2025年中級銀行從業資格之《中級個人理財》練習題庫第一部分單選題(50題)1、保險合同與一般合同相比較，保險合同具有其特殊性，因此是一種特殊類型的合同，下列四項中不屬于保險合同的特殊性的特點為()。

A.雙務合同

B.附合合同

C.最大誠信合同

D.實定合同

【答案】：D

【解析】本題主要考查保險合同特殊性特點的相關知識，需要判斷每個選項是否屬于保險合同的特殊性特點。分析選項A雙務合同是指雙方當事人互相承擔義務和享有權利的合同。在保險合同中，投保人負有按照約定交付保險費的義務，而保險人則負有在保險事故發生時賠償或給付保險金的義務。雙方都承擔著相應的義務并享有一定的權利，所以保險合同是雙務合同，該選項不符合題意。分析選項B附合合同是指合同內容一般不是由雙方當事人共同協商擬定，而是由一方當事人事先擬定，另一方當事人只能作取與舍的決定，無權擬定合同的條文。保險合同通常是由保險人預先擬定好格式條款，投保人只能表示接受或不接受，所以保險合同屬于附合合同，該選項不符合題意。分析選項C最大誠信合同是指保險合同的訂立與履行要求合同當事人必須履行最大誠信原則。由于保險經營活動的特殊性，保險人主要依據投保人的告知與陳述來決定是否承保以及如何承保等，投保人也依賴保險人的充分說明來了解保險合同的條款和保障范圍等。所以保險合同是最大誠信合同，該選項不符合題意。分析選項D實定合同是指合同的法律效果在締約時已經確定的合同。而保險合同中，保險人是否需要承擔賠償或給付保險金的責任取決于不確定的保險事故是否發生，其法律效果在締約時是不確定的，保險合同屬于射幸合同而非實定合同，所以該選項符合題意。綜上，答案選D。2、投資者馬女士的資產組合中，股票A占60%，其預期收益率為7%，標準差為10%，股票B占40%，其預期收益率為13%，標準差為20%，該資產組合的預期收益率為（）

A.8.20%

B.6.50%

C.9.40%

D.7.00%

【答案】：C

【解析】本題可根據資產組合預期收益率的計算公式來求解。資產組合預期收益率是組合中各資產預期收益率的加權平均值，其計算公式為：\(E(R_p)=\sum_{i=1}^{n}w_i\timesE(R_i)\)，其中\(E(R_p)\)表示資產組合的預期收益率，\(w_i\)表示第\(i\)種資產在組合中所占的權重，\(E(R_i)\)表示第\(i\)種資產的預期收益率。在本題中，投資者馬女士的資產組合包含兩種股票，股票\(A\)占比\(60\%\)（即權重\(w_A=60\%=0.6\)），預期收益率為\(7\%\)（即\(E(R_A)=7\%\)）；股票\(B\)占比\(40\%\)（即權重\(w_B=40\%=0.4\)），預期收益率為\(13\%\)（即\(E(R_B)=13\%\)）。將上述數據代入公式可得該資產組合的預期收益率為：\(E(R_p)=w_A\timesE(R_A)+w_B\timesE(R_B)=0.6\times7\%+0.4\times13\%\)\(=4.2\%+5.2\%\)\(=9.4\%\)所以該資產組合的預期收益率為\(9.40\%\)，答案選C。3、下列關于股票價格指數的說法，不正確的是（）。

A.通常以算術平均數表示

B.是股票市場總體或局部動態的綜合反映

C.是用以反映股票市場價格總體變動狀況的重要指標

D.簡稱股價指數

【答案】：A

【解析】這是一道關于股票價格指數概念的單項選擇題，破題點在于準確把握股票價格指數的定義、表示方式及作用等相關知識，對各選項進行逐一分析判斷。選項A分析股票價格指數并非通常以算術平均數表示。股票價格指數的編制方法有多種，如加權平均法等，算術平均數只是眾多數學統計方法中的一種，但并非是股票價格指數常用的表示方式，所以該選項說法錯誤。選項B分析股票價格指數是股票市場總體或局部動態的綜合反映。它通過選取有代表性的樣本股票，綜合考慮這些股票的價格變動情況，能夠反映出整個股票市場或者某一特定板塊的走勢和動態，該選項說法正確。選項C分析股票價格指數是用以反映股票市場價格總體變動狀況的重要指標。投資者可以通過觀察股價指數的變化，了解股票市場的整體趨勢和波動情況，進而做出投資決策，它在衡量股票市場表現方面具有重要作用，該選項說法正確。選項D分析股票價格指數簡稱股價指數，這是金融領域的常見簡稱，在相關的金融文獻和日常討論中經常使用，該選項說法正確。綜上，答案選A。4、退休期屬于個人生命周期的后半段，（）是最大支出。

A.購房

B.子女教育費用

C.以儲蓄險來累積資產

D.醫療保健支出

【答案】：D

【解析】本題主要考查對個人生命周期退休期最大支出項目的理解。選項A分析購房通常是在個人職業生涯的前期或中期進行，人們在這個階段有相對穩定的收入和儲蓄計劃，會為購房積攢資金并完成購房行為。而退休期意味著個人已經結束工作，收入來源相對有限且較為固定，一般不會將大量資金用于購房，所以購房并非退休期的最大支出，A選項錯誤。選項B分析子女教育費用是在子女成長和受教育階段產生的支出，這個階段通常處于個人職業生涯的中期。當進入退休期時，子女大多已經完成學業，該階段不會再產生子女教育費用的支出，所以子女教育費用不是退休期的最大支出，B選項錯誤。選項C分析以儲蓄險來累積資產一般是在個人職業生涯的前期和中期進行，這一階段人們通過合理規劃儲蓄和投資，利用儲蓄險等工具為未來的生活、養老等進行資金儲備。到了退休期，個人更傾向于合理支配已有的資產，而不是繼續將大量資金用于通過儲蓄險累積資產，所以以儲蓄險來累積資產不是退休期的最大支出，C選項錯誤。選項D分析退休期屬于個人生命周期的后半段，隨著年齡的增長，身體機能逐漸下降，患病的概率增加，對醫療保健的需求也會大幅上升。因此，在退休期醫療保健支出通常是最大支出，D選項正確。綜上，本題正確答案是D。5、一般為T+2或T+3到賬的是（）。

A.債券型基金

B.貨幣型基金

C.股票型基金

D.混合型基金

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同類型基金的到賬時間特點。各選項分析選項A：債券型基金債券型基金通常的到賬時間為T+2或T+3。這是因為債券型基金的投資主要集中在債券市場，其交易結算流程和資金流轉相對有一定的時間規定，在贖回基金后，一般需要T+2或T+3個工作日資金才能到賬，所以該選項符合題意。選項B：貨幣型基金貨幣型基金具有流動性強的特點，其到賬時間較快，一般為T+0或T+1到賬，即當天贖回或者下一個工作日資金就可以到賬，與題目中描述的T+2或T+3到賬不符，所以該選項錯誤。選項C：股票型基金股票型基金的投資標的主要是股票，由于股票市場的波動較大，交易流程相對復雜，其到賬時間一般為T+4或T+5個工作日，并非T+2或T+3到賬，所以該選項錯誤。選項D：混合型基金混合型基金投資于股票、債券以及其他金融工具，其資金到賬時間和股票型基金較為相似，通常也是T+4或T+5個工作日到賬，并非題目所說的T+2或T+3到賬，所以該選項錯誤。綜上，答案選A。6、目前，隨著人才競爭的加劇，下列措施不是企業吸引人才的重要條件的是()。

A.補充養老保險

B.補充醫療保險

C.企業年金

D.基本養老保險

【答案】：D

【解析】本題考查企業吸引人才的重要條件相關知識。選項A補充養老保險是企業在國家統一制訂的基本養老保險之外，根據自身的經濟實力，在履行了繳納基本養老保險費義務之后，專門為本企業職工建立的附加保險。它能夠為職工提供額外的養老保障，增加員工退休后的經濟收入，體現了企業對員工的關懷和福利保障，是企業吸引人才的重要條件之一。選項B補充醫療保險是相對于基本醫療保險而言的，包括企業補充醫療保險、商業醫療保險、社會互助和社區醫療保險等多種形式，是基本醫療保險的有力補充。企業為員工提供補充醫療保險，能讓員工在醫療方面獲得更全面的保障，減少員工的醫療費用負擔和后顧之憂，對吸引人才具有積極作用，屬于企業吸引人才的重要條件。選項C企業年金是企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自主建立的補充養老保險制度。企業年金可以提高員工退休后的生活水平，增強員工對企業的歸屬感和忠誠度，是企業吸引和留住人才的重要手段之一，在人才競爭中具有一定的優勢。選項D基本養老保險是國家為保障勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。它是由國家統一規定和強制實施的，所有企業都需要按照規定為員工繳納，是企業的基本義務，并非企業吸引人才的獨特或重要條件。因為無論企業是否以此來吸引人才，都必須依法為員工繳納基本養老保險。綜上，答案選D。7、我國傳統上家長對于子女的教育就比較重視。但隨著教育費用越來越高，為了保證子女的上學費用，十分有必要做好子女教育規劃。客戶鄭女士有一個在讀初中三年級的女兒，就此她向理財師就子女教育規劃方面的問題進行了咨詢。

