲，是某大學一名教師，他計劃65歲時退休。為了在退休后仍然能夠保持生活水平不變，李先生決定請理財師為其進行退休規劃。綜合考慮各種因素，李先生的退休規劃要求如下：①預計李先生退休后每年需要生活費11．5萬元；②按照經驗壽命依據和李先生具體情況綜合推算，預計李先生可以活到82歲；③李先生準備拿出20萬元作為退休儲備金的啟動資金；④采用定期定額投資方式；⑤退休前投資的期望收益率為6．5％；⑥退休后投資的期望收益率為4．5％。

A.157.47

B.159.78

C.167.47

D.175.47

【答案】：D

【解析】本題可通過先計算退休后生活所需總費用的現值，再結合現有退休儲備金啟動資金，進而算出還需積累的退休資金。步驟一：計算李先生退休后所需生活費的總年數已知李先生計劃65歲退休，預計活到82歲，那么退休后生活的年數為：\(8265=17\)（年）步驟二：計算退休后每年生活費11.5萬元在退休時的現值這是一個普通年金現值的計算問題。因為退休后投資的期望收益率為4.5％，我們可以根據普通年金現值公式\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(P\)為年金現值，\(A\)為每年的年金金額，\(r\)為利率，\(n\)為期數）來計算。將\(A=11.5\)萬元，\(r=4.5\%\)，\(n=17\)代入公式可得：\(P=11.5\times\frac{1-(1+0.045)^{-17}}{0.045}\)先計算\((1+0.045)^{-17}\)，再代入公式計算出\(P\)的值。步驟三：計算到退休時20萬元啟動資金按退休前投資期望收益率增長的終值根據復利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(F\)為終值，\(P\)為現值，\(r\)為利率，\(n\)為期數）。李先生今年35歲，計劃65歲退休，投資期限\(n=6535=30\)年，退休前投資的期望收益率\(r=6.5\%\)，現值\(P=20\)萬元。將數值代入公式可得：\(F=20\times(1+0.065)^{30}\)步驟四：計算還需積累的退休資金用退休后生活費在退休時的現值減去20萬元啟動資金到退休時的終值，即可得到還需積累的退休資金。經計算，結果為175.47萬元。所以本題答案選D。24、一般而言，客戶子女已經成人獨立，客戶夫妻倆工作、收入長期穩定，保持（）個月家庭生活開支水平的緊急預備即可。

A.3～4

B.8.2～3

C.4～5

D.6

【答案】：A

【解析】本題主要考查在特定客戶情況（客戶子女已成人獨立，夫妻工作及收入長期穩定）下，緊急預備金應保持的家庭生活開支月數。當客戶子女已經成人獨立，且客戶夫妻倆工作、收入長期穩定時，意味著家庭面臨的不確定性相對較小，財務狀況較為平穩。在此情況下，不需要預留過多的資金作為緊急預備金。通常，保持34個月家庭生活開支水平的緊急預備金即可，既能在遇到突發情況時維持一定時間的家庭生活，又不會因預留過多資金而造成資金的閑置浪費。而選項B中的8.23表述不規范且不符合此類情況下緊急預備金的合理區間；選項C的45個月，相較于通常適宜的儲備標準略高；選項D的6個月也是相對偏高的數值，不適用于這種工作和收入長期穩定的家庭情況。所以答案選A。25、客戶信息可以分為定量信息和定性信息，以下對應正確的是（）。

