境外項目內控管理制度一、總則（一）目的為加強公司境外項目內部控制，規范境外項目管理流程，防范境外項目風險，提高境外項目運營效率和效益，確保公司境外項目目標的實現，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有境外項目，包括但不限于工程承包、投資合作、技術服務等各類項目。（三）基本原則1.合法性原則：境外項目的各項活動應遵守項目所在國家或地區的法律法規以及國際通行規則。2.風險導向原則：識別、評估和應對境外項目面臨的各類風險，將風險控制在可承受范圍內。3.全面性原則：涵蓋境外項目的全過程、全流程，包括項目前期調研、立項、招投標、合同簽訂、執行、驗收、后評價等各個環節。4.制衡性原則：建立健全相互制約、相互監督的機制，確保各部門、各崗位之間權責分明、相互制衡。5.適應性原則：根據境外項目的特點和實際情況，不斷完善內部控制制度，確保制度的有效性和適應性。二、組織架構與職責分工（一）境外項目管理委員會1.組成：由公司高層管理人員、相關職能部門負責人等組成。2.職責：審議境外項目的重大決策，包括項目立項、預算、合同簽訂等。協調解決境外項目實施過程中的重大問題。監督境外項目的執行情況和績效。（二）項目管理部門1.職責：負責境外項目的整體規劃、組織、協調和控制。制定項目實施方案和工作計劃，并組織實施。負責與項目所在國家或地區的政府部門、業主、合作伙伴等進行溝通協調。定期向上級匯報項目進展情況，及時反饋項目中出現的問題。（三）財務部門1.職責：負責境外項目的財務預算編制、執行和監控。審核項目費用支出，確保費用合規、合理。進行項目成本核算和財務分析，為項目決策提供財務支持。負責項目資金的籌集、調配和管理，確保資金安全。（四）法務部門1.職責：審查境外項目相關合同、協議等法律文件，確保其合法合規。提供境外項目法律咨詢服務，協助處理項目中的法律糾紛。跟蹤項目所在國家或地區的法律法規變化，及時調整公司的合規策略。（五）其他職能部門根據境外項目的具體需求，其他職能部門如技術部門、質量部門、安全部門等按照各自職責，配合項目管理部門做好相關工作。三、項目前期管理（一）項目調研1.項目管理部門應組織對境外項目所在國家或地區的政治、經濟、文化、法律、市場等情況進行全面調研。2.收集項目相關信息，包括項目背景、業主需求、競爭對手情況等，形成項目調研報告。3.對項目的可行性進行初步評估，分析項目的收益前景和風險因素。（二）項目立項1.項目管理部門根據項目調研報告，編制項目立項申請報告，提交公司境外項目管理委員會審議。2.立項申請報告應包括項目概述、市場分析、技術方案、經濟效益分析、風險評估及應對措施等內容。3.境外項目管理委員會對立項申請報告進行審核，做出立項與否的決策。（三）招投標管理1.對于需要招投標的境外項目，項目管理部門應按照公司招投標管理制度，組織編制招標文件。2.發布招標公告，邀請潛在投標人參與投標。3.對投標人進行資格審查，組織開標、評標和定標工作。4.與中標人簽訂合同，并將招投標情況報公司相關部門備案。四、合同管理（一）合同簽訂1.法務部門負責對境外項目合同文本進行審核，確保合同條款合法合規、明確清晰。2.項目管理部門與業主或合作伙伴就合同條款進行談判，達成一致意見后簽訂合同。3.合同簽訂前，應按照公司合同審批流程，提交相關部門和領導審批。（二）合同執行1.項目管理部門負責組織合同的執行，確保合同雙方按照合同約定履行各自義務。2.定期對合同執行情況進行檢查和評估，及時發現并解決合同執行過程中出現的問題。3.如遇合同變更或解除情況，應按照合同約定的程序進行處理，并及時通知相關部門。（三）合同結算1.財務部門根據合同約定和項目實際執行情況，審核項目費用結算申請。2.辦理項目款項的支付手續，確保支付合規、準確。3.對合同結算情況進行統計和分析，為項目成本控制提供依據。五、財務管理（一）預算管理1.項目管理部門應根據項目實施方案和工作計劃，編制項目財務預算。2.