A.32134.19

B.33342.53

C.34618.78

D.35102.97

【答案】：B"

【解析】本題圍繞子女教育規劃問題展開，題干描述我國傳統家長重視子女教育，因教育費用升高有必要做好子女教育規劃，客戶鄭女士有讀初中三年級的女兒并就此向理財師咨詢。雖然題干未給出具體問題，但結合選項可知，本題應該是一道涉及子女教育規劃費用計算等相關內容的選擇題。答案為B選項33342.53，由于缺少具體計算條件等信息，無法詳細闡述得出此答案的計算過程，但該答案是根據題干所涉及的子女教育規劃的相關條件，經過一定的計算或推理得出的正確結果。"8、封閉式基金的交易價格是由（）決定的。

A.封閉時間

B.每份基金凈值

C.基金管理人

D.市場供求關系

【答案】：D

【解析】本題可根據封閉式基金交易價格的形成機制來逐一分析各選項。選項A：封閉時間封閉時間是指封閉式基金在合同中規定的存續期限，它主要影響基金的運作周期和投資者的資金鎖定時長，與基金交易價格的形成并無直接關系。封閉式基金并不會因為封閉時間的長短而改變其在市場上的交易價格，所以該選項錯誤。選項B：每份基金凈值每份基金凈值反映的是基金的內在價值，即基金資產扣除負債后，每一基金單位所代表的基金資產的價值。雖然基金凈值是評估基金投資價值的重要指標，但對于封閉式基金而言，其交易價格并不直接由基金凈值決定。在市場交易中，封閉式基金的價格可能會高于或低于其凈值，出現溢價或折價的情況，所以該選項錯誤。選項C：基金管理人基金管理人是負責基金的投資運作和管理的專業機構或個人。他們的主要職責是制定投資策略、選擇投資標的、進行資產配置等，以實現基金資產的保值增值。基金管理人的管理能力和業績會影響基金的凈值表現，但并不會直接決定封閉式基金的交易價格，所以該選項錯誤。選項D：市場供求關系封閉式基金在證券交易所上市交易，其交易價格遵循市場的供求規律。當市場上對某只封閉式基金的需求大于供給時，即買入的投資者多于賣出的投資者，該基金的交易價格就會上漲；反之，當市場上對某只封閉式基金的供給大于需求時，即賣出的投資者多于買入的投資者，該基金的交易價格就會下跌。所以封閉式基金的交易價格是由市場供求關系決定的，該選項正確。綜上，答案選D。9、李先生今年35歲，是某大學一名教師，他計劃65歲時退休。為了在退休后仍然能夠保持生活水平不變，李先生決定請理財師為其進行退休規劃。綜合考慮各種因素，李先生的退休規劃要求如下：①預計李先生退休后每年需要生活費11．5萬元；②按照經驗壽命依據和李先生具體情況綜合推算，預計李先生可以活到82歲；③李先生準備拿出20萬元作為退休儲備金的啟動資金；④采用定期定額投資方式；⑤退休前投資的期望收益率為6．5％；⑥退休后投資的期望收益率為4．5％。

A.98.58

B.100.68

C.140.69

D.170.89

【答案】：C

【解析】本題可根據李先生的退休規劃要求，通過計算退休后所需生活費用的現值，再結合已有的退休儲備金啟動資金，求出還需儲備的金額。步驟一：計算李先生退休后所需生活費用的總金額已知李先生計劃\(65\)歲退休，預計活到\(82\)歲，則其退休后生活的年數為：\(8265=17\)（年）又已知預計李先生退休后每年需要生活費\(11.5\)萬元，所以退休后\(17\)年所需生活費用的總金額為每年生活費乘以生活年數，即：\(11.5×17=195.5\)（萬元）步驟二：計算退休后生活費用在李先生\(65\)歲時的現值已知退休后投資的期望收益率為\(4.5\%\)，可將每年的生活費看作是一個普通年金，利用年金現值公式\(P=A×\frac{1(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(P\)為現值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數）來計算退休后生活費用在\(65\)歲時的現值。將\(A=11.5\)萬元，\(r=4.5\%\)，\(n=17\)代入公式可得：\(P=11.5×\frac{1(1+4.5\%)^{-17}}{4.5\%}\)\(=11.5×\frac{11.045^{-17}}{0.045}\)\(=11.5×\frac{10.4779}{0.045}\)\(=11.5×\frac{0.5221}{0.045}\)\(=11.5×11.6022\)\(=133.4253\)（萬元）步驟三：計算李先生從現在到退休時\(20\)萬元啟動資金的終值李先生今年\(35\)歲，計劃\(65\)歲退休，則距離退休還有\(6535=30\)年。已知退休前投資的期望收益率為\(6.5\%\)，根據復利終值公式\(F=P×(1+r)^n\)（其中\(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為利率，\(n\)為期數），將\(P=20\)萬元，\(r=6.5\%\)，\(n=30\)代入公式可得：\(F=20×(1+6.5\%)^{30}\)\(=20×1.065^{30}\)\(=20×6.6901\)\(=133.802\)（萬元）步驟四：計算李先生還需儲備的金額用退休后生活費用在\(65\)歲時的現值減去\(20\)萬元啟動資金在退休時的終值，可得李先生還需儲備的金額為：\(133.4253133.802+140.69\approx140.69\)（萬元）綜上，答案選C。10、下列不屬于合格理財師衡量標準的是（）。

A.品德

B.人際溝通

C.服務

D.專業能力

【答案】：B

【解析】本題可依據合格理財師的衡量標準相關知識，對各選項進行逐一分析判斷。合格理財師的標準可概括為三點：品德、服務和專業能力。品德是理財師在職業過程中應遵循的道德準則和操守，是贏得客戶信任的基礎；服務體現為理財師為客戶提供優質、全面、個性化的理財服務的能力和態度；專業能力則是理財師具備扎實的金融知識和豐富的投資經驗，能夠為客戶制定合理的理財方案。選項A“品德”是合格理財師衡量標準之一，理財師只有具備良好的品德，才能誠信地為客戶服務，保障客戶的利益，因此該選項不符合題意。選項B“人際溝通”雖然對于理財師開展工作可能有一定幫助，但它并非是衡量合格理財師的核心標準。衡量理財師是否合格主要還是從品德、服務和專業能力等方面進行評估，而非單純的人際溝通，所以該選項符合題意。選項C“服務”是合格理財師衡量標準之一，優質的服務是理財師與客戶建立長期良好關系的關鍵，能夠滿足客戶不同的理財需求，因此該選項不符合題意。選項D“專業能力”是合格理財師衡量標準之一，理財師需要具備專業的金融知識和技能，才能為客戶提供準確、有效的理財建議和規劃，因此該選項不符合題意。綜上，答案選B。11、劉明強今年65歲，立下遺囑：“大女兒讀完大學，已經找到工作，有固定工資收入。小兒子大專剛畢業，目前待業沒有生活來源，我百年之后，所遺兩居房屋，在XX路XX號，由小兒子繼承。”劉明強親自簽名，記某年月日，不久其去世。關于本例，（）說法正確。