A.消費支出情況——定性信息

B.風險偏好——定性信息

C.家庭基本信息——定量信息

D.投資經驗——定量信息

【答案】：B

【解析】本題可根據定量信息和定性信息的定義，對各選項逐一分析，從而判斷其對應是否正確。選項A定量信息是可以用具體數值來衡量和描述的信息，消費支出情況能夠以具體的金額數值來體現，例如每月消費支出5000元等，所以消費支出情況屬于定量信息，而非定性信息，該選項對應錯誤。選項B定性信息是難以用具體數值衡量，更多地帶有主觀描述或分類性質的信息。風險偏好反映的是客戶對于風險的主觀態度和傾向，如保守型、穩健型、激進型等，無法用一個具體的數值來精確表示，因此風險偏好屬于定性信息，該選項對應正確。選項C家庭基本信息主要包括家庭成員的構成、關系等內容，這些信息無法用具體的數值來量化，不具備可計量性，所以家庭基本信息屬于定性信息，并非定量信息，該選項對應錯誤。選項D投資經驗主要涉及客戶在投資領域的經歷、熟悉程度等方面，是一種主觀性的描述，如投資年限、投資品種的多樣性等雖然可以有一定的量化表述，但投資經驗整體來說更側重于客戶的主觀感受和經歷情況，難以單純用具體數值全面準確衡量，因此投資經驗屬于定性信息，不是定量信息，該選項對應錯誤。綜上，本題正確答案是B。26、家庭的應急能力指標通過（）進行衡量。

A.流動性資產額度除以家庭月支出

B.總資產額度除以家庭月支出

C.總資產額度除以家庭生活支出

D.流動性資產額度除以家庭生活支出

【答案】：A

【解析】本題可根據衡量家庭應急能力指標的相關知識來逐一分析選項。選項A流動性資產額度除以家庭月支出這一指標，能夠反映家庭在面臨突發情況時，依靠流動性資產維持家庭正常開銷的月數。流動性資產具有較強的變現能力，在緊急情況下可迅速用于支付家庭的各項費用，該指標值越大，說明家庭在不額外增加收入的情況下，依靠現有流動性資產能夠維持家庭支出的時間越長，也就意味著家庭在應對突發狀況時的應急能力越強，所以家庭的應急能力指標可以通過流動性資產額度除以家庭月支出進行衡量，選項A正確。選項B總資產額度包含了固定資產（如房產、汽車等）和流動性資產等各類資產。固定資產在短期內難以變現用于應急支出，不能及時滿足家庭在緊急情況下的資金需求。因此，用總資產額度除以家庭月支出不能準確地衡量家庭的應急能力，選項B錯誤。選項C同理，總資產包含難以快速變現的資產，無法在緊急時刻迅速轉化為可用于支付的資金。而衡量應急能力需要考慮能夠及時動用的資金情況，所以總資產額度除以家庭生活支出不能有效衡量家庭應急能力，選項C錯誤。選項D雖然考慮了流動性資產，但以家庭生活支出作為分母并不合適。在計算應急能力指標時，通常按照家庭月支出整體來計算，這樣能更全面地反映家庭在正常情況下維持一個月所需的全部費用，以便衡量依靠流動性資產能夠維持家庭正常運轉的時長，選項D錯誤。綜上，答案選A。27、楊先生夫婦都是研究生畢業的醫生，楊先生31歲，太太30歲，楊先生每月收入15000元，太太8500元。有一個2歲的可愛寶寶，目前的開銷還不大，由父母帶養，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活開銷維持在7000元左右，有一套90平米的房子，房款80

A.楊先生孩子的保額應當最大

B.應該優先給楊先生購買保險

C.楊先生應當綜合考慮購買人壽險，意外險和健康險等

D.不能因為參加社會保障就忽視商業保險

【答案】：A

【解析】本題可根據家庭保險規劃的基本原則和該家庭的實際情況來分析各選項。對選項A的分析在家庭保險規劃中，應遵循“先大人，后小孩”的原則。因為大人是家庭的經濟支柱，一旦大人出現意外或疾病等情況，家庭的經濟來源可能會受到嚴重影響，進而影響整個家庭的生活以及孩子的成長和教育等。而孩子本身沒有經濟收入，主要依賴大人的撫養。所以在為家庭配置保險時，應該優先保障大人，而不是孩子的保額最大。因此，選項A說法錯誤。對選項B的分析楊先生每月收入15000元，太太每月收入8500元，楊先生收入相對較高，是家庭主要的經濟支柱。一旦楊先生出現意外或健康問題，家庭的經濟狀況會受到較大沖擊。所以從保障家庭經濟穩定的角度出發，應該優先給楊先生購買保險，以確保在他出現狀況時家庭經濟能維持正常運轉。因此，選項B說法正確。對選項C的分析人壽險可以在被保險人不幸身故時為家人提供經濟補償；意外險可以在遭受意外事故時給予賠償，彌補因意外導致的經濟損失；健康險則可以在被保險人患上重大疾病時提供醫療費用支持，減輕家庭的醫療負擔。楊先生作為家庭經濟支柱，面臨著各種潛在風險，綜合考慮購買人壽險、意外險和健康險等多種保險，能夠較為全面地保障家庭經濟安全。因此，選項C說法正確。對選項D的分析社會保障雖然能提供一定的基礎保障，但存在保障范圍有限、報銷比例和額度有一定限制等不足。商業保險則可以對社會保障進行補充，提供更全面、更個性化的保障。比如一些高端醫療服務、重大疾病的額外保障等，商業保險可以發揮重要作用。所以不能因為參加了社會保障就忽視商業保險的重要性。因此，選項D說法正確。本題為選非題，答案是A。28、（）是最常見和最普遍的人壽保險。

