太原重工存貨管理制度一、總則1.目的本制度旨在加強太原重工存貨管理，規范存貨采購、驗收、存儲、發出、盤點等環節的操作流程，確保存貨安全、完整，提高存貨運營效率，降低存貨成本，保障公司生產經營活動的順利進行。2.適用范圍本制度適用于太原重工總部及所屬各分公司、子公司的存貨管理活動，包括原材料、在產品、半成品、產成品、周轉材料等各類存貨。3.基本原則統一管理原則：公司對存貨實行統一規劃、統一采購、統一調配、統一核算，確保存貨管理的規范化、標準化。安全第一原則：采取有效措施確保存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質等情況的發生。效益優先原則：優化存貨結構，合理控制存貨庫存水平，提高存貨周轉率，降低存貨資金占用，實現存貨管理的經濟效益最大化。責任明確原則：明確各部門在存貨管理中的職責，做到責任到人，確保存貨管理工作的有效執行。二、職責分工1.采購部門負責制定存貨采購計劃，根據生產經營需求合理安排采購數量和時間。選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購物資的質量、價格和交貨期符合要求。負責采購訂單的跟蹤與執行，協調解決采購過程中的問題。2.倉儲部門負責存貨的驗收入庫、存儲保管、發出配送等工作。建立存貨臺賬，記錄存貨的出入庫情況，定期進行盤點，確保賬實相符。做好存貨的保管工作，采取必要的倉儲管理措施，保證存貨的安全與完整。3.生產部門根據生產計劃合理領用存貨，控制生產過程中的存貨消耗。及時辦理產成品的入庫手續，確保產成品的質量符合要求。協助倉儲部門做好存貨盤點工作，提供相關生產數據。4.財務部門負責存貨的核算與監督，準確記錄存貨的增減變動情況。定期與倉儲部門核對存貨賬目，進行賬實差異分析，提出處理建議。參與存貨采購價格的審核，控制存貨采購成本。5.質量管理部門負責對采購的存貨進行質量檢驗，確保入庫存貨符合質量標準。對生產過程中的存貨質量進行監控，及時發現和處理質量問題。參與存貨盤點工作，對盤盈、盤虧存貨的質量情況進行鑒定。三、存貨采購管理1.采購計劃制定采購部門應根據公司年度生產經營計劃、銷售預測以及庫存狀況，結合市場供應情況，編制年度、季度和月度存貨采購計劃。采購計劃應明確采購物資的名稱、規格型號、數量、預計采購時間等內容，并經相關部門審核批準后執行。2.供應商選擇與管理采購部門應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、生產能力、產品質量等進行評估和審核。定期對供應商進行考核評價，根據考核結果調整供應商名錄，淘汰不合格供應商。與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資規格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。3.采購訂單下達采購部門根據采購計劃和供應商情況，下達采購訂單。采購訂單應詳細注明采購物資的名稱、規格型號、數量、交貨日期、交貨地點等信息。采購訂單下達后，應及時跟蹤訂單執行情況，確保供應商按時、按質、按量交貨。如遇特殊情況需要變更訂單，應及時與供應商協商，并辦理相關變更手續。4.采購驗收采購的存貨到貨后，倉儲部門應會同質量管理部門按照采購合同和相關標準進行驗收。驗收內容包括物資的數量、規格型號、質量、外觀等。對于重要物資或大批量采購的物資，應進行抽檢或全檢。驗收合格的存貨，倉儲部門應及時辦理入庫手續；驗收不合格的存貨，應及時通知采購部門與供應商協商處理，如退貨、換貨、補貨等。四、存貨存儲管理1.倉庫規劃與布局根據存貨的種類、性質、用途等因素，合理規劃倉庫布局，劃分不同的存儲區域，如原材料區、在產品區、半成品區、產成品區、周轉材料區等。對不同存儲區域設置明顯的標識牌，便于存貨的分類存放和查找。2.存貨入庫倉儲部門在收到采購部門或生產部門送來的存貨時，應核對送貨單與采購訂單或生產領料單的一致性。