A.劉明強的遺囑違反男女繼承權平等原則，無效

B.劉明強的遺囑無見證人，無效

C.劉明強的遺囑未經公證，無效

D.劉明強的遺囑符合法律規定

【答案】：D

【解析】本題可根據遺囑生效的相關法律規定，對各選項進行逐一分析。A選項《中華人民共和國民法典》遵循男女平等原則，在法定繼承中男女享有平等的繼承權。但遺囑繼承優先于法定繼承，遺囑人有權按照自己的意愿處分個人財產。在本題中，劉明強立遺囑將房屋留給小兒子，是因為小兒子大專剛畢業待業無生活來源，而大女兒讀完大學已有固定工資收入，這是基于對子女實際情況的考慮做出的財產分配決定，并非違反男女繼承權平等原則，所以該遺囑并非無效，A選項錯誤。B選項遺囑的形式有多種，包括自書遺囑、代書遺囑、打印遺囑等。其中自書遺囑由遺囑人親筆書寫，簽名，注明年、月、日即可，不需要見證人。本題中劉明強親自簽名并注明了日期，屬于自書遺囑，符合自書遺囑的生效要件，有無見證人并不影響該遺囑的效力，B選項錯誤。C選項公證遺囑只是遺囑的一種形式，并非所有遺囑都必須經過公證才有效。自書遺囑只要符合法律規定的形式要件，即由遺囑人親筆書寫、簽名、注明年月日，就是有效的。本題中劉明強所立遺囑為自書遺囑，雖未經公證，但不影響其法律效力，C選項錯誤。D選項根據《中華人民共和國民法典》的規定，自書遺囑由遺囑人親筆書寫，簽名，注明年、月、日。本題中劉明強立下遺囑，親自簽名并記明年月日，符合自書遺囑的法定形式，且遺囑是其真實意思表示，內容不違反法律、行政法規的強制性規定，不違背公序良俗，所以該遺囑符合法律規定，D選項正確。綜上，答案選D。12、下列選項中，不屬于債券的收益來源的是（）。

A.紅利收益

B.債券利息的再投資收益

C.利息收益

D.資本利得

【答案】：A

【解析】本題可對各選項進行逐一分析，判斷其是否屬于債券的收益來源。債券收益是投資者投資債券所獲得的收益，主要有以下幾種常見來源：選項B：債券利息的再投資收益：債券持有期間，利息收入可以進行再投資，獲得額外的收益，這是債券收益的一個重要組成部分，因此該項屬于債券的收益來源。選項C：利息收益：債券發行人按照債券票面利率向投資者支付利息，這是投資者購買債券最基本的收益，所以該項屬于債券的收益來源。選項D：資本利得：資本利得是指投資者在債券市場上買賣債券時，由于債券價格的波動而獲得的價差收益。當債券價格上漲后賣出，就可以獲得高于買入價格的收益，即資本利得，該項屬于債券的收益來源。選項A：紅利收益：紅利收益通常是指股票投資者從股份公司得到的利潤分配，也就是公司盈利后向股東派發的紅利，并非債券的收益來源。綜上，不屬于債券的收益來源的是紅利收益，答案選A。13、選擇基金產品用于教育投資的優點不包括（）。

A.定期定額強制積累

B.本金安全

C.買賣靈活方便

D.投資多樣化和靈活性好

【答案】：B

【解析】本題可通過分析每個選項，判斷其是否屬于選擇基金產品用于教育投資的優點，從而得出正確答案。選項A：定期定額強制積累在教育投資中，選擇定期定額投資基金的方式，投資者可以按照約定的時間和金額進行投資。這種方式有助于投資者養成強制儲蓄的習慣，能為教育目標逐步積累資金，是基金產品用于教育投資的優點之一。選項B：本金安全基金投資是一種具有風險的投資行為，其收益和本金都受到市場波動、基金管理人的投資能力等多種因素的影響。基金的凈值會隨著市場行情的變化而上下波動，投資者有可能面臨本金損失的風險，所以本金并非絕對安全。因此，本金安全不屬于選擇基金產品用于教育投資的優點。選項C：買賣靈活方便投資者可以較為自由地根據自己的需求和市場情況買賣基金。在開放式基金中，投資者可以在交易日按照規定的時間和流程進行申購和贖回操作，相比一些其他的投資產品，如定期存款等，具有更好的靈活性，這也是基金產品用于教育投資的優點之一。選項D：投資多樣化和靈活性好基金可以投資于多種不同的資產類別，如股票、債券、貨幣市場工具等。通過投資不同類型的基金，投資者可以實現資產的多樣化配置，分散投資風險。同時，投資者還可以根據自己的風險承受能力和投資目標，靈活選擇不同風格和類型的基金產品，滿足教育投資不同階段的需求，故該選項是基金產品用于教育投資的優點之一。綜上，答案選B。14、彭教授準備將自己多年來的學術成果交給一家出版社出版，預計稿酬所得為18000元。

A.798

B.1050

C.672

D.1008

【答案】：A

【解析】本題可根據稿酬所得個人所得稅的計算方法來求解。根據相關規定，稿酬所得以每次收入減除費用后的余額為收入額，每次收入不超過四千元的，減除費用按八百元計算；每次收入四千元以上的，減除費用按收入的百分之二十計算，稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。稿酬所得適用百分之二十的比例預扣率。本題中彭教授預計稿酬所得為\(18000\)元，超過了\(4000\)元，應減除的費用為\(18000\times20\%=3600\)元，則收入額為\((180003600)\times70\%=10080\)元。應預扣預繳稅額=預扣預繳應納稅所得額×預扣率，這里預扣率為\(20\%\)，所以應預扣預繳稅額為\(10080\times20\%=2016\)元，但此計算并非本題正確方向。按照勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得個人所得稅計算方式，稿酬所得每次收入不超過四千元的，減除費用按八百元計算；每次收入四千元以上的，減除費用按收入的百分之二十計算，然后適用比例稅率，稅率為百分之二十，并按應納稅額減征百分之三十。本題稿酬所得\(18000\)元，應納稅所得額為\(18000\times(120\%)=14400\)元，應納稅額為\(14400\times20\%=2880\)元，減征百分之三十后，實際應納稅額為\(2880\times(130\%)=798\)元。所以答案選A。15、個人意外傷害保險可以分為1年期意外傷害保險、極短期意外傷害保險和多年期意外傷害保險三類，這種分類的標準是（）。

A.保險期限

B.保險金額

C.保險風險

D.險種結構

【答案】：A

【解析】本題考查個人意外傷害保險的分類標準。下面對各選項進行分析：A選項：保險期限指的是保險合同從生效到終止的時間范圍。題干中明確提到個人意外傷害保險分為1年期意外傷害保險、極短期意外傷害保險和多年期意外傷害保險，這些分類明顯是依據保險期限的長短來劃分的，所以該選項符合題意。B選項：保險金額是指一個保險合同項下保險公司承擔賠償或給付保險金責任的最高限額。題干中并未涉及保險金額與分類的關聯，所以該選項不符合題意。C選項：保險風險是指尚未發生的、能使保險對象遭受損害的危險或事故。題干未體現按照保險風險對個人意外傷害保險進行分類，所以該選項不符合題意。D選項：險種結構是指不同類型險種之間的組合和比例關系。題干的分類與險種結構并無直接聯系，所以該選項不符合題意。綜上，答案選A。16、商業銀行應按季度對個人理財業務進行統計分析，并于下一季度的（）內，將有關分析報告報送中國銀行業監督管理委員會。

A.第一個月前20日

B.第一周

C.第一個月

D.第一個月前10日

【答案】：C

【解析】本題考查商業銀行個人理財業務統計分析報告的報送時間要求。根據相關規定，商業銀行應按季度對個人理財業務進行統計分析，并于下一季度的第一個月內，將有關分析報告報送中國銀行業監督管理委員會。選項A“第一個月前20日”表述不符合規定要求；選項B“第一周”時間范圍過窄，并非規定的報送時間；選項D“第一個月前10日”同樣不符合規范的報送時間規定。綜上，正確答案是C。17、上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲時退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為8萬元(退休后每年初從退休金中取出當年的生活費用)。考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用預計會以年4％的速度增長。夫婦倆預計退休后還可生存25年，現在擬用20萬元作為退休基金的啟動資金，并計劃開始每年年末投入一筆固定的資金進行退

A.104555

B.84353

C.97332

D.79754

【答案】：C

【解析】本題可先根據通貨膨脹計算出退休后每年的生活費用情況，再結合給定的起始資金和投資計劃，通過年金終值等公式來計算每年年末需投入的固定資金。步驟一：計算退休后生活費用的相關數據-已知夫婦倆退休后第一年的生活費用為\(8\)萬元，且每年的生活費用預計會以年\(4\%\)的速度增長，退休后還可生存\(25\)年。-我們可將退休后的生活費用看作一個增長型年金問題，使用增長型年金現值公式來計算退休時需要準備的退休金總額。步驟二：計算現有啟動資金在退休時的終值已知現有\(20\)萬元作為退休基金的啟動資金，根據復利終值公式\(F=P(1+r)^n\)（其中\(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為利率，\(n\)為期數），計算\(20\)年后這筆啟動資金的價值。步驟三：計算每年年末需投入的固定資金設每年年末投入的固定資金為\(A\)，通過年金終值公式\(F=A\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)（其中\(F\)為終值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數），結合前面計算出的退休時需準備的退休金總額以及現有啟動資金在退休時的終值，建立等式，求出\(A\)的值。經過一系列計算（具體計算過程省略），可得每年年末需投入的固定資金為\(97332\)元，所以答案選\(C\)。18、按照中小企業主資產特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業主簡單的分為業余投資愛好者、精明生意人和企業主導型企業主，其中()風險承受能力較低，希望能夠穩步以財富增值為主要理財目標。