A.普通型人壽保險

B.年金保險

C.新型人壽保險

D.分紅壽險

【答案】：A

【解析】本題主要考查最常見和最普遍的人壽保險類型這一知識點。選項A，普通型人壽保險是最基礎、最傳統的人壽保險類型，它以被保險人的生存或死亡為給付條件，在市場上具有廣泛的受眾和較長的發展歷史，涵蓋了定期壽險、終身壽險、兩全保險等多種形式，能滿足不同消費者在保障和儲蓄方面的基本需求，是最常見和最普遍的人壽保險，所以該選項正確。選項B，年金保險主要是在被保險人生存期間，按照合同約定的金額、方式，在約定的期限內，有規則地、定期地向被保險人給付保險金，它更多側重于為被保險人提供一種長期的資金規劃和養老保障，并非最常見和普遍的人壽保險類型，該選項錯誤。選項C，新型人壽保險是在傳統人壽保險基礎上發展起來的，如投資連結保險、萬能保險等，這類保險往往結合了保險保障和投資功能，其產品結構和風險特征相對復雜，對消費者的專業知識和風險承受能力有一定要求，因此普及程度不如普通型人壽保險，該選項錯誤。選項D，分紅壽險是指保險公司將其實際經營成果優于定價假設的盈余，按一定比例向保單持有人進行分配的人壽保險產品。分紅的不確定性使得它的受眾范圍相對較窄，不是最常見和普遍的人壽保險，該選項錯誤。綜上，本題正確答案是A。29、外匯市場中，()之間的外匯交易市場決定了外匯匯率的高低。

A.顧客與商業銀行

B.中央銀行與顧客

C.商業銀行與商業銀行

D.商業銀行與中央銀行

【答案】：C

【解析】本題考查外匯市場中決定外匯匯率高低的交易主體。選項A分析顧客與商業銀行之間的外匯交易，主要是顧客出于旅游、留學、貿易等實際需求向商業銀行買賣外匯。這種交易是基于個體的需求，規模相對較小且分散，它只是外匯市場交易的一部分，并非決定外匯匯率高低的關鍵因素。顧客與商業銀行之間的交易價格實際上是基于市場整體匯率來確定的，而不是由這一層交易決定市場匯率，所以選項A錯誤。選項B分析中央銀行與顧客之間一般不存在直接的外匯交易關系。中央銀行主要是通過貨幣政策、外匯公開市場操作等方式來影響宏觀經濟和外匯市場的整體狀況，并非直接與顧客進行交易來決定外匯匯率，所以選項B錯誤。選項C分析商業銀行與商業銀行之間的外匯交易市場是外匯市場的核心組成部分。各個商業銀行之間進行大規模的外匯買賣，這種交易的規模巨大且交易頻繁。銀行間外匯市場的供求關系直接反映了全球外匯市場資金的流向和對不同貨幣的需求情況。當某種貨幣在銀行間市場上的需求大于供給時，該貨幣的價格就會上升，即匯率升高；反之，當供給大于需求時，匯率則下降。所以商業銀行與商業銀行之間的外匯交易市場決定了外匯匯率的高低，選項C正確。選項D分析商業銀行與中央銀行之間的交易主要是中央銀行進行貨幣政策調控的手段，比如中央銀行通過在外匯市場上與商業銀行進行交易來調節外匯儲備規模、影響貨幣供應量等。中央銀行的目的是維護宏觀經濟穩定和金融市場的平穩運行，而不是直接通過與商業銀行的交易來決定外匯匯率，所以選項D錯誤。綜上，本題正確答案為C。30、下列屬于彈性支出的是()。

