合同客戶信用管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司合同客戶信用管理，規(guī)范信用評(píng)估與授信流程，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司應(yīng)收賬款的安全回收，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與各類合同客戶之間的信用管理活動(dòng)，包括信用信息收集、信用評(píng)估、信用額度設(shè)定、信用監(jiān)控與應(yīng)收賬款管理等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)控制原則在合同客戶信用管理過程中，充分識(shí)別、評(píng)估和控制信用風(fēng)險(xiǎn)，確保公司利益不受損失。2.動(dòng)態(tài)管理原則根據(jù)合同客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等因素的變化，及時(shí)調(diào)整信用額度和信用政策，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理。3.信息共享原則各部門之間應(yīng)加強(qiáng)信息溝通與共享，確保信用管理工作的順利開展。4.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，依法開展信用管理活動(dòng)。二、信用管理職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)合同客戶的開發(fā)與維護(hù)，收集客戶基本信息、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等信用相關(guān)資料，并及時(shí)反饋給信用管理部門。2.在與客戶簽訂合同前，將客戶信用信息提交給信用管理部門進(jìn)行信用評(píng)估，根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果確定是否與客戶簽訂合同以及合同條款。3.負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，并向信用管理部門報(bào)告。4.協(xié)助信用管理部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作。（二）信用管理部門1.制定和完善公司信用管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)收集、整理、分析合同客戶的信用信息，建立客戶信用檔案。3.對(duì)合同客戶進(jìn)行信用評(píng)估，確定信用額度和信用期限，并出具信用評(píng)估報(bào)告。4.監(jiān)控客戶信用狀況，及時(shí)調(diào)整信用額度和信用政策，對(duì)出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的客戶采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。5.定期向公司管理層匯報(bào)信用管理工作情況，提出改進(jìn)建議。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核客戶信用額度申請(qǐng)，提供客戶財(cái)務(wù)狀況分析數(shù)據(jù)。2.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算與管理，定期與信用管理部門核對(duì)賬目，及時(shí)反饋應(yīng)收賬款的回收情況。3.協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，參與制定應(yīng)收賬款催收策略。（四）法務(wù)部門1.審查合同條款，確保合同的合法性和有效性，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。2.為信用管理工作提供法律支持，處理涉及信用管理的法律糾紛。三、信用信息收集（一）收集內(nèi)容1.基本信息包括客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營狀況如客戶的市場份額、銷售業(yè)績、產(chǎn)品或服務(wù)特點(diǎn)、行業(yè)地位等。3.財(cái)務(wù)狀況資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，以及償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)。4.信用記錄客戶在銀行、供應(yīng)商等方面的信用評(píng)級(jí)、貸款記錄、逾期情況、涉訴情況等。5.其他信息客戶的企業(yè)文化、管理層背景、商業(yè)信譽(yù)等。（二）收集渠道1.內(nèi)部渠道銷售部門在與客戶接觸過程中獲取的信息；財(cái)務(wù)部門提供的客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；公司其他部門掌握的與客戶相關(guān)的信息。2.外部渠道政府部門網(wǎng)站、企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、行業(yè)協(xié)會(huì)、專業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、銀行、供應(yīng)商、合作伙伴等。（三）信息收集頻率1.對(duì)于新開發(fā)客戶，在建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)全面收集其信用信息。2.對(duì)于現(xiàn)有客戶，每年至少進(jìn)行一次信用信息更新，如客戶經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)信息。四、信用評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)1.財(cái)務(wù)指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、銷售利潤率等。2.經(jīng)營指標(biāo)市場份額、銷售增長率、客戶投訴率、合同履行率等。3.信用記錄指標(biāo)逾期次數(shù)、逾期天數(shù)、涉訴情況等。（二）評(píng)估方法1.定性評(píng)估根據(jù)客戶的經(jīng)營狀況、行業(yè)地位、商業(yè)信譽(yù)等因素進(jìn)行主觀評(píng)價(jià)。2.定量評(píng)估運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行量化分析，計(jì)算客戶的信用得分。3.綜合評(píng)估將定性評(píng)估和定量評(píng)估結(jié)果相結(jié)合，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估。（三）評(píng)估流程1.信用管理部門收集客戶信用信息后，進(jìn)行整理和分析。2.根據(jù)評(píng)估指標(biāo)和評(píng)估方法，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，計(jì)算信用得分。3.