對驗收合格的存貨，按照規定的存儲區域和倉位進行存放，并及時登記存貨臺賬，記錄存貨的入庫日期、名稱、規格型號、數量、供應商等信息。3.存貨保管倉儲部門應采取必要的保管措施，確保存貨的安全與完整。如防火、防潮、防蟲、防盜、防變質等。定期對存貨進行檢查和盤點，及時發現和處理存貨的損壞、變質等情況。對貴重物品、危險物品等特殊存貨，應實行專人專管，嚴格按照相關規定進行保管。4.存貨存儲條件根據存貨的特性，提供適宜的存儲條件。如對易受潮的存貨，應存放在干燥通風的倉庫；對易燃易爆的存貨，應設置專門的危險倉庫，并采取相應的防火、防爆措施。對有保質期要求的存貨，應建立保質期管理制度，定期檢查存貨的保質期情況，對臨近保質期的存貨及時進行處理。五、存貨發出管理1.領料管理生產部門根據生產計劃填寫領料單，注明領用存貨的名稱、規格型號、數量、用途等信息。領料單經相關負責人審核批準后，到倉儲部門辦理領料手續。倉儲部門根據領料單發放存貨，并在領料單上簽字確認，同時更新存貨臺賬。2.銷售發貨管理銷售部門根據銷售合同開具發貨單，通知倉儲部門發貨。倉儲部門按照發貨單的要求，組織存貨的出庫、包裝、運輸等工作。發貨過程中，應核對發貨單與銷售合同的一致性，確保發貨數量、規格型號等準確無誤。發貨完成后，倉儲部門應及時辦理存貨出庫手續，更新存貨臺賬，并將發貨情況反饋給銷售部門。3.其他發出管理因內部調撥、報廢、捐贈等原因需要發出存貨的，應按照公司相關規定辦理審批手續，并填寫相應的發出單據。倉儲部門根據審批后的發出單據進行存貨發出操作，并做好記錄。六、存貨盤點管理1.盤點計劃制定財務部門應會同倉儲部門、生產部門等相關部門，每年制定存貨盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等內容。盤點計劃應經公司管理層批準后執行。2.盤點實施按照盤點計劃組織實施盤點工作。盤點人員應認真核對存貨的實際數量、規格型號、質量狀況等與存貨臺賬記錄是否一致。對盤點過程中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應詳細記錄，并及時查明原因。盤點結束后，盤點人員應填寫盤點報告，如實反映盤點結果。3.盤盈、盤虧處理財務部門根據盤點報告進行賬實差異調整，編制盤盈、盤虧明細表。對于盤盈的存貨，應查明原因后按照相關規定進行賬務處理，一般沖減管理費用等。對于盤虧的存貨，應區分不同情況進行處理：屬于正常損耗的，經批準后計入管理費用；屬于責任人賠償的，由責任人賠償；屬于自然災害等不可抗力造成的損失，經批準后計入營業外支出等。盤盈、盤虧處理結果應報公司管理層審批，并按照審批意見進行賬務處理和相關事項的處理。七、存貨核算管理1.核算方法財務部門應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定，選擇合適的存貨核算方法，如先進先出法、加權平均法等。存貨核算方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。2.賬務處理財務部門應根據存貨的出入庫憑證、采購發票、銷售發票等原始單據，及時進行存貨的賬務處理，準確記錄存貨的增減變動情況。定期對存貨的總賬、明細賬進行核對，確保賬賬相符。按照規定計提存貨跌價準備，對存在減值跡象的存貨進行減值測試，根據測試結果計提或轉回存貨跌價準備。3.財務報表編制財務部門應根據存貨核算結果，準確編制財務報表，如實反映公司存貨的數量、金額、分布等情況。在財務報表附注中，應詳細披露存貨的核算方法、存貨跌價準備的計提情況、存貨盤點結果等信息。八、監督與考核1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對存貨管理情況進行審計監督，檢查存貨管理制度的執行情況、采購流程的合規性、倉儲管理的有效性、盤點工作的準確性等。對審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.績效考核人力資源部門應將存貨管理納