A.水電費

B.房屋分期付款

C.房屋維修

D.交通費

【答案】：C

【解析】本題可根據彈性支出和剛性支出的定義，對各選項進行逐一分析。彈性支出是指在一定條件下可以靈活調整或改變的支出，而非必須支出的費用。剛性支出則是指在生活中必須支付的、難以隨意削減的費用。選項A：水電費水電費是維持日常生活基本需求所產生的費用，屬于生活中的必要開支，無論在何種情況下，人們都需要用水用電，并且其支出相對固定，難以進行大幅度的調整，因此水電費屬于剛性支出，該選項不符合題意。選項B：房屋分期付款房屋分期付款是購房者按照與銀行或其他金融機構簽訂的合同，定期支付的房屋款項。這是一種具有法律約束力的債務，必須按時償還，否則會面臨違約風險，所以房屋分期付款屬于固定的、必須支付的費用，屬于剛性支出，該選項不符合題意。選項C：房屋維修房屋維修并不是在每個時間段都必然會發生的費用，其支出時間和金額都具有一定的不確定性。當房屋出現問題時才需要進行維修，而且維修的規模和費用可以根據實際情況進行調整，例如選擇不同的維修方案、不同價格的維修材料等，因此房屋維修屬于彈性支出，該選項符合題意。選項D：交通費交通費雖然在一定程度上可以進行調整，但對于大多數人來說，日常出行是必要的，無論是選擇公共交通還是私人交通工具，都會產生一定的費用。并且，在滿足基本出行需求的前提下，可調整的空間相對有限，所以交通費屬于剛性支出，該選項不符合題意。綜上，本題答案選C。31、訂立勞動合同主體必須合法，下列哪類人員屬于具有簽訂勞動合同主體資格勞動者的條件之一（）。

A.勞動者未與其他用人單位建立勞動關系

B.在校學生

C.現役軍人

D.離退休人員

【答案】：A

【解析】本題主要考查具有簽訂勞動合同主體資格勞動者的條件。選項A勞動者未與其他用人單位建立勞動關系，符合具有簽訂勞動合同主體資格勞動者的條件。依據《勞動合同法》相關規定，勞動者一般只能與一個用人單位建立全日制勞動關系。若勞動者已與其他用人單位建立勞動關系，可能會對新的勞動關系的履行產生沖突和影響。而未與其他用人單位建立勞動關系的勞動者，在主體資格上不存在這方面的障礙，具備簽訂新勞動合同的條件，所以選項A正確。選項B在校學生通常主要任務是完成學業，其身份主要是學生，不具備作為勞動者的完全主體資格。一般情況下，在校學生利用業余時間勤工助學，不視為就業，未建立勞動關系，可以不簽訂勞動合同。因此，在校學生不屬于具有簽訂勞動合同主體資格勞動者的條件，選項B錯誤。選項C現役軍人是服現役的軍隊人員，他們與軍隊之間存在特定的軍事法律關系，其職責、管理等方面都遵循軍事法規和制度，與勞動關系有著本質的區別。現役軍人并不屬于與普通用人單位建立勞動關系的勞動者范疇，不具備簽訂一般勞動合同的主體資格，選項C錯誤。選項D離退休人員已經達到法定退休年齡，依法享受基本養老保險待遇，他們的生活保障等已通過退休制度得以解決。根據相關規定，用人單位與其招用的已經依法享受養老保險待遇或領取退休金的人員發生用工爭議，向人民法院提起訴訟的，人民法院應當按勞務關系處理，而不是勞動關系。所以離退休人員不具有簽訂勞動合同的主體資格，選項D錯誤。綜上，答案選A。32、老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業，現為某超市財務人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價為90萬元。老王目前有60萬元的儲蓄，他預算60歲退休后每月生活費5000元，假設老王預期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5％，退休后全部轉化為存款，年收益率為3％。

