百度出納面試試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.現金日記賬通常采用（）賬簿。A.活頁式B.訂本式C.卡片式D.以上均可2.企業庫存現金限額一般按照企業（）天日常零星開支所需確定。A.3-5B.5-7C.7-10D.10-153.銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過（）個月。A.1B.2C.3D.64.以下哪種票據可以背書轉讓（）。A.現金支票B.轉賬支票C.填明“現金”字樣的銀行匯票D.銀行本票5.企業收到銀行存款利息，應貸記（）科目。A.財務費用B.管理費用C.銷售費用D.營業外收入6.出納人員不得兼任的工作是（）。A.現金收付B.銀行存款日記賬登記C.收入總賬登記D.固定資產明細賬登記7.庫存現金清查中，無法查明原因的長款應計入（）。A.營業外收入B.其他應收款C.管理費用D.其他應付款8.支票的出票人簽發空頭支票，持票人有權要求出票人按票面金額一定比例支付賠償金，該比例是（）。A.1%B.2%C.5%D.10%9.企業因采購材料開出商業匯票，應貸記（）科目。A.應付賬款B.應付票據C.應收賬款D.應收票據10.下列不屬于貨幣資金的是（）。A.庫存現金B.銀行存款C.應收賬款D.其他貨幣資金答案：1.B2.A3.B4.B5.A6.C7.A8.B9.B10.C二、多項選擇題（每題2分，共20分）1.以下屬于現金支付范圍的有（）。A.職工工資B.向個人收購農副產品C.結算起點以下的零星支出D.支付銀行貸款利息2.銀行結算方式包括（）。A.支票B.銀行匯票C.商業匯票D.托收承付3.下列各項中，屬于出納工作內容的有（）。A.辦理現金收付B.保管庫存現金C.登記日記賬D.編制會計報表4.庫存現金的清查方法有（）。A.實地盤點法B.技術推算法C.核對賬目法D.函證法5.以下關于銀行存款日記賬的說法正確的有（）。A.由出納人員負責登記B.按業務發生順序逐日逐筆登記C.每日終了應結出余額D.與銀行對賬單核對6.企業可以使用現金進行結算的起點是1000元以下的支出，以下情況可以超過這個起點的有（）。A.向個人收購農副產品B.出差人員必須隨身攜帶的差旅費C.支付職工獎金D.支付辦公用品費用7.下列票據中，需要提示承兌的有（）。A.商業承兌匯票B.銀行承兌匯票C.銀行匯票D.銀行本票8.貨幣資金包括（）。A.庫存現金B.銀行存款C.其他貨幣資金D.交易性金融資產9.以下屬于出納的基本職責的有（）。A.收付職能B.反映職能C.監督職能D.管理職能10.關于支票的說法正確的有（）。A.支票分為現金支票、轉賬支票和普通支票B.現金支票只能支取現金C.轉賬支票只能用于轉賬D.普通支票可以支取現金也可以用于轉賬答案：1.ABC2.ABCD3.ABC4.AC5.ABCD6.AB7.AB8.ABC9.ABC10.ABCD三、判斷題（每題2分，共20分）1.企業可以坐支現金。（）2.銀行匯票的實際結算金額可以更改。（）3.出納人員可以兼任稽核工作。（）4.庫存現金日記賬應每天結出余額。（）5.企業與銀行核對賬目時，發現未達賬項應及時調整賬簿記錄。（）6.商業匯票的付款期限最長不得超過6個月。（）7.銀行本票可以用于轉賬，也可以支取現金。（）8.現金清查中發現的短款，經批準后應計入“營業外支出”。（）9.企業開出的支票，只要是在有效期內，銀行就會付款。（）10.其他貨幣資金不屬于貨幣資金。（）答案：1.×2.×3.×4.√5.×6.√7.√8.×9.×10.×四、簡答題（每題5分，共20分）1.簡述現金管理的基本原則。答案：現金管理原則包括：嚴格執行國家有關現金管理規定；錢賬分管，會計與出納分開；企業收入現金應及時送存銀行；企業支付現金可從庫存現金限額中支付或從銀行提取，不得坐支。2.說出三種常見的銀行結算方式及特點。答案：支票：使用方便，可在同城范圍內結算，分為現金、轉賬和普通支票。銀行匯票：適用于異地結算，票隨人走，兌付性強。商業匯票：可同城或異地使用，付款期限較長，可背書轉讓，有商業承兌和銀行承兌之分。3.簡述庫存現金清查的方法和處理流程。答案：清查方法是實地盤點法。流程為：盤點現金，編制盤點報告表，確定賬實是否相符。若有長款或短款，先通過“待處理財產損溢”核算，查明原因后，長款計入營業外收入等，短款由責任人賠償或計入管理費用等。4.簡述出納工作的主要風險及防范措施。答案：主要風險有現金收付差錯、資金被盜、票據遺失等。防范措施包括嚴格執行現金管理制度，加強保險柜等安全設施管理，規范票據使用流程，定期盤點現金和核對賬目等。五、討論題（每題5分，共20分）1.談談你對出納工作重要性的理解。答案：出納工作是財務工作基礎環節。負責貨幣資金收付，關乎企業資金安全；準確登記日記賬為財務核算提供準確數據；傳遞票據等工作銜接各部門。其工作質量影響企業資金運轉和財務管理秩序，不容忽視。2.假如你發現一筆現金收支記錄與實際情況不符，你會怎么做？答案：首先，重新核對原始憑證、記賬憑證及相關記錄，看是否存在計算或記錄錯誤。若無法確定，與相關人員如報銷人、審批人溝通核實。若涉及違規，及時向上級匯報，按規定處理，確保賬實相符和資金安全。3.如何加強企業銀行賬戶的管理？答案：要建立賬戶管理制度，明確開戶、銷戶流程。定期核對銀行對賬單，及時處理未達賬項。加強網銀等支付工具管理，設置權限和密碼。關注賬戶資金變動，防范資金風險，同時