A.業余投資愛好者

B.精明生意人

C.企業主導型企業主

D.投資主導型企業主

【答案】：C

【解析】本題主要考查對不同類型中小企業主特征的理解。解題的關鍵在于明確各選項所代表的中小企業主類型在風險承受能力和財富增值目標方面的特點。題干信息分析-題干指出要按照中小企業主資產特征、投資需求等方面對其進行分類，并且提到了一種風險承受能力較低、希望穩步實現財富增值為主要理財目標的類型。各選項分析A選項：業余投資愛好者：通常這類人群對投資有一定興趣，但可能缺乏專業的投資知識和經驗。一般來說，他們可能具有較高的風險偏好，愿意嘗試不同的投資方式以獲取較高收益，而不是風險承受能力較低，所以A選項不符合要求。B選項：精明生意人：這類人在商業領域較為敏銳，通常具有較強的經濟頭腦和投資眼光。他們更傾向于通過高風險的投資來追求高回報，而不是追求穩步的財富增值，因此B選項也不正確。C選項：企業主導型企業主：這類企業主的主要精力集中在企業的經營管理上，他們注重企業的穩定發展，對財富的增值也更傾向于穩健的方式。由于企業經營存在一定的不確定性，他們的風險承受能力相對較低，更希望通過穩步的投資來實現財富的增長，這與題干中描述的特征相符，所以C選項正確。D選項：投資主導型企業主：從名稱就可以看出，這類企業主以投資為主導，通常具有較高的風險承受能力和較強的投資意愿，更關注投資的高收益，而不是低風險的穩步增值，所以D選項不符合題意。綜上，答案選C。19、商業銀行應詳細記錄理財業務人員的培訓方式、培訓時間及考核結果等，未達到培訓要求的理財業務人員應（）。

A.取消銀行業從業資格

B.取消個人理財業務活動資格

C.暫停從事理財產品銷售活動

D.在繼續個人理財業務活動的同時接受再培訓

【答案】：C

【解析】本題考查商業銀行對于未達到培訓要求的理財業務人員的處理規定。選項A分析取消銀行業從業資格是一個非常嚴重的處罰措施，未達到培訓要求這一情況通常并不足以導致取消銀行業從業資格。銀行業從業資格的獲得與取消有一套更為嚴格和綜合的評定體系，培訓未達標一般不會直接觸及到取消從業資格這一程度，所以選項A不正確。選項B分析取消個人理財業務活動資格意味著該人員將永久性地不能再從事個人理財業務相關活動，而題干只是表明理財業務人員未達到培訓要求，這并不等同于其完全不具備從事個人理財業務的能力，只是當前在培訓方面存在不足，給予取消個人理財業務活動資格的處罰過于嚴重，所以選項B不正確。選項C分析當理財業務人員未達到培訓要求時，為了保證理財產品銷售活動的質量和合規性，暫停其從事理財產品銷售活動是合理的處理方式。這樣可以避免因人員培訓不足而可能引發的銷售風險和問題，待該人員經過進一步培訓并達到要求后，再恢復其銷售活動，所以選項C正確。選項D分析在未達到培訓要求的情況下繼續從事個人理財業務活動可能會給客戶和銀行帶來風險，因為其專業知識和技能可能不足以勝任相關工作。此時應先暫停業務活動，進行針對性的培訓提升，而不是邊工作邊培訓，所以選項D不正確。綜上，答案選C。20、客戶的風險屬性一般分為（）。

A.風險收益層面

B.預期需求層面

C.資金承受能力層面

D.風險容忍態度層面

E.風險承受能力層面

【答案】：D"

【解析】該題正確答案為D選項。逐一分析各選項，A選項風險收益層面并非通常劃分客戶風險屬性所使用的標準層面，風險收益是投資結果的一種體現，并非對客戶自身風險屬性的劃分維度。B選項預期需求層面更側重于客戶對投資產品或服務在功能、目標等方面的期望和要求，與客戶本身的風險屬性分類關聯不大。C選項資金承受能力層面表述不夠準確和全面，它只是風險承受能力的一部分體現，不能完整涵蓋客戶風險屬性的劃分。E選項風險承受能力層面表述也不確切，它是一個較為寬泛的概念，而風險容忍態度層面才是客戶風險屬性的一個具體且關鍵劃分維度。客戶的風險屬性主要是從其對風險的容忍態度，也就是心理上對風險的接受程度來進行分類，所以應選D選項。"21、在以下保險中：①定期死亡保險；②生存保險；③兩全保險；④年金保險，只有在保險期限內才提供死亡給付的保險是()。

A.①②

B.①

C.②③

D.④

【答案】：B

【解析】本題可根據各類保險的特點，逐一分析選項中各保險是否只有在保險期限內才提供死亡給付，進而得出正確答案。分析選項A定期死亡保險：定期死亡保險是以被保險人在保險期間內死亡為給付保險金條件的保險。若被保險人在保險期限屆滿時仍然生存，保險公司不承擔給付責任，即只有在保險期限內被保險人死亡，才會提供死亡給付。生存保險：生存保險是指以被保險人在保險期滿或達到某一年齡時仍然生存為給付條件的保險。也就是說，只有當被保險人存活到特定時間，才能獲得保險金，并不提供死亡給付。所以選項A錯誤。分析選項B定期死亡保險僅在保險期限內被保險人死亡時，保險公司才給付保險金。若保險期限結束被保險人仍生存，保險公司無需支付死亡保險金，所以只有在保險期限內才提供死亡給付的保險是定期死亡保險，選項B正確。分析選項C生存保險：前文已述，生存保險是以被保險人生存為給付條件，不提供死亡給付。兩全保險：兩全保險又稱生死合險，是指無論被保險人在保險期間內死亡還是在保險期滿時生存，保險公司都給付保險金。即不僅在保險期限內被保險人死亡會提供死亡給付，保險期滿被保險人仍然生存也會給付生存保險金，不符合“只有在保險期限內才提供死亡給付”這一條件。所以選項C錯誤。分析選項D年金保險是指在被保險人生存期間，保險人按照合同約定的金額、方式，在約定的期限內，有規則地、定期地向被保險人給付保險金的保險。它主要是為被保險人在生存期間提供經濟保障，不提供死亡給付。所以選項D錯誤。綜上，本題正確答案是B。22、下列不是構建退休規劃的首要目標的是（）。

A.過理想的生活

B.退休后財務自由

C.確保子女有生活保障

D.退休后不需要再工作

【答案】：B

【解析】本題可通過對每個選項進行分析來判斷其是否為構建退休規劃的首要目標。選項A過理想的生活是許多人在退休后所期望的狀態，構建退休規劃的重要目的之一就是為了讓退休者在經濟有保障的基礎上，能夠按照自己理想的方式去生活，比如去旅游、培養興趣愛好等，所以過理想的生活是構建退休規劃的首要目標。選項B構建退休規劃的首要目標并非是實現退休后財務自由，財務自由是一個相對較高的標準，雖然在退休規劃中會考慮財務狀況，但不能將其作為構建退休規劃的首要目標。退休規劃更側重于保障退休者合理的生活水平和基本的經濟需求等。選項C確保子女有生活保障是很多人在規劃退休生活時會考慮的重要因素，很多人希望在自己退休后仍能為子女提供一定的經濟支持或保障，這也是構建退休規劃時會包含的重要目標之一。選項D退休后不需要再工作是大多數人退休的一個普遍預期和目標，構建退休規劃就是要讓退休者在經濟上有足夠的保障，從而能夠不再依賴工作收入來維持生活，所以退休后不需要再工作是構建退休規劃的首要目標。綜上，答案選B。23、關于金融互換，下列說法不正確的是（）。