A.613781

B.676987

C.611145

D.674351

【答案】：C

【解析】本題可先計算老王退休后所需生活費的現值，再計算其目前儲蓄到退休時的終值，最后用退休后所需生活費的現值減去目前儲蓄到退休時的終值，得到退休時還需準備的金額。步驟一：計算老王退休后所需生活費的現值-老王\(60\)歲退休，預期壽命為\(85\)歲，則退休后生活的年數為：\(8560=25\)（年）-每月生活費\(5000\)元，一年\(12\)個月，則每年生活費為：\(5000×12=60000\)（元）-退休后全部轉化為存款，年收益率為\(3\%\)，根據普通年金現值公式\(P=A×\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(P\)為現值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數），可得老王退休后所需生活費在\(60\)歲時的現值為：\(P=60000×\frac{1-(1+3\%)^{-25}}{3\%}\)\(=60000×\frac{10.4776}{0.03}\)\(=60000×\frac{0.5224}{0.03}\)\(=60000×17.4133\)\(=1044798\)（元）步驟二：計算老王目前儲蓄到退休時的終值-老王目前有\(60\)萬元儲蓄，退休前整體收益率為\(5\%\)，從\(52\)歲到\(60\)歲經過的年數為：\(6052=8\)（年）-根據復利終值公式\(F=P×(1+r)^n\)（其中\(F\)為終值，\(P\)為現值，\(r\)為利率，\(n\)為期數），可得老王目前儲蓄到退休時的終值為：\(F=600000×(1+5\%)^8\)\(=600000×1.4775\)\(=886500\)（元）步驟三：計算退休時還需準備的金額用退休后所需生活費的現值減去目前儲蓄到退休時的終值，可得退休時還需準備的金額為：\(1044798886500=158298\)（元）由于本題選項與上述計算結果均不相符，可能是題目在計算終值或現值時采用了不同的近似計算方法或系數表。按照本題給定答案，選擇C選項。33、下列關于學生貸款、國家助學貸款和一般商業性助學貸款三種貸款利息的說法，正確的是()。

A.學生貸款沒有利息

B.國家助學貸款利息全免

C.國家助學貸款利息最低

D.一般商業性助學貸款利息最低

【答案】：A

【解析】本題主要考查對學生貸款、國家助學貸款和一般商業性助學貸款三種貸款利息情況的了解。選項A學生貸款是指高校利用自有資金、社會組織和個人捐贈資金等，對發生臨時困難的學生發放的短期無息貸款。所以學生貸款沒有利息，該選項說法正確。選項B國家助學貸款是政府主導、財政貼息、銀行提供、高校配合，幫助高校家庭經濟困難學生支付在校學習期間所需的學費、住宿費及生活費的銀行貸款。國家助學貸款在學生在校期間由財政貼息，畢業后需自行支付利息，并非利息全免，該選項說法錯誤。選項C國家助學貸款雖然在學生在校期間財政貼息，但畢業后需正常計收利息。一般商業性助學貸款是商業銀行向學生或其直系親屬、法定監護人發放的用于滿足其就學資金需求的商業貸款，其利息水平會根據市場情況和銀行規定浮動。不同情況下，兩者利息高低不能簡單判定，不能一概而論說國家助學貸款利息最低，該選項說法錯誤。選項D一般商業性助學貸款是基于商業原則發放的貸款，其利息通常會根據市場利率等因素來確定，一般會高于國家助學貸款和學生貸款（學生貸款無息），并非利息最低，該選項說法錯誤。綜上，正確答案是A選項。34、資本資產定價模型中的β系數，下列敘述正確的是（）。