信用管理部門根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，出具信用評(píng)估報(bào)告，明確客戶的信用等級(jí)和信用額度建議。（四）信用等級(jí)劃分1.AAA級(jí)信用狀況優(yōu)秀，償債能力強(qiáng)，經(jīng)營狀況穩(wěn)定，信用記錄良好，具有較強(qiáng)的履約能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。2.AA級(jí)信用狀況良好，償債能力較強(qiáng)，經(jīng)營狀況較好，信用記錄較好，基本能夠按時(shí)履行合同義務(wù)。3.A級(jí)信用狀況一般，償債能力一般，經(jīng)營狀況一般，信用記錄有一定瑕疵，但不存在重大信用風(fēng)險(xiǎn)。4.BBB級(jí)信用狀況尚可，償債能力尚可，經(jīng)營狀況存在一定不確定性，信用記錄有一些不良記錄，需要關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)。5.BB級(jí)信用狀況較差，償債能力較弱，經(jīng)營狀況不穩(wěn)定，信用記錄較差，存在一定信用風(fēng)險(xiǎn)。6.B級(jí)信用狀況差，償債能力差，經(jīng)營狀況不佳，信用記錄不良，信用風(fēng)險(xiǎn)較高。7.CCC級(jí)及以下信用狀況極差，償債能力極差，經(jīng)營狀況惡化，信用記錄惡劣，信用風(fēng)險(xiǎn)極高。五、信用額度設(shè)定（一）設(shè)定原則1.根據(jù)客戶信用等級(jí)確定信用額度，信用等級(jí)越高，信用額度越高。2.結(jié)合客戶的經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、銷售預(yù)測等因素，合理設(shè)定信用額度。3.考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，確保信用額度在公司可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)。（二）設(shè)定流程1.銷售部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，向信用管理部門提出客戶信用額度申請(qǐng)，并提交相關(guān)客戶信息。2.信用管理部門對(duì)客戶信用信息進(jìn)行審核，結(jié)合信用評(píng)估結(jié)果，確定客戶的信用額度建議。3.信用額度建議經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司管理層審批后，正式確定客戶的信用額度。（三）額度調(diào)整1.當(dāng)客戶經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等因素發(fā)生重大變化時(shí)，銷售部門應(yīng)及時(shí)向信用管理部門提出信用額度調(diào)整申請(qǐng)。2.信用管理部門對(duì)客戶進(jìn)行重新評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果提出信用額度調(diào)整建議。3.信用額度調(diào)整建議經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司管理層審批后，予以調(diào)整。六、信用監(jiān)控與應(yīng)收賬款管理（一）信用監(jiān)控1.信用管理部門定期對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行監(jiān)控，關(guān)注客戶經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等方面的變化。2.建立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定關(guān)鍵指標(biāo)閾值，當(dāng)客戶出現(xiàn)異常情況時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.銷售部門應(yīng)配合信用管理部門進(jìn)行信用監(jiān)控，及時(shí)反饋客戶的相關(guān)信息。（二）應(yīng)收賬款管理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算與管理，定期與銷售部門核對(duì)賬目，確保應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，按照合同約定及時(shí)向客戶催收貨款。對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)制定催收計(jì)劃，明確催收責(zé)任人、催收方式和催收期限。3.信用管理部門對(duì)逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，根據(jù)客戶信用狀況和逾期情況，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如暫停供貨、降低信用額度、加收逾期利息、提起訴訟等。（三）壞賬處理1.對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，由銷售部門提出壞賬核銷申請(qǐng)，并提交相關(guān)證明材料。2.信用管理部門對(duì)壞賬核銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。3.壞賬核銷申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司管理層審批后，進(jìn)行壞賬核銷處理。七、信用風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.信用管理部門定期對(duì)公司信用管理工作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，分析可能存在的信用風(fēng)險(xiǎn)因素。2.關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭狀況等外部因素對(duì)客戶信用狀況的影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的信用風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，明確重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同等級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，當(dāng)出現(xiàn)重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，能夠迅速采取有效措施，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。八、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.信用管理部門定期組織公司員工進(jìn)行信用管理知識(shí)培訓(xùn)，提高員工的信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和信用管理能力。2.培訓(xùn)