家政保潔收支管理制度總則1.目的為加強公司家政保潔業務的收支管理，規范財務行為，確保公司財務信息的準確、完整，提高資金使用效率，保障公司和員工的合法權益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有家政保潔業務的收支管理活動，包括但不限于客戶服務費用的收取、員工薪酬及福利的發放、各項成本費用的支出等。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，依法進行收支管理。準確性原則：確保各項收支數據真實、準確、完整，如實反映公司家政保潔業務的財務狀況。規范性原則：規范收支流程，明確各環節的職責和操作要求，保證財務管理工作有序進行。效益性原則：合理控制成本費用，提高資金使用效益，實現公司經濟效益最大化。收入管理1.收費標準制定市場部應根據家政保潔服務的項目、內容、難度、時長等因素，結合市場行情，制定合理的收費標準。收費標準應明確、具體，并報公司管理層審批后執行。在制定收費標準時，應充分考慮成本、利潤、市場競爭等因素，確保收費既能覆蓋成本，又具有市場競爭力。2.收費方式公司接受客戶的收費方式主要包括現金、銀行轉賬、支票等。鼓勵客戶采用銀行轉賬方式支付服務費用，以提高資金安全性和收款效率。對于現金收款，收款人員應在收到現金后及時開具收款收據，并在當日下班前將現金繳存銀行。嚴禁坐支現金。3.收款流程家政服務人員在完成服務后，應及時與客戶確認服務內容和質量，并請客戶在服務確認單上簽字確認。服務確認單由家政服務人員提交給所在部門負責人，部門負責人審核無誤后，將服務確認單轉交財務部門。財務部門根據服務確認單和收費標準，開具發票或收款收據，并通知客戶支付服務費用?？蛻糁Ц斗召M用后，財務部門應及時進行賬務處理，并在收款臺賬上記錄收款日期、金額、客戶名稱等信息。4.應收賬款管理財務部門應定期對應收賬款進行清理核對，及時掌握客戶欠費情況。對于逾期未付款的客戶，應及時與市場部溝通，了解原因，并采取相應的催款措施。市場部負責協助財務部門進行應收賬款的催收工作。對于長期拖欠款項的客戶，市場部應制定專項催收方案，必要時可通過法律途徑解決。建立應收賬款壞賬準備制度。對于確實無法收回的應收賬款，經公司管理層批準后，按照相關財務規定計提壞賬準備，并進行賬務處理。支出管理1.成本費用分類家政保潔業務的成本費用主要包括員工薪酬、福利費用、培訓費用、物料采購費用、設備折舊費用、辦公費用、運輸費用等。員工薪酬包括基本工資、績效工資、獎金、加班工資等；福利費用包括社會保險、住房公積金、節日福利、員工體檢等；培訓費用包括內部培訓、外部培訓、培訓教材等費用；物料采購費用包括清潔用品、工具、設備配件等采購支出；設備折舊費用按照公司固定資產折舊政策計提；辦公費用包括辦公用品、水電費、通訊費等；運輸費用包括員工上下班交通補貼、服務用車租賃費用等。2.費用審批流程各項費用支出應按照規定的審批流程進行審批。一般情況下，費用報銷應先由經辦人填寫費用報銷單，注明費用事由、金額、附件張數等信息，并簽字確認。經辦人所在部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，并簽字審批。財務部門對費用報銷單進行審核，重點審核費用是否符合公司規定的開支范圍和標準、報銷憑證是否合法合規、審批手續是否齊全等。審核無誤后，財務部門負責人簽字審批。公司管理層根據費用金額大小進行最終審批。對于重大費用支出，需經公司董事會審議通過。3.薪酬福利管理人力資源部門負責制定家政保潔員工的薪酬福利方案，明確薪酬結構、福利待遇、績效考核辦法等內容，并報公司管理層審批后執行。員工薪酬應根據其工作崗位、工作績效、工作年限等因素確定，確保薪酬公平合理，具有激勵作用。按照國家法律法規的要求，按時足額為員工繳納社會保險和住房公積金。福利費用應按照公司規定的標準和范圍發放，確保員工享受應有的福利待遇。4.物料采購管理物料采購應遵循“按需采購、合理儲備、降低成本”的原則。