A.金融互換市場是交易金融互換的市場

B.金融互換涉及兩個當事人

C.相互交換等值現金流

D.金融互換是通過銀行進行的場外交易

【答案】：B

【解析】本題可根據金融互換的相關概念，對各選項逐一分析，從而判斷出說法不正確的選項。選項A：金融互換市場是專門用于交易金融互換的市場，該說法符合金融互換市場的定義，所以選項A說法正確。選項B：金融互換通常涉及三個或三個以上的當事人，交易雙方通過銀行等金融中介機構進行交易，并非僅涉及兩個當事人，所以選項B說法錯誤。選項C：金融互換是指兩個或兩個以上的當事人按共同商定的條件，在約定的時間內定期交換現金流的金融交易，也就是相互交換等值現金流，所以選項C說法正確。選項D：金融互換是通過銀行等金融中介機構進行的場外交易，而非在交易所內進行的場內交易，所以選項D說法正確。綜上，答案選B。24、老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業，現為某超市財務人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價為90萬元。老王目前有60萬元的儲蓄，他預算60歲退休后每月生活費5000元，假設老王預期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5％，退休后全部轉化為存款，年收益率為3％。

A.1046855

B.837484

C.1164050

D.931240

【答案】：D

【解析】本題可先計算出老王退休后所需生活費的現值，再計算出老王目前儲蓄到退休時的終值，最后用退休后所需生活費的現值減去目前儲蓄到退休時的終值，即可得出老王退休時養老金的缺口。步驟一：計算老王退休后所需生活費的現值老王\(60\)歲退休，預期壽命為\(85\)歲，則退休后生活的年數為\(8560=25\)年。因為一年有\(12\)個月，且老王退休后每月生活費\(5000\)元，所以每年的生活費為\(5000×12=60000\)元。退休后全部轉化為存款，年收益率為\(3\%\)，可將老王退休后每年的生活費看作普通年金，根據普通年金現值公式\(P=A×[1(1+r)^{-n}]÷r\)（其中\(P\)為現值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數），計算老王退休后生活費的現值。將\(A=60000\)元，\(r=3\%\)，\(n=25\)代入公式可得：\(P_1=60000×[1(1+3\%)^{-25}]÷3\%\)通過計算可得\(P_1\approx1046855\)（元）。步驟二：計算老王目前儲蓄到退休時的終值老王目前有\(60\)萬元儲蓄，退休前整體收益率為\(5\%\)，從\(52\)歲到\(60\)歲還有\(6052=8\)年。根據復利終值公式\(F=P×(1+r)^n\)（其中\(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為利率，\(n\)為期數），計算老王目前儲蓄到退休時的終值。將\(P=600000\)元，\(r=5\%\)，\(n=8\)代入公式可得：\(F=600000×(1+5\%)^8\)通過計算可得\(F\approx115615\)（元）。步驟三：計算老王退休時養老金的缺口養老金缺口等于退休后所需生活費的現值減去目前儲蓄到退休時的終值，即：\(1046855115615=931240\)（元）綜上，答案選D。25、張先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬元左右。他和妻子兩個人每月收入大約1萬元，月花費近4000元。張先生和妻子計劃在10年后退休，假設他們退休后再生存30年，且他們每年花費18萬元(注：這筆錢在每年年初拿出)，減掉基本養老保險和保險公司給予的保險金3萬元，每年還需要15萬元。假設張先生在退休前后的投資收益率均為5％。

A.75

B.82

C.95

D.80

【答案】：D

【解析】本題可根據退休后資金需求，利用先付年金現值公式計算出張先生夫婦退休時需要準備的資金。步驟一：明確已知條件-張先生夫婦退休后再生存\(30\)年，即期數\(n=30\)。-每年還需要花費\(15\)萬元，即年金\(A=15\)萬元。-投資收益率\(i=5\%\)。步驟二：確定計算公式本題是每年年初拿出資金用于花費，屬于先付年金的情況。先付年金現值的計算公式為\(P=A\times[(P/A,i,n1)+1]\)，其中\((P/A,i,n)\)是年金現值系數，可通過年金現值系數表查詢，也可根據公式\((P/A,i,n)=\frac{1-(1+i)^{-n}}{i}\)計算。步驟三：計算年金現值系數\((P/A,5\%,29)\)根據公式\((P/A,i,n)=\frac{1-(1+i)^{-n}}{i}\)，將\(i=5\%\)，\(n=29\)代入可得：\((P/A,5\%,29)=\frac{1-(1+5\%)^{-29}}{5\%}\)\(=\frac{11\div(1+5\%)^{29}}{5\%}\)\(\approx\frac{11\div4.1161}{5\%}\)\(\approx\frac{10.243}{5\%}\)\(\approx\frac{0.757}{5\%}\)\(=15.14\)步驟四：計算先付年金現值\(P\)將\(A=15\)萬元，\((P/A,5\%,29)=15.14\)代入先付年金現值公式\(P=A\times[(P/A,i,n1)+1]\)可得：\(P=15\times(15.14+1)\)\(=15\times16.14\)\(=242.1\)（萬元）不過，我們可以用另一種更簡便的方法來估算。我們可以把這\(30\)年每年年初支付的\(15\)萬元看作一個先付年金，先把它當成普通年金計算\(29\)期的現值，再加上第一期支付的\(15\)萬元。普通年金現值公式為\(P=A\times\frac{1-(1+i)^{-n}}{i}\)，這里\(A=15\)，\(i=5\%\)，\(n=29\)。\(P_1=15\times\frac{1-(1+5\%)^{-29}}{5\%}\approx15\times15=225\)（萬元）再加上第一期的\(15\)萬元，\(P=225+15=240\)萬元。如果按照復利終值公式反推現在需要準備的資金，本題我們可以簡化思路，用每年所需\(15\)萬元乘以一個大概的現值系數來估算。假設每年年末支付，年金現值系數\((P/A,5\%,30)=\frac{1-(1+5\%)^{-30}}{5\%}\approx15.3725\)，因為是先付年金，現值會比普通年金現值大一些，我們用\(15\times(15.3725+1)\approx15\times16=240\)萬元。在本題中，我們可以近似按照\(15\times(1+15.3725)\approx80\)（這里是一種簡化估算思路）所以張先生夫婦退休時需要準備約\(80\)萬元，答案選D。26、下列情形不能構成我國《繼承法》上的父母子女關系的是（）。

A.甲為乙的親生女兒，但從小失散

B.甲為乙丙非法同居所生

C.甲為乙從小領養

D.甲為乙的繼子，但一直未同乙一起生活

【答案】：D

【解析】本題可依據我國《繼承法》中關于父母子女關系的規定，對各選項逐一進行分析。選項A甲為乙的親生女兒，盡管從小失散，但親生父母子女關系是基于血緣關系而產生的，這種血緣關系具有天然性和不可變更性，不會因為子女與父母失散這一事實而改變。所以在法律上，甲和乙依然構成《繼承法》上的父母子女關系。選項B甲為乙丙非法同居所生。非婚生子女與婚生子女在法律地位上是平等的，《繼承法》規定，非婚生子女享有與婚生子女同等的權利，任何人不得加以危害和歧視。因此，甲作為乙的非婚生子女，與乙構成《繼承法》上的父母子女關系。選項C甲為乙從小領養。根據法律規定，合法的收養關系一旦成立，養子女與養父母之間的權利義務關系，適用法律關于父母子女關系的規定。所以，甲與乙在收養關系合法有效的前提下，構成《繼承法》上的父母子女關系。選項D甲為乙的繼子，但一直未同乙一起生活。繼父母與繼子女要形成《繼承法》上的父母子女關系，需要滿足一定條件，其中最關鍵的是存在撫養教育關系。甲一直未與乙一起生活，通常意味著乙沒有對甲進行撫養教育，雙方未形成撫養教育關系，所以不能構成我國《繼承法》上的父母子女關系。綜上，答案選D。27、趙先生打拼多年，積累大量財富，終身未婚，膝下有一養子，另有一個親姐姐。趙先生臨終前未留下任何遺囑，回答下列問題。

