山東萬容律師事務所有關

山東凱銀清真肉業有限企業及各關聯企業

的資產重組方案

山東萬容律師事務所

ShandongWanrongLawFirm

地址：山東省東營經濟技術開發區

目錄

第一章盡職調查..........................................0

一、盡職調查狀況......................................0

二、調查結論..........................................2

三、企業資產負債狀況..................................4

第二章企業重組方案.....................................23

一、總體思緒.........................................24

一、資產處置方案.....................................24

第三章債務清償.........................................27

一、擔保債權.........................................27

二、資產處置費用.....................................27

二、職TT資、傷殘補助、撫恤費、養老保險、醫療保險、經濟

賠償金................................................27

四、一般債權.........................................31

五、對未能清償債權日勺處理.............................34

附：凱銀業務發展規劃（企業提供）........................39

一、凱銀肉業（新凱銀）發展規劃.......................39

二、沖亞工貿鋰電池新材料項目.........................43

山東萬容律師事務所有關

山東凱銀清真肉業有限企業及各關聯企業

的資產重組方案

致：山東凱銀清真肉業有限企業（如下簡稱“凱銀肉業”）、東營市沖亞工貿

有限企業（如下簡稱“沖亞工貿”）、山東魯良優質肉羊科技示范有限企業（如

下簡稱“魯良”）、廣饒盛輝肉牛養殖有限企業（如下簡稱“盛輝”）、廣饒

凱銀飯店

根據《中華人民共和國企業法》、《中華人民共和國破產法》等

有關法律、法規的規定，本所本著行業公認的業務原則、道德規范和

勤勉精神，以企業資產重組之目的，對企業實現此目日勺目前條件下日勺

可行性及實現此目內需要做出的調整出具如下調查匯報，同步提出初

步日勺資產重組方案，以供企業領導決策使用。

第一章盡職調查

一、盡職調查狀況

山東萬容律師事務所（如下簡稱“本所”）接受凱銀肉業、沖亞

工貿、魯良、盛輝、廣饒凱銀飯店的共同委托，于2023年5月18日

-2023年6月16日對上述企業日勺資產負債狀況進行盡職調查，盡職調

查期間本所重要作了如下工作：

（一）調取凱銀肉業及其他企業W、J工商檔案資料，理解各企業的

歷史沿革及基本H勺工商信息。

（二）調取企業土地證、房產證、商標注冊證書、租賃協議等文

獻，到房管局調取企業房產抵押狀況，并通過實地考察詳細理解企業

資產權屬狀況。

（三）搜集各企業股東身份信息，理解各企業股東之間的關聯關

系。

（四）調取企業員工勞動協議、員工工資表、社保繳納明細等，

理解企業員工的基本狀況。

（五）調取各企業企業信用匯報，查對企業銀行貸款、應付票據、

小額貸款企業貸款、融資租賃、對外擔保等狀況。

（六）搜集企業訴訟文書，理解企業涉訴狀況。

（七）搜集企業生產資質文獻、項目建設審批文獻等，調查企業

產品供銷狀況，對企業生產經營狀況、項目建設狀況進行詳細理解。

（八）調取企業財務報表、財務科目明細等，理解企業口勺財務狀

況。

（九）根據企業提供的資料，理解張紅新及與之有關口勺其他人或

企業對各企業負債狀況。

（十）根據從經偵調取的資料及企業提供日勺資料，理解張紅新及

企業對其他企業或個人借款狀況。

（十一）根據企業提供資料，理解企業尚欠建筑單位工程款項狀

況。

（十二）根據企業提供資料，調查理解企業、張紅新對個人集資

狀況。

二、調查結論

盡職調查期間，根據企業提供日勺上述有關資料及調查理解，本所

初步得出如下結論：

（一）凱銀肉業與沖亞工貿等四企業實際均為張紅新控制，各企

業資產不獨立，存在混淆狀況。

1、其他四企業股東均為張紅新關系親密的家庭組員，張紅新可

通過企業股東對各企業進行有效控制，各企業股東與張紅新關系如

下：

序號企業企業股東與張紅新關系

1張紅新—

凱銀肉業

2張長海父子

3張連杰兄弟

沖亞工貿

4延永梅夫妻

5張連杰兄弟

盛輝

6延永梅夫妻

7張紅新一

魯良

8延永梅夫妻

9廣饒凱銀飯店張紅新—

2、根據企業提供W、J企業員工名冊、勞動協議、工資表、社保繳

納明細，各企業員工存在混合辦公、交叉任職情形，可以認定企業人

員不獨立。

3、經本所實際核查，企業存在一人兼任數個企業財務人員日勺情

形，且共用財務軟件，可以認定企業財務不獨立。

4、通過查詢凱銀肉業等各企業的供銷狀況，凱銀肉業的原材料

大部分為魯良、盛輝提供，交易較為頻繁，企業之間業務不獨立，并

且往來賬目不清晰。

5、企業之間存在資產混淆現象，部分資產難以分清權屬。

因此，通過上述分析及企業人員的陳說，凱銀肉業、沖亞、魯良、

盛輝、廣饒凱銀飯店等五企業均受張紅新控制，資產、財務、人員、

業務、機構之間均存在混淆現象，在對各企業進行財務分析及資產處

置時可進行綜合考慮。

（二）凱銀肉業及其他四企業已資不抵債，資產不能清償所有債

務。

通過度析處理企業提供的財務報表（財務報表未經專門審計機構

進行審計，且與企業實際經營狀況存在一定差異），各企業財務狀況

如下：

凱銀肉業沖亞工貿魯良盛輝廣饒凱銀飯店合計

資產32,135,503.32119,778,224.3319,461,138.6728,682,677.375,889,753.98205,947,297.67