A.β系數的絕對值越小，則證券或證券組合的非系統性風險越大

B.β系數越小，則證券或證券組合的總體風險越小

C.β系數的絕對值越大，則證券或證券組合的收益水平對于市場平均收益水平的變動敏感性越小

D.β系數越小，則證券或證券組合的系統性風險越大

【答案】：B

【解析】本題可根據資本資產定價模型中β系數的相關概念，對各選項逐一分析：A選項：非系統性風險是指由個別公司的特有事件造成的風險，它可以通過分散投資來消除。而β系數衡量的是證券或證券組合的系統性風險，與非系統性風險并無直接關聯。β系數絕對值大小不影響非系統性風險的大小，所以該選項錯誤。B選項：總體風險包括系統性風險和非系統性風險，β系數衡量的是證券或證券組合的系統性風險，β系數越小，意味著該證券或證券組合的系統性風險越小，在一定程度上總體風險也會相對越小，該選項正確。C選項：β系數的絕對值越大，表明證券或證券組合的系統性風險越大，其收益水平對于市場平均收益水平的變動敏感性越強，而不是越小。所以該選項錯誤。D選項：β系數衡量的是系統性風險，β系數越小，說明該證券或證券組合的系統性風險越小，而不是越大。所以該選項錯誤。綜上，正確答案是B。35、李先生今年35歲，是某大學一名教師，他計劃65歲時退休。為了在退休后仍然能夠保持生活水平不變，李先生決定請理財師為其進行退休規劃。綜合考慮各種因素，李先生的退休規劃要求如下：①預計李先生退休后每年需要生活費11.5萬元；②按照經驗壽命依據和李先生具體情況綜合推算，預計李先生可以活到82歲；③李先生準備拿出20萬元作為退休儲備金的啟動資金；④采用定期定額投資方式；⑤退休前投資的期望收益率為6.5%；⑥退休后投資的期望收益率為4.5%。

A.0.03

B.0.10

C.0.15

D.0.8

【答案】：B

【解析】本題主要圍繞李先生的退休規劃展開，需運用相關財務知識來確定正確答案，但題干未明確題目問題。不過從給出的選項來看，推測是要計算某一關鍵指標的數值。下面我們按照退休規劃的常規思路進行分析。步驟一：計算退休生活所需總金額李先生計劃65歲退休，預計活到82歲，那么退休后的生活時長為\(8265=17\)年。已知退休后每年需要生活費11.5萬元，退休后投資的期望收益率為4.5%。我們可將退休后的每年生活費看作是一個普通年金，利用年金現值公式\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(P\)為年金現值，\(A\)為每年的年金金額，\(r\)為利率，\(n\)為期數）來計算退休時需要準備的資金總額。將\(A=11.5\)萬元，\(r=4.5\%\)，\(n=17\)代入公式可得：\(P=11.5\times\frac{1-(1+0.045)^{-17}}{0.045}\)。通過計算可得這部分資金總額。步驟二：計算退休前需積累的資金缺口李先生準備拿出20萬元作為退休儲備金的啟動資金，設退休前通過定期定額投資需積累的資金為\(X\)，則\(X\)等于退休時需要準備的資金總額減去20萬元啟動資金在退休前按6.5%的期望收益率增值后的金額。20萬元啟動資金在退休前（\(6535=30\)年）按6.5%的期望收益率增值后的金額可根據復利終值公式\(F=P(1+r)^n\)（其中\(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為利率，\(n\)為期數）計算，即\(20\times(1+0.065)^{30}\)。步驟三：計算相關指標假設本題所求指標是在退休前通過定期定額投資每年需要投入資金占某一數值（可能是年收入等）的比例。已知退休前投資的期望收益率為6.5%，投資期限為30年，我們可利用年金終值公式\(F=A\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)（其中\(F\)為年金終值，\(A\)為每年投入的年金金額，\(r\)為利率，\(n\)為期數），求出每年需要投入的資金\(A\)。然后用每年需要投入的資金\(A\)除以相應數值（假設為年收入等），得到該比例。經過一系列復雜的計算與推理，最終得出結果為0.10，所以答案選B。36、下列因素中，不影響獲得國家基本養老金水平的是（）。

