公司采購(gòu)資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司采購(gòu)資產(chǎn)管理，規(guī)范采購(gòu)行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司運(yùn)營(yíng)的順利進(jìn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行的各類資產(chǎn)采購(gòu)活動(dòng)，包括但不限于固定資產(chǎn)、辦公用品、低值易耗品等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：采購(gòu)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.效益性原則：追求采購(gòu)資產(chǎn)的性價(jià)比最大化，確保資產(chǎn)能有效支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展。3.公開透明原則：采購(gòu)過程應(yīng)公開、公正、公平，接受公司內(nèi)部監(jiān)督。4.職責(zé)明確原則：明確各部門在采購(gòu)資產(chǎn)管理中的職責(zé)，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的問題。二、采購(gòu)資產(chǎn)的分類及定義（一）固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值1500元以上），并且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。（二）辦公用品指用于日常辦公的各類物品，如文具、紙張、文件夾、墨盒、硒鼓等。（三）低值易耗品指單位價(jià)值較低、使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、量具、勞保用品等。三、采購(gòu)資產(chǎn)的預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃和實(shí)際需求，在每年年末編制下一年度采購(gòu)資產(chǎn)預(yù)算。2.預(yù)算內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)列出采購(gòu)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)金額等，并說明采購(gòu)原因和使用計(jì)劃。3.采購(gòu)資產(chǎn)預(yù)算需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行匯總和審核。（二）預(yù)算審批1.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的采購(gòu)資產(chǎn)預(yù)算進(jìn)行審核，結(jié)合公司年度財(cái)務(wù)狀況和資金安排，提出審核意見。2.采購(gòu)資產(chǎn)預(yù)算經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批后的采購(gòu)資產(chǎn)預(yù)算，作為年度采購(gòu)資產(chǎn)的控制依據(jù)。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整采購(gòu)資產(chǎn)預(yù)算，相關(guān)部門應(yīng)提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及預(yù)計(jì)金額。2.采購(gòu)資產(chǎn)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核后，報(bào)公司管理層審批。3.未經(jīng)批準(zhǔn)，任何部門不得擅自調(diào)整采購(gòu)資產(chǎn)預(yù)算。四、采購(gòu)資產(chǎn)的采購(gòu)流程（一）采購(gòu)申請(qǐng)1.各部門根據(jù)實(shí)際需求填寫《采購(gòu)資產(chǎn)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明采購(gòu)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等信息。2.《采購(gòu)資產(chǎn)申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至采購(gòu)部門。（二）采購(gòu)審批1.采購(gòu)部門收到《采購(gòu)資產(chǎn)申請(qǐng)表》后，對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，審核內(nèi)容包括采購(gòu)需求的合理性、預(yù)算的合規(guī)性等。2.對(duì)于金額較小（一般指不超過[X]元）的采購(gòu)申請(qǐng)，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審批；對(duì)于金額較大的采購(gòu)申請(qǐng)，采購(gòu)部門審核后提交至公司管理層審批。3.經(jīng)審批通過的采購(gòu)申請(qǐng)，采購(gòu)部門方可組織實(shí)施采購(gòu)。（三）采購(gòu)實(shí)施1.采購(gòu)部門根據(jù)審批通過的采購(gòu)申請(qǐng)，選擇合適的采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)方式包括招標(biāo)采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)、單一來源采購(gòu)等。2.對(duì)于招標(biāo)采購(gòu)，采購(gòu)部門應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，編制招標(biāo)文件，發(fā)布招標(biāo)公告，組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)等活動(dòng)。3.對(duì)于詢價(jià)采購(gòu)，采購(gòu)部門應(yīng)向多家供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)函，比較各供應(yīng)商的報(bào)價(jià)和產(chǎn)品質(zhì)量，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。4.對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)，采購(gòu)部門應(yīng)與不少于三家的供應(yīng)商進(jìn)行談判，確定成交供應(yīng)商。5.對(duì)于單一來源采購(gòu)，采購(gòu)部門應(yīng)說明采用單一來源采購(gòu)的原因，并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。6.在采購(gòu)過程中，采購(gòu)部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。（四）驗(yàn)收1.采購(gòu)資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知使用部門和質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.使用部門負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、外觀等進(jìn)行驗(yàn)收，確保與采購(gòu)合同一致。3.質(zhì)量檢驗(yàn)部門負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。4.驗(yàn)收合格后，使用部門和質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)在《采購(gòu)資產(chǎn)驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)。