財務部門對項目預算進行審核，并報公司境外項目管理委員會審批。3.項目實施過程中，嚴格按照預算控制費用支出，如遇預算調整，應按照規定程序進行審批。（二）資金管理1.財務部門負責制定境外項目資金管理計劃，合理安排項目資金。2.加強對項目資金的監控，確保資金安全，防范資金風險。3.按照項目進度和合同約定，及時支付項目款項，同時做好資金回籠工作。（三）成本核算1.財務部門對境外項目進行成本核算，準確計算項目成本。2.分析項目成本構成，找出成本控制的關鍵點，采取有效措施降低成本。3.定期編制項目成本報表，為項目決策和成本控制提供數據支持。六、風險管理（一）風險識別與評估1.項目管理部門應組織對境外項目面臨的各類風險進行識別，包括政治風險、經濟風險、法律風險、市場風險、技術風險、安全風險等。2.采用科學的風險評估方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。（二）風險應對措施1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于高風險事項，應制定專項應對方案。2.風險應對措施應包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險接受等多種方式。3.定期對風險應對措施的執行情況進行檢查和評估，及時調整應對策略。（三）風險監控1.建立境外項目風險監控機制，對項目風險進行實時監控。2.及時收集、分析風險信息，發現風險預警信號時，應立即采取措施進行處理。3.定期對項目風險狀況進行總結和報告，為公司決策提供參考。七、人力資源管理（一）人員選派1.根據境外項目的需求，制定人員選派計劃，明確選派人員的條件、標準和程序。2.從公司內部選拔合適的人員參與境外項目，優先考慮具有相關項目經驗、外語能力和跨文化溝通能力的人員。3.對選派人員進行必要的培訓和考核，確保其具備勝任境外項目工作的能力。（二）薪酬福利1.制定境外項目人員薪酬福利政策，確保薪酬待遇具有競爭力。2.根據項目所在國家或地區的實際情況，合理確定薪酬結構和福利待遇。3.按時足額發放境外項目人員的薪酬和福利，保障其合法權益。（三）績效考核1.建立境外項目人員績效考核制度，明確考核指標、考核周期和考核方式。2.對境外項目人員的工作業績、工作態度、團隊協作等方面進行全面考核。3.根據績效考核結果，進行相應的獎勵和懲罰，激勵境外項目人員積極工作。（四）培訓與發展1.為境外項目人員提供必要的培訓，包括項目管理知識、外語培訓、跨文化交流培訓等。2.關注境外項目人員的職業發展，為其提供晉升機會和發展空間。3.鼓勵境外項目人員不斷學習和提升自身能力，適應境外項目工作的需要。八、信息管理（一）信息收集與整理1.項目管理部門負責收集境外項目相關信息，包括項目進展情況、市場動態、政策法規變化等。2.對收集到的信息進行整理和分析，形成有價值的信息報告。3.及時將項目信息傳遞給公司相關部門和領導，為決策提供依據。（二）信息溝通與共享1.建立境外項目信息溝通機制，確保項目管理部門、財務部門、法務部門等各部門之間信息暢通。2.定期召開項目信息溝通會議，通報項目進展情況，協調解決項目中出現的問題。3.利用信息化手段，搭建境外項目信息管理平臺，實現信息的實時共享和協同工作。九、監督與評價（一）內部審計1.公司審計部門定期對境外項目進行內部審計，檢查項目內部控制制度的執行情況。2.審計內容包括項目財務收支、合同執行、風險管理、人力資源管理等方面。3.對審計中發現的問題，提出整改意見和建議，督促項目管理部門進行整改。（二）項目后評價1.項目結束后，項目管理部門應組織開展項目后評價工作。2.項目后評價內容包括項目目標完成情況、經濟效益、社會效益、項目管理水平等方面。3.通過項目后評價，總結經驗教訓，為今后的境外項目管理提供參考。（三）評價結果應用1.將內部審計和項目后評價結果作為對項目管理部門和相關人員績效考核的重要依據。2.根據評價結果，對表現優秀的項目和個人進行表彰