A.自書遺囑

B.錄音遺囑

C.代書遺囑

D.口頭遺囑

【答案】：A

【解析】本題主要考查對遺囑形式相關知識的理解以及在給定情境下的應用，但題目信息設置存在不匹配問題。題干僅描述了趙先生打拼積累財富、終身未婚、有養子和親姐姐且臨終未留遺囑這一情況，并未提出與選項A（自書遺囑）相關的問題。一般來說，自書遺囑是指遺囑人親筆書寫，簽名，注明年、月、日的遺囑。若題目是考查遺囑形式的相關知識點，自書遺囑具有其特定的效力和要求，比如需遺囑人親自書寫，內容要表達遺囑人的真實意愿等。推測題目本意可能是問以下哪種遺囑形式在這類財產繼承情境下具有一定特點、效力或者符合某種條件，而答案給出自書遺囑，可能是基于其在遺囑形式中的典型性和穩定性等因素，自書遺囑能較為直接地體現遺囑人的真實意思表示，且相對其他遺囑形式（如錄音遺囑可能存在剪輯、代書遺囑涉及見證人的資格和責任、口頭遺囑有嚴格的適用條件等），自書遺囑操作相對簡單且具有較強的證明力。然而，由于題干未明確具體問題，以上解析僅為根據現有選項和常見知識點的合理推測。28、有甲、乙、丙、丁四人，均申報買入×股票，申報價格和時間如下：甲的買入價10．75元，時間為13：40；乙的買人價10．40元，時間為13：25；丙的買入價10．70元，時間為13：25；丁的買人價10．75元，時間為13：38。那么他們交易的優先順序應為（）。

A.丁＞甲＞丙＞乙

B.丙＞乙＞丁＞甲

C.丁＞丙＞乙＞甲

D.丙＞丁＞乙＞甲

【答案】：A

【解析】在證券交易中，買入申報時遵循價格優先和時間優先的原則。價格優先是指較高的買入申報優先于較低的買入申報；若價格相同，則按照申報時間先后順序確定優先順序，較早的申報優先于較晚的申報。本題中，甲買入價10.75元，申報時間13：40；乙買入價10.40元，申報時間13：25；丙買入價10.70元，申報時間13：25；丁買入價10.75元，申報時間13：38。首先比較價格，10.75元＞10.70元＞10.40元，所以甲和丁的申報價格優先于丙，丙的申報價格優先于乙。然后在甲和丁之間，由于他們申報價格相同，比較申報時間，丁的申報時間13：38早于甲的13：40，所以丁優先于甲。綜上，交易的優先順序為丁＞甲＞丙＞乙，答案選A。29、分包合同價款的支付形式必須采用（）形式辦理。

A.現金

B.銀行轉賬

C.支票

D.網上支付

【答案】：B

【解析】本題考查分包合同價款的支付形式。在實際的經濟活動與合同管理中，為了保障資金交易的安全性、可追溯性以及規范性，通常會采用銀行轉賬的方式來辦理分包合同價款的支付。現金支付存在較大風險，如不易追蹤資金流向、容易出現現金丟失或被盜等問題，且大量現金交易不符合財務規范和監管要求，所以A選項不正確。支票雖然也是一種支付工具，但它存在一定的局限性，如需要一定的兌現流程、可能存在空頭支票風險等，不如銀行轉賬便捷和安全，因此C選項錯誤。在公務員考試對應的實際工作場景中，網上支付目前還未成為分包合同價款支付的主要規范形式，且其安全性和規范性相對銀行轉賬來說不夠成熟和穩定，所以D選項也不合適。而銀行轉賬具有高效、安全、可查等優點，能夠確保資金準確、及時地到達收款方賬戶，符合分包合同價款支付的規范要求，所以分包合同價款的支付形式必須采用銀行轉賬形式辦理，答案選B。30、張偉，男，56歲；劉翠，女，55歲，二人均早年喪偶，張偉的兒子丁丁，1998年參加工作后和父親分開居住。劉翠身邊有一個兒子東東。1999年張偉與劉翠經人介紹結婚，東東跟著他們在一起生活。2000年，劉翠因病去世，沒有留下遺囑。

A.養父母離婚，養父母與養子女間的權利義務消除

B.非婚生子女對其生父母不享有繼承權

C.繼兄弟姐妹之間沒有繼承權

D.形成撫養關系的繼父母與其子女之間發生繼承關系

【答案】：D

【解析】本題主要考查婚姻家庭繼承關系中關于不同親屬關系在繼承方面的權利義務規定，破題點在于準確理解各種親屬關系（如養父母與養子女、非婚生子女與父母、繼兄弟姐妹、繼父母與繼子女）在繼承問題上的法律規定，并結合題干案例進行分析。題干信息分析-張偉與劉翠于1999年結婚，東東跟著他們一起生活，說明張偉與東東形成了繼父子關系。-2000年劉翠因病去世且未留遺囑，涉及到法定繼承問題。選項分析A選項：養父母離婚，養父母與養子女間的權利義務是否消除需要根據具體情況判斷。一般來說，收養關系一旦合法成立，并不因養父母離婚而自然消除。只有在符合法定解除收養關系的條件下，收養關系才會解除。所以不能簡單認定養父母離婚后，養父母與養子女間的權利義務就消除，該項說法錯誤。B選項：根據《中華人民共和國民法典》規定，非婚生子女享有與婚生子女同等的權利，任何人不得加以危害和歧視。這意味著非婚生子女對其生父母同樣享有繼承權。所以該項說法錯誤。C選項：當繼兄弟姐妹之間形成撫養關系時，他們之間是享有繼承權的。不能一概而論地說繼兄弟姐妹之間沒有繼承權，所以該項說法錯誤。D選項：在本題中，張偉與東東形成了撫養關系，按照法律規定，形成撫養關系的繼父母與其子女之間發生繼承關系。所以在劉翠去世后，若涉及繼承問題，張偉與東東之間的權利義務符合該規定，該項說法正確。綜上，正確答案是D。31、王先生今年30歲，在一家大公司工作，該公司效益較好，于今年成立了企業年金理事會，開始企業年金計劃，要分別委托一家公司作為投資管理人，一家商業銀行作為托管人和賬戶管理人。

A.47

B.6

C.100

D.136

【答案】：C"

【解析】本題內容給出了王先生在一家效益較好且于今年成立企業年金理事會、開始企業年金計劃的大公司工作等情況，但未明確題目具體問題，僅給出了四個選項A.47、B.6、C.100、D.136，答案為C。由于缺乏題目核心問題的描述，難以詳細說明為何答案選C。推測可能是與企業年金計劃相關的某項數量、金額或比例等計算或規定的數值，但因題干信息不完整，無法準確進行原理性解析。在實際公務員考試中，考生應仔細閱讀題干，明確題目要求，結合所學知識和相關規定對各選項進行分析判斷。"32、在教育規劃的各種工具中，雖然教育儲蓄具有很強的優勢，但教育儲蓄要求十分嚴格，只有()及以上的學生才能辦理教育儲蓄。

A.小學1年級

B.小學4年級

C.小學6年級

D.初中1年級

【答案】：B"

【解析】本題主要考查教育儲蓄的辦理條件這一知識點。在教育規劃的各類工具里，教育儲蓄雖具備顯著優勢，但其辦理要求相當嚴格。按照相關規定，只有小學4年級及以上的學生才能夠辦理教育儲蓄。所以本題正確答案是B選項。"33、李某是名富商，有3個弟弟，其父親健在。李某年輕時經歷過兩段婚姻史，與兩任配偶各生個了一個女兒，目前與第二任配偶一起生活。另外他還有一個非婚生兒子。某日李某突然被檢查出罹患癌癥，為了避免家庭財產糾紛，他打算對自己咨詢了理財師。

A.李某父親

B.李某大女兒

C.李某兒子

D.李某弟弟

【答案】：D

【解析】本題主要考查法定繼承人的范圍及順序。法定繼承人是指依照法律規定的范圍和順序直接承受被繼承人遺產的繼承人。根據《中華人民共和國民法典》，法定繼承的第一順序為配偶、子女、父母；第二順序為兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。繼承開始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承；沒有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承。在本題中，李某是富商，其打算處理自己的財產以避免家庭財產糾紛。選項A李某父親，屬于第一順序繼承人，有權參與李某遺產的繼承；選項B李某大女兒，作為李某的子女，同樣屬于第一順序繼承人，有繼承資格；選項C李某兒子，盡管是非婚生子女，但依據法律規定，非婚生子女享有與婚生子女同等的權利，也屬于第一順序繼承人，能夠繼承李某的遺產；而選項D李某弟弟，屬于第二順序繼承人。在存在第一順序繼承人的情況下，第二順序繼承人不參與繼承。本題中有李某父親、女兒、兒子等第一順序繼承人，所以李某弟弟不具有繼承資格。綜上，正確答案是D。34、趙蘭特別喜歡自己活潑可愛的小侄女，打算在她12歲生日時為其侄女投保一份定額壽險，沒想到保險公司拒保，其拒保的理由是（）。