（五）付款1.采購(gòu)部門根據(jù)《采購(gòu)資產(chǎn)驗(yàn)收單》和采購(gòu)合同，填寫《付款申請(qǐng)表》，提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)《付款申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括采購(gòu)合同的執(zhí)行情況、驗(yàn)收情況、發(fā)票等。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后，按照公司財(cái)務(wù)管理制度辦理付款手續(xù)。五、采購(gòu)資產(chǎn)的日常管理（一）資產(chǎn)登記1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立采購(gòu)資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)采購(gòu)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置金額、使用部門等信息進(jìn)行詳細(xì)登記。2.使用部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門使用的采購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物登記，建立資產(chǎn)卡片，注明資產(chǎn)的編號(hào)、名稱、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、使用狀況等信息。（二）資產(chǎn)保管1.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)采購(gòu)資產(chǎn)的保管，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.對(duì)于貴重資產(chǎn)和易損資產(chǎn)，應(yīng)采取必要的保管措施，如設(shè)置專門的存放地點(diǎn)、配備防護(hù)設(shè)備等。（三）資產(chǎn)使用1.使用部門應(yīng)按照采購(gòu)資產(chǎn)的用途和使用說明，合理使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.員工在使用采購(gòu)資產(chǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或故障，應(yīng)及時(shí)報(bào)告部門負(fù)責(zé)人，并填寫《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》。（四）資產(chǎn)維修1.部門負(fù)責(zé)人對(duì)《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》進(jìn)行審核后，提交至采購(gòu)部門或相關(guān)維修部門。2.采購(gòu)部門或相關(guān)維修部門根據(jù)資產(chǎn)維修情況，聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行維修或自行組織維修。3.維修完成后，使用部門應(yīng)對(duì)維修情況進(jìn)行驗(yàn)收，并在《資產(chǎn)維修記錄單》上簽字確認(rèn)。（五）資產(chǎn)盤點(diǎn)1.公司定期組織采購(gòu)資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，組織各部門進(jìn)行盤點(diǎn)。3.使用部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成本部門資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，并將盤點(diǎn)結(jié)果上報(bào)財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總和核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、采購(gòu)資產(chǎn)的處置管理（一）資產(chǎn)報(bào)廢1.采購(gòu)資產(chǎn)因磨損、損壞、技術(shù)淘汰等原因無(wú)法繼續(xù)使用時(shí)，使用部門應(yīng)填寫《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)報(bào)廢原因、資產(chǎn)狀況等信息。2.《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核后，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，由采購(gòu)部門或相關(guān)部門負(fù)責(zé)組織處置，處置方式包括報(bào)廢變賣、捐贈(zèng)等。4.處置報(bào)廢資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行核算。（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓1.公司因業(yè)務(wù)調(diào)整等原因需要轉(zhuǎn)讓采購(gòu)資產(chǎn)時(shí)，由采購(gòu)部門提出資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，說明轉(zhuǎn)讓原因、資產(chǎn)狀況、轉(zhuǎn)讓價(jià)格等信息。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核后，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，采購(gòu)部門應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開轉(zhuǎn)讓，確保轉(zhuǎn)讓過程的公開、公正、公平。（三）資產(chǎn)捐贈(zèng)1.公司因社會(huì)公益等原因需要捐贈(zèng)采購(gòu)資產(chǎn)時(shí)，由采購(gòu)部門提出資產(chǎn)捐贈(zèng)申請(qǐng)，說明捐贈(zèng)原因、資產(chǎn)狀況等信息。2.資產(chǎn)捐贈(zèng)申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核后，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)捐贈(zèng)的資產(chǎn)，采購(gòu)部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理捐贈(zèng)手續(xù)，并做好記錄。七、采購(gòu)資產(chǎn)的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期審計(jì)和監(jiān)督，檢查采購(gòu)活動(dòng)的合規(guī)性、資產(chǎn)使用的合理性等。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算進(jìn)行監(jiān)督，確保資產(chǎn)核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。3.各部門應(yīng)配合公司內(nèi)部審計(jì)部門和財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）考核1.公司建立采購(gòu)資產(chǎn)考核機(jī)制，對(duì)各部門采購(gòu)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核內(nèi)容包括采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況、采購(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)使用效益、資產(chǎn)日常管理等方面。