各部門根據業務需求，提前編制物料采購計劃，并報采購部門審核。采購部門負責物料的采購工作。在采購過程中，應選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保物料的質量和供應及時性。物料采購完成后，采購人員應及時辦理入庫手續，并將采購發票、入庫單等相關憑證提交給財務部門。財務部門審核無誤后，按照合同約定支付貨款。5.設備管理公司根據家政保潔業務的需要，購置必要的設備。設備采購應按照公司固定資產采購流程進行審批。建立設備臺賬，對設備的購置、使用、維護、折舊、報廢等情況進行詳細記錄。設備使用部門負責設備的日常維護和保養，確保設備正常運行。定期對設備進行盤點，保證賬實相符。設備折舊按照公司固定資產折舊政策計提，計入相關成本費用。對于已達到報廢條件的設備，應及時辦理報廢手續，并進行相應的賬務處理。6.辦公費用管理辦公費用實行定額管理。各部門應根據實際工作需要，合理控制辦公費用支出，不得超支。辦公用品的采購應遵循集中采購、統一管理的原則。采購部門定期采購辦公用品，并發放到各部門。各部門應建立辦公用品領用登記制度，嚴格控制辦公用品的使用。水電費、通訊費等費用按照實際發生額進行核算，并及時繳納。財務核算與報表1.財務核算公司按照國家統一的會計制度進行財務核算，設置會計賬簿，進行會計憑證的填制、審核和登記。財務部門應準確記錄家政保潔業務的各項收支情況，按照權責發生制原則進行賬務處理，確保財務數據的真實性、準確性和完整性。定期對財務數據進行核對和清理，保證賬賬相符、賬實相符。2.財務報表編制財務部門應定期編制家政保潔業務的財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應按照規定的格式和內容進行編制，數據準確、內容完整。財務報表編制完成后，應及時報送公司管理層、股東等相關人員，并進行財務分析。財務分析應重點關注公司家政保潔業務的收支情況、成本費用控制情況、盈利能力等方面，為公司決策提供依據。預算管理1.預算編制公司應建立家政保潔業務預算管理制度，每年年初編制年度預算。預算編制應遵循“自上而下、自下而上、上下結合”的原則，充分考慮公司的戰略目標、市場需求、歷史數據等因素。各部門根據公司年度預算目標，結合本部門的業務情況，編制本部門的預算草案，并提交給財務部門。財務部門對各部門的預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預算草案，報公司管理層審批后執行。2.預算執行與監控各部門應嚴格按照預算執行，確保各項收支在預算范圍內進行。財務部門負責對預算執行情況進行監控，定期對比實際收支與預算的差異，分析原因，并及時向公司管理層匯報。對于預算執行過程中出現的重大差異或調整事項，應按照規定的程序進行審批。未經批準，不得擅自調整預算。3.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應按照以下程序進行：各部門提出預算調整申請，說明調整的原因、內容、金額等，并提交相關證明材料。財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見。公司管理層根據財務部門的審核意見，對預算調整申請進行審批。預算調整經批準后，財務部門及時調整相關預算指標，并通知各部門執行。內部控制與監督1.內部控制制度建立健全家政保潔業務收支內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規范收支業務流程，確保各項收支活動得到有效控制。加強對關鍵崗位和關鍵環節的控制，實行不相容職務分離制度。例如，收款人員與開票人員、采購人員與驗收人員、審批人員與執行人員等應相互分離，避免舞弊行為的發生。建立財務風險預警機制，對家政保潔業務的收支情況進行實時監控，及時發現和防范財務風險。2.內部審計監督公司設立內部審計部門，定期對家政保潔業務的收支管理情況進行審計監督。內部審計部門應