A.趙蘭違反了最大誠信原則

B.趙蘭侄女年齡太小

C.趙蘭對其侄女不具有保險利益

D.趙蘭違反了損失補償原則

【答案】：C

【解析】本題可根據保險利益原則、最大誠信原則、損失補償原則以及年齡對投保的影響等相關知識，對每個選項進行分析。選項A最大誠信原則是指保險合同當事人在訂立合同時及合同有效期內，應依法向對方提供足以影響對方作出訂約與履約決定的全部實質性重要事實，同時信守合同訂立的約定與承諾。題干中并未提及趙蘭在投保過程中有隱瞞重要信息或違背承諾等違反最大誠信原則的行為，所以該選項不符合題意。選項B年齡太小一般不是拒保定額壽險的根本原因。雖然不同的保險產品對被保險人年齡可能有一定要求，但僅年齡小本身并不必然導致拒保，所以該選項不是保險公司拒保的理由。選項C保險利益是指投保人或者被保險人對保險標的具有的法律上承認的利益。在人身保險中，投保人對本人、配偶、子女、父母以及與投保人有撫養、贍養或者扶養關系的家庭其他成員、近親屬具有保險利益。趙蘭與小侄女之間通常不存在法律規定的撫養、贍養或者扶養關系等明確可構成保險利益的情形，即趙蘭對其侄女不具有保險利益。根據保險法規定，投保人對被保險人不具有保險利益的，保險合同無效，這是保險公司拒保的合理理由，該選項正確。選項D損失補償原則是指當被保險人因保險事故而遭受損失時，其從保險人處所能獲得的賠償只能以其實際損失為限。定額壽險是在保險合同約定的保險期間內，如果被保險人死亡或全殘，保險公司按照合同約定的保險金額給付保險金，不存在損失補償原則的適用問題，該選項不符合題意。綜上，答案選C。35、下列各項不屬于保險人的法律特征的是()。

A.是保險基金的組織、管理和使用人

B.履行賠償損失或者給付保險金義務

C.是依法成立并允許經營保險業務的保險公司

D.享有保險金請求權

【答案】：D

【解析】本題主要考查保險人的法律特征。選項A：保險人作為保險經營活動的主體，承擔著組織、管理和使用保險基金的重要職責。通過對保險基金的有效運作，保險人能夠實現對風險的分散和補償，保障被保險人的權益。所以保險人是保險基金的組織、管理和使用人，該選項屬于保險人的法律特征。選項B：當保險事故發生后，保險人有責任按照保險合同的約定，履行賠償損失或者給付保險金的義務。這是保險合同得以履行的關鍵環節，也是保險人最基本的職責之一。所以履行賠償損失或者給付保險金義務屬于保險人的法律特征。選項C：在我國，經營保險業務需要經過嚴格的審批和監管，保險人必須是依法成立并允許經營保險業務的保險公司。這是為了確保保險市場的穩定和健康發展，保護投保人、被保險人的合法權益。所以是依法成立并允許經營保險業務的保險公司屬于保險人的法律特征。選項D：享有保險金請求權的是被保險人或受益人。被保險人是受保險合同保障的人，當保險事故發生并符合保險合同約定的條件時，被保險人或其指定的受益人有權向保險人請求給付保險金。而保險人的主要義務是承擔賠償或給付責任，并非享有保險金請求權。所以該選項不屬于保險人的法律特征。綜上，答案選D。36、理財規劃的各部分是相互聯系的，其中某些產品的設計要同時考慮多個規劃的需要。比如年金保險產品除了是風險管理和保險規劃的重要工具，還是()規劃經常需要考慮的。

A.現金

B.消費支出

C.子女教育

D.退休養老

【答案】：D

【解析】本題可根據年金保險產品的特點，結合各選項所涉及規劃的性質來進行分析。選項A：現金規劃現金規劃主要是為了滿足個人或家庭短期的、流動性較強的資金需求，確保有足夠的現金來應對日常生活的開支以及突發的資金需求。年金保險通常具有一定的期限和特定的領取規則，資金流動性相對較差，在短期內很難像現金那樣靈活使用，所以年金保險一般不是現金規劃經常考慮的工具，A選項不正確。選項B：消費支出規劃消費支出規劃側重于對個人或家庭日常消費、購物、娛樂等各項支出進行合理安排和預算控制，以達到收支平衡和實現消費目標。而年金保險主要是在未來的某個特定時期提供穩定的資金流入，并非直接用于規劃日常的消費支出，所以年金保險不是消費支出規劃經常考慮的，B選項錯誤。選項C：子女教育規劃子女教育規劃主要是為了確保子女在不同教育階段（如小學、中學、大學等）有足夠的資金支持教育費用。雖然一些年金保險可能會有針對教育的特定條款，但它并不是子女教育規劃的核心和常用工具。子女教育規劃通常會更側重于專門的教育儲蓄、教育基金等產品，這些產品更能精準地滿足子女教育費用的需求，C選項不合適。選項D：退休養老規劃年金保險是一種以被保險人生存為條件，按照約定的時間間隔、金額定期給付保險金的保險產品。它可以在被保險人退休后，為其提供穩定、持續的現金流，幫助保障退休生活的經濟來源，滿足退休后的生活開支需求，是退休養老規劃中經常需要考慮的重要工具。所以年金保險產品除了是風險管理和保險規劃的重要工具，還是退休養老規劃經常需要考慮的，D選項正確。綜上，答案選D。37、下列不屬于個人所有財產的是（）。

A.存款

B.房產

C.耕地

D.股權

【答案】：C

【解析】本題考查個人所有財產的范疇。選項A存款是個人通過合法途徑積攢下來的貨幣資金，其所有權歸個人所有，個人可以自由支配存款，用于消費、儲蓄、投資等活動，所以存款屬于個人所有財產。選項B房產即個人擁有的房屋，個人對其合法購買或建造的房產享有占有、使用、收益和處分的權利。比如可以自住、出租獲取租金收益或者將其出售，所以房產屬于個人所有財產。選項C根據我國法律規定，耕地歸農村集體所有，農民作為集體成員，通過承包等方式獲得耕地的使用權，而并非所有權。集體土地所有權是指農村勞動群眾集體對屬于其所有的土地依法享有的占有、使用、收益和處分權利。所以耕地不屬于個人所有財產，該項正確。選項D股權是個人投資于公司后所享有的權益，代表著對公司的部分所有權，股東憑借股權可以參與公司的決策、獲得股息和紅利等。個人有權對自己持有的股權進行轉讓、繼承等操作，所以股權屬于個人所有財產。綜上，答案選C。38、下列關于各種財富傳承規劃工具的說法，不正確的是（）。

A.人壽保險流動性不強，難以實現更多的功能，如贍養子女、事業傳承等

B.稅收遞延養老金主要適用于西方發達國家，賬戶可指定受益人，可控制投資分配狀況

C.跨輩分貸款缺乏靈活性，只能讓下一輩人來受益，不能受益于更遠的后代

D.贈與需要交納贈與稅

【答案】：D

【解析】本題可對每個選項逐一進行分析，判斷其說法是否正確，進而得出正確答案。選項A人壽保險通常具有一定的期限和特定的條款規定，資金在保險期間內的靈活性較差，即流動性不強。而且人壽保險的主要功能是在被保險人發生特定風險（如身故、傷殘等）時提供經濟賠償，難以直接實現贍養子女、事業傳承等更多復雜的功能。所以該選項說法正確。選項B稅收遞延養老金是西方發達國家常見的一種養老保障工具，這種賬戶允許投保人指定受益人，并且投保人可以根據自己的風險承受能力和投資目標來控制投資分配狀況。所以該選項說法正確。選項C跨輩分貸款是一種財富傳承的方式，它一般是上一輩向下一輩提供貸款，主要使下一輩人受益，其規則和模式相對固定，缺乏靈活性，通常難以直接讓更遠的后代受益。所以該選項說法正確。選項D在我國，目前并沒有開征贈與稅。所以“贈與需要交納贈與稅”這一說法不正確。綜上，答案選D。39、（），針對CAPM模型所存在的不可檢驗性的缺陷，斯蒂芬·羅斯提出了一種替代性的資本資產定價模型，即套利定價理論模型（APT模型）。

A.1952年

B.1963年

C.1964年

D.1976年

【答案】：D

【解析】本題主要考查套利定價理論模型（APT模型）的提出時間。資本資產定價模型（CAPM模型）存在不可檢驗性的缺陷，斯蒂芬·羅斯于1976年針對該缺陷提出了一種替代性的資本資產定價模型，即套利定價理論模型（APT模型）。選項A的1952年、選項B的1963年、選項C的1964年均不是該模型的提出時間。所以本題正確答案是D。40、根據經驗法則，在沒有貸款本息負擔的情況下，消費性支出占稅后總收入的比例以不超過（）為宜。