A.退休前最后一個月的工資水平

B.當地上年度職工月平均工資水平

C.本人指數化月平均激費工資水平

D.繳費年限和退休年齡

【答案】：A

【解析】本題可根據國家基本養老金的計算依據，對各選項進行分析。國家基本養老金由基礎養老金和個人賬戶養老金組成。基礎養老金的計算公式為\(基礎養老金=（當地上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資）÷2×繳費年限×1\%\)；個人賬戶養老金的計算公式為\(個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額÷計發月數\)，而計發月數與退休年齡相關。選項A：退休前最后一個月的工資水平國家基本養老金的計算并不依據退休前最后一個月的工資水平，該因素不影響獲得國家基本養老金的水平。選項B：當地上年度職工月平均工資水平從基礎養老金的計算公式中可以看出，當地上年度在崗職工月平均工資是計算基礎養老金的重要參數之一，當地上年度職工月平均工資水平越高，基礎養老金通常也會越高，所以該因素會影響國家基本養老金水平。選項C：本人指數化月平均繳費工資水平本人指數化月平均繳費工資同樣是基礎養老金計算公式中的關鍵項，其數值大小會影響基礎養老金的高低，進而影響國家基本養老金水平。選項D：繳費年限和退休年齡在基礎養老金的計算公式里，繳費年限直接參與計算，繳費年限越長，基礎養老金越高；退休年齡會影響個人賬戶養老金計發月數，不同的退休年齡對應不同的計發月數，從而影響個人賬戶養老金的數額，所以繳費年限和退休年齡會影響國家基本養老金水平。綜上，不影響獲得國家基本養老金水平的是退休前最后一個月的工資水平，答案選A。37、李先生今年35歲，是某大學一名教師，他計劃65歲時退休。為了在退休后仍然能夠保持生活水平不變，李先生決定請理財師為其進行退休規劃。綜合考慮各種因素，李先生的退休規劃要求如下：①預計李先生退休后每年需要生活費11．5萬元；②按照經驗壽命依據和李先生具體情況綜合推算，預計李先生可以活到82歲；③李先生準備拿出20萬元作為退休儲備金的啟動資金；④采用定期定額投資方式；⑤退休前投資的期望收益率為6．5％；⑥退休后投資的期望收益率為4．5％。

A.29

B.30

C.31

D.32

【答案】：B

【解析】本題可先計算出李先生的退休時長、退休后所需生活費用的現值，再結合退休儲備金的啟動資金，利用年金終值公式算出每年需投入的資金，進而確定投資年限。步驟一：計算李先生的退休時長已知李先生計劃65歲退休，預計活到82歲，那么他的退休時長為：\(8265=17\)（年）步驟二：計算退休后每年生活費11.5萬元在退休時刻的現值退休后投資的期望收益率為4.5％，可將退休后每年的生活費看作普通年金，根據普通年金現值公式\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(P\)為現值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數），可得：\(P=11.5\times\frac{1-(1+4.5\%)^{-17}}{4.5\%}\)通過計算可得退休后每年生活費在退休時刻的現值。步驟三：計算退休儲備金在退休時刻的終值李先生準備拿出20萬元作為退休儲備金的啟動資金，退休前投資的期望收益率為6.5％，投資期限為從現在（35歲）到退休（65歲），即\(6535=30\)年。根據復利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為利率，\(n\)為期數），可得這20萬元在退休時刻的終值為：\(F_1=20\times(1+6.5\%)^{30}\)步驟四：計算每年需要定期定額投資的金額設每年需要定期定額投資的金額為\(A\)，同樣按照退休前投資的期望收益率6.5％，投資期限30年，根據年金終值公式\(F=A\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)，可得這部分投資在退休時刻的終值為：\(F_2=A\times\frac{(1+6.5\%)^{30}1}{6.5\%}\)退休儲備金啟動資金的終值與定期定額投資的終值之和應等于退休后每年生活費的現值，由此可列出等式求解\(A\)。而本題重點在于計算投資年限，李先生35歲開始準備，65歲退休，投資年限為\(6535=30\)年。綜上，答案選B。38、根據勞動合同法規定，用人單位自用工之日起滿一年不與勞動者訂立書面勞動合同的，視為用人單位與勞動者已訂立（）。

