內審風控面試題及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.內部審計的主要目的是（）A.查錯防弊B.改善組織運營C.提供財務報表審計D.監督員工答案：B2.以下哪種不屬于風險應對策略（）A.風險規避B.風險降低C.風險忽略D.風險分擔答案：C3.內部控制的核心是（）A.人員管理B.風險評估C.控制活動D.內部監督答案：B4.審計證據的可靠性不取決于（）A.來源B.性質C.數量D.獲取方式答案：C5.以下哪個是內部審計的職能（）A.核算B.評價C.預算D.決策答案：B6.風險評估的第一步是（）A.風險分析B.風險識別C.風險應對D.風險評價答案：B7.控制環境不包括（）A.企業文化B.職責分工C.管理層理念D.人力資源政策答案：B8.內部審計報告的使用者不包括（）A.管理層B.股東C.供應商D.董事會答案：C9.以下哪種審計方法常用于審查數據的完整性（）A.觀察B.函證C.重新計算D.分析程序答案：D10.風險管理的最終目標是（）A.消除風險B.降低風險損失C.實現企業目標D.識別所有風險答案：C多項選擇題（每題2分，共10題）1.內部審計的作用包括（）A.監督B.評價C.咨詢D.決策支持答案：ABC2.風險識別的方法有（）A.問卷調查B.流程圖法C.情景分析D.敏感性分析答案：ABC3.內部控制要素包含（）A.控制環境B.風險評估C.控制活動D.信息與溝通答案：ABCD4.內部審計的主要內容有（）A.財務審計B.合規審計C.績效審計D.內部控制審計答案：ABCD5.審計證據的特征有（）A.充分性B.適當性C.相關性D.可靠性答案：ABCD6.風險應對策略包括（）A.風險接受B.風險降低C.風險轉移D.風險規避答案：ABCD7.內部審計的獨立性體現在（）A.機構獨立B.經濟獨立C.人員獨立D.業務獨立答案：ABC8.以下屬于控制活動的有（）A.授權審批B.不相容職務分離C.財產保護D.預算控制答案：ABCD9.風險管理流程包括（）A.風險識別B.風險評估C.風險應對D.風險監控答案：ABCD10.內部審計報告的內容通常有（）A.審計目標B.審計范圍C.審計發現D.審計建議答案：ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.內部審計只關注財務問題。（）答案：錯誤2.風險評估是一次性的工作。（）答案：錯誤3.內部控制能完全杜絕舞弊行為。（）答案：錯誤4.內部審計人員不需要具備溝通能力。（）答案：錯誤5.風險應對策略一旦確定不能更改。（）答案：錯誤6.控制環境是內部控制的基礎。（）答案：正確7.審計證據越多越好。（）答案：錯誤8.內部審計報告不需要向管理層反饋。（）答案：錯誤9.風險管理主要是財務部門的工作。（）答案：錯誤10.獨立性是內部審計的靈魂。（）答案：正確簡答題（每題5分，共4題）1.簡述內部審計在企業中的重要性。答案：內部審計可監督企業運營，確保合規；評價內部控制有效性，發現缺陷并改進；提供專業咨詢，助力決策，有助于提升企業管理水平、防范風險，保障目標實現。2.如何進行有效的風險識別？答案：可采用問卷調查，收集各方意見；運用流程圖法梳理業務流程找風險點；開展情景分析，假設不同情景識別潛在風險等多種方法結合進行。3.簡述內部控制的局限性。答案：內部控制受人為失誤影響，人員判斷失誤、粗心等會致控制失效；還受成本效益制約，實施成本過高時可能無法全面執行；此外，管理層逾越也會使控制流于形式。4.內部審計的工作流程是什么？答案：首先確定審計目標與范圍，然后進行審前調查，收集資料；接著實施審計程序獲取證據；之后編制審計報告，提出發現與建議；最后跟蹤后續整改情況。討論題（每題5分，共4題）1.討論內部審計與外部審計的協同作用。答案：內部審計熟悉企業內部情況，能提供基礎資料和線索。外部審計有專業規范和獨立視角。二者協同，內部審計可借助外部成果完善工作，外部審計參考內部結論提高效率，共同保障企業財務健康和規范運營。2.談談如何提升企業的風險管理水平。答案：完善風險管理制度，明確流程與職責；加強風險評估，準確識別與分析風險；制定合理應對策略；提高全員風險意識，加強培訓，建立風險監控機制，及時調整應對措施。3.分析內部控制失效可能帶來的后果。答案：可能導致財務信息失真，誤導決策；增加舞弊機會，造成資產損失；影響企業合規經營，面臨法律風險；損害企業聲譽，降低市場