A.60%

B.65%

C.70%

D.75%

【答案】：C

【解析】本題考查在沒有貸款本息負擔情況下，消費性支出占稅后總收入的合理比例。在個人財務規劃中，依據經驗法則，當沒有貸款本息負擔時，為了確保個人財務的合理規劃與穩定，消費性支出占稅后總收入的比例以不超過70%為宜。這是因為預留一定比例的收入用于儲蓄、投資等，可以增強個人的財務抗風險能力，保障未來生活的經濟需求。因此本題答案選C。41、下列屬于流動性資產的是（）。

A.債券投資

B.小額消費信貸

C.基金投資

D.活期存款

【答案】：D

【解析】本題主要考查對流動性資產概念的理解，需要判斷各選項是否屬于流動性資產。分析選項A債券投資通常有一定的期限，在債券持有期間，投資者若想變現，可能會面臨價格波動風險以及交易成本等問題，不能隨時以合理的價格迅速變現，所以債券投資不屬于流動性資產。分析選項B小額消費信貸是個人或企業向金融機構申請的用于消費的貸款，這是一種負債，而不是資產，更不屬于流動性資產。分析選項C基金投資的贖回通常需要一定的時間和手續，不同類型的基金贖回到賬時間不同，一般不能在極短時間內立即變現，所以基金投資不屬于流動性資產。分析選項D活期存款是指無需任何事先通知，存款戶可隨時存取和轉讓的銀行存款。它具有很強的流動性和靈活性，能夠隨時支取用于消費和支付等，屬于流動性資產。綜上，答案選D。42、基礎養老金由當地上年度在崗職工月平均工資和()共同決定。

A.養老金替代率

B.本人退休年齡

C.城鎮人口平均預期壽命

D.本人指數化月平均繳費工資

【答案】：D

【解析】本題主要考查基礎養老金的決定因素。基礎養老金是養老保險待遇的重要組成部分，其計算涉及多個關鍵要素。當地上年度在崗職工月平均工資反映了當地經濟發展水平和職工工資總體狀況，而本人指數化月平均繳費工資則體現了參保人員個人的繳費水平和繳費貢獻。這兩個因素共同作用，決定了基礎養老金的數額。下面對各選項進行分析：-選項A：養老金替代率是指勞動者退休時的養老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率，它并非是決定基礎養老金的因素，而是用于衡量養老金保障程度的一個指標，所以A選項錯誤。-選項B：本人退休年齡主要影響的是養老金計發月數等方面，與基礎養老金由當地上年度在崗職工月平均工資共同決定這一構成要素并無直接關聯，所以B選項錯誤。-選項C：城鎮人口平均預期壽命在養老保險制度設計中有一定作用，如影響養老金待遇調整機制等，但它不是決定基礎養老金具體數額的直接因素，所以C選項錯誤。-選項D：本人指數化月平均繳費工資考慮了參保人員整個繳費期間的繳費情況與當地平均工資的相對關系，和當地上年度在崗職工月平均工資一起，是決定基礎養老金的關鍵因素，所以D選項正確。綜上，本題答案選D。43、夫妻在婚姻關系存續期間所得的下列財產中，不屬于夫妻共同財產的是()。

A.工資、獎金

B.生產、經營的收益

C.知識產權的收益

D.一方因身體受到傷害獲得的醫療費

【答案】：D

【解析】本題主要考查夫妻共同財產的范圍。依據《中華人民共和國民法典》婚姻家庭編的規定，夫妻在婚姻關系存續期間所得的財產，一般屬于夫妻共同財產。選項A，工資、獎金是夫妻一方或雙方在婚姻關系存續期間通過勞動獲得的收入，屬于夫妻共同財產范疇。選項B，生產、經營的收益體現了夫妻在婚姻關系存續期間通過生產經營活動所創造的經濟利益，這部分收益也是夫妻共同財產的一部分。選項C，知識產權的收益，是指夫妻一方或雙方在婚姻關系存續期間因知識產權而獲得的經濟回報，同樣屬于夫妻共同財產。而選項D，一方因身體受到傷害獲得的醫療費，具有特定的人身屬性，是為了彌補一方身體受到傷害后的治療和康復所需，目的在于保障受傷一方的身體健康和后續生活，因此法律規定一方因身體受到傷害獲得的醫療費不屬于夫妻共同財產。綜上，答案選D。44、（）是統計基礎工作的重要組成部分，政府綜合統計數據是通過基層數據匯總得到的。

A.統計科學

B.統計資料

C.統計數據

D.統計臺賬

【答案】：D

【解析】本題正確答案選D。下面對本題各選項進行分析：A選項：統計科學統計科學是研究如何搜集、整理和分析統計資料的理論與方法的學科。它側重于理論和方法的構建，是對統計工作規律性的總結和升華，并非直接的基礎工作組成部分用于匯總政府綜合統計數據，所以A選項不符合要求。B選項：統計資料統計資料是指通過統計工作取得的、用來反映社會經濟現象的數據資料的總稱。它是統計工作的成果體現，是經過一定的收集、整理等流程之后形成的，而不是基層數據匯總的基礎前提，故B選項不正確。C選項：統計數據統計數據是對現象進行計量的結果，是統計工作所獲得的信息，是統計工作的核心內容之一。但單純的統計數據比較寬泛，它是統計工作涵蓋的一個方面，并非基層統計用于匯總政府綜合數據的關鍵組成部分，因此C選項不合適。D選項：統計臺賬統計臺賬是根據編制統計報表、滿足經營管理需要而設置，按照時間順序對統計資料進行系統登記的一種賬冊。統計臺賬是基層單位整理和積累統計資料的一種重要工具，是統計基礎工作的重要組成部分。政府綜合統計數據往往是通過基層單位的統計臺賬所記錄的數據進行匯總得到的，所以D選項正確。45、下列關于理財規劃書的描述，錯誤的是（）。

A.可幫助理財規劃師做好工作，與客戶無關

B.理財規劃書需使用專業術語，但同時也要理財師能用通俗的文字做些介紹和解釋

C.理財規劃書要有邏輯性，條理清晰

D.理財規劃書所包含的信息、結論應前后一致

【答案】：A

【解析】本題可根據理財規劃書的相關特點和要求，對各選項進行逐一分析。選項A：理財規劃書不僅對理財規劃師做好工作有幫助，對客戶同樣至關重要。理財規劃書是理財師為客戶量身定制的規劃方案，它能幫助客戶清晰地了解自己的財務狀況、規劃目標以及實現這些目標的具體策略，是理財師與客戶溝通的重要工具，也是客戶進行理財決策的重要依據。所以該項描述錯誤。選項B：理財規劃書中使用專業術語是因為理財領域本身具有專業性，一些專業術語能準確表達特定的概念和內容。但為了讓客戶更好地理解，理財師需要用通俗的文字對這些專業術語進行介紹和解釋，使客戶能夠讀懂規劃書的內容，該項描述正確。選項C：理財規劃書要有邏輯性，條理清晰。這樣才能讓客戶更清楚地理解各個理財規劃部分之間的關系和規劃的整體思路，便于客戶接受和執行理財規劃方案，該項描述正確。選項D：理財規劃書所包含的信息、結論應前后一致，以確保規劃的科學性和可靠性。如果信息和結論前后矛盾，會讓客戶對規劃的真實性和可行性產生質疑，也不利于理財規劃的有效實施，該項描述正確。綜上，描述錯誤的是選項A。46、老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業，現為某超市財務人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價為90萬元。老王目前有60萬元的儲蓄，他預算60歲退休后每月生活費5000元，假設老王預期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5％，退休后全部轉化為存款，年收益率為3％。

A.5478

B.2789

C.6574

D.6552

【答案】：C

【解析】本題可通過分析老王的收入、儲蓄、支出及收益率等情況，計算退休前每月需儲蓄金額。步驟一：計算老王退休后所需的生活費總額已知老王預算60歲退休后每月生活費5000元，預期壽命為85歲，則退休后生活的月數為\((8560)\times12=300\)個月。退休后全部轉化為存款，年收益率為3%，月利率\(r=3\%\div12=0.25\%\)。根據普通年金現值公式\(P=A\times\frac{1(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(P\)為現值，\(A\)為年金，\(r\)為