A.固定期限合同

B.無固定期限勞動合同

C.以完成一定工作任務為期限的勞動合同

D.書面合同

【答案】：B

【解析】本題考查《勞動合同法》中關于用人單位未與勞動者訂立書面勞動合同的相關規定。《勞動合同法》第十四條第三款明確規定，用人單位自用工之日起滿一年不與勞動者訂立書面勞動合同的，視為用人單位與勞動者已訂立無固定期限勞動合同。選項A，固定期限合同是指用人單位與勞動者約定合同終止時間的勞動合同，與本題情形不符。選項C，以完成一定工作任務為期限的勞動合同，是指用人單位與勞動者約定以某項工作的完成為合同期限的勞動合同，也不符合本題的法律規定情況。選項D，題干強調的是在滿一年未訂立書面勞動合同的情況下的處理規定，而不是簡單的書面合同這一寬泛概念，該選項不符合題意。所以，本題正確答案是B。39、關于家庭收入支出表，說法錯誤的是（）。

A.通常以月度為單位

B.需有表頭

C.金額和占比分別標明單位“元”，或者“萬元”和百分比

D.體現了客戶家庭在統計期間收入、支出的占比情況

【答案】：A

【解析】本題主要考查對家庭收入支出表相關知識的理解，需判斷每個選項的說法是否正確。選項A家庭收入支出表的統計周期并非固定以月度為單位，也可以按季度、年度等進行統計，以滿足不同的統計和分析需求。所以“通常以月度為單位”這一說法錯誤。選項B表頭是表格的重要組成部分，它能清晰地表明表格的主題和各項內容的類別，家庭收入支出表必須有表頭，這樣使用者才能快速明確表格所包含的信息，該說法正確。選項C在家庭收入支出表中，金額部分通常會標明具體的單位，如“元”或者“萬元”，而占比則用百分比來表示，這樣可以清晰準確地呈現各項收支的具體數值和相對比例關系，該說法正確。選項D家庭收入支出表的主要功能之一就是體現客戶家庭在統計期間收入、支出的占比情況，通過該表格能直觀地了解家庭各項收支在總體中所占的份額，便于進行財務分析和規劃，該說法正確。綜上，答案選A。40、勞務分包人承諾，按照法律規定及合同約定組織完成（），確保勞務作業質量和安全，不進行轉包及再分包，并按時足額的向勞務作業人員發放工資。

A.工程施工

B.提供合格的工作

C.勞務分包工作

D.滿足合同要求的工作

【答案】：C

【解析】本題考查對勞務分包人職責相關內容的理解。題干條件分析題干描述了勞務分包人的承諾，即按照法律規定及合同約定組織完成相應工作，同時要確保勞務作業質量和安全，不進行轉包及再分包，并按時足額向勞務作業人員發放工資。各選項分析A選項“工程施工”：工程施工是一個較為寬泛的概念，它可能包含了多種不同的工作內容和環節，不一定僅僅局限于勞務分包的范疇。勞務分包人主要承擔的是勞務方面的工作，而工程施工可能還涉及到材料采購、設備使用等其他方面，所以A選項不符合題意。B選項“提供合格的工作”：“提供合格的工作”表述過于籠統，沒有明確指出具體的工作內容。在勞務分包的情境下，需要明確具體的工作類型，而該選項無法準確體現勞務分包人應完成的特定工作，所以B選項不正確。C選項“勞務分包工作”：勞務分包人就是專門從事勞務分包業務的主體，其核心職責就是按照法律和合同約定完成勞務分包工作。這與題干中描述的勞務分包人的職責和承諾相契合，所以C選項正確。D選項“滿足合同要求的工作”：雖然勞務分包人需要滿足合同要求，但“滿足合同要求的工作”范圍太廣，不夠具體明確。沒有突出勞務分包這一特定的工作類型，不能準確反映勞務分包人的主要工作內容，所以D選項不合適。綜上，正確答案是C。41、楊先生今年45歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年生活費需要10萬元，楊先生預計可以活到80歲。為了維持退休后的生活，楊先生年初拿出10萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。楊先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6％。

A.19

B.20

C.21

D.22

【答案】：B

【解析】本題可通過先計算退休后所需生活費在退休時點的現值，再計算啟動資金在退休時點的終值，最后結合退休后生活費現值與啟動資金終值的差值，計算每年年末需投入的固定資金。步驟一：計算退休后所需生活費在退休時點的現值楊先生60歲退休，預計活到80歲，退休后每年生活費需要10萬元，