負債249,098,567.00377,328,433.40782,163.855,106,300.009,915,579.25642,231,043.50

凈資產-216,963,063.68-257,550,209.0718,678,974.8223,576,377.37-4,025,825.27-436,283,745.83

通過度析上述表格，可以得知魯良、盛輝凈資產雖然為正，但由

于各企業均由張紅新一人實際控制，企業資產不獨立，故綜合起來考

慮，都難以償還凱銀肉業日勺債務，凱銀肉業已經無法償還到期貸款，

資產不能清償所有債務。

此外，各企業賬面上的部分應收款項是之前各企業之間互相轉款

產生，估計可收回款項遠遠低于賬面顯示日勺款項。

因此上述五企業日勺資產總和已不能清償企業的所有債務，企業

資不抵債。

（三）凱銀肉業等五企業因資金鏈斷裂臨時失去持續經營能力。

1、根據實際調查，除魯良、盛輝尚有牛、羊未處理完畢外，其

他企業均已停產停工。

2、根據企業人員陳說，企業從去年年終已陸續給企業員工放假,

截至目前為止，企業已無力承擔所有員工的工資及社保費用，并且已

與大部分員工解除勞動協議。

3、魯良、盛輝已沒有足夠資金購置飼料等原材料，對牛、羊等

進行低價處理。

4、沖亞工貿煤場由擔保單位強制占有，處在停工狀態；正在建

設的鋰項目因無法支付工程款也已停工。

因此，可以認定，各企業因資不抵債，沒有足夠的資金繼續維持

經營，己失夫持續經營能力c

三、企業資產負債狀況

（一）銀行貸款明細

序號客戶名稱協議余額（萬元）備注

1廣饒農商行大王支行1,400.00張紅新保證、房產抵押

設備抵押、大王集團、盛輝養

2廣饒農商行大王支行780.00

殖擔保

云南國際信托投資有限東營市博宸化工有限責任企

32,000.00

企業業、張紅新擔保

勝星化工擔保、張紅新個人房

4中國銀行東營分行1,000.00

產抵押

5民生銀行東營分行800.00山東恒達橡膠有限企業

6交通銀行東營分行540.00山東華信擔保有限企業

7浦發銀行東營分行502.20山東勝星化工有限企業

8廣饒梁鄒村鎮銀行400.00山東朗特實業有限企業

9廣饒農商行大王支行3,000.00房地產抵押

10廣饒農商行大王支行2,300.00東營順新、大王集團

11廣饒農商行大王支行2,200.00金正石油、朗特建宇

12廣饒農商行大王支行2,300.00朗特實業、建宇建材

中國銀行股份有限企業山東大王集團有限企業、張連

131,000.00

廣饒支行杰、韓麗娜

合計18,222.20

（二）應付票據明細

序號客戶名稱協議余額（萬元）備注

山東恒達橡膠有限企業、鑫星

1齊商銀行東營分行1,000.00

化工

2廣饒農商行大王支行700.00廣饒縣恒利工貿有限企業

3青島銀行西城支行800.00山東恒達橡膠有限企業

4恒豐銀行0.00全額保證金

5中國光大銀行0.00全額保證金

6交通銀行股份有限企業0.00全額保證金

山東大王集團有限企業、張連

7中國銀行廣饒支行1,000.00

杰、韓麗娜

8東營銀行股份有限企業0.00全額保證金

合計3,500.00

（三）小額企也貸款

序號客戶名稱協議余額（萬元）

1廣饒金豐源小貸企業500.00

2廣饒樂安小貸企業650.00

3廣饒豐泰小貸企業300.0()

4東營市東營區城發小額貸款股份有限企業

500.00

5廣饒縣金橋小額貸款企業400.00

6廣饒縣豐泰小額貸款企業500.00

7廣饒縣金豐源小額企業800.00

8黃河三角洲設備租賃企業2,700.00

合計6,350.00

（四）企業代償

序號客戶名稱協議余額（萬元）

1山東朗特實業有限企業

500.00

2廣饒縣建宇新型建材有限企業

500.00

3東營嘉頤化工有限企業

500.00

4東營恒達橡膠有限企業

250.00

5東營鑫星化工有限企業

250.00

6山東一鳴工貿有限企業

2,000.00

7山東勝星化工有限企業

2,000.00

8山東勝星化工有限企業

497.80

9廣饒縣恒利工貿有限企業

600.00

10東營市萬迪諾制動系統有限企業

1,000.00

11萬特瑞企業500.0()

12國風企業500.00

13山東維爾斯化工有限企業

1,000.00

山東金旺達輪胎有限企業（第三

14750.00

方）

15山東勝星化工有限企業1,800.00

16山東華輪實業有限企業（第三方）800.00

17山東雙王橡膠有限企業3,004.36

18廣饒縣建宇新型建材有限企業408.63

合計16,860.79

（五）應付款項

序號客戶名稱協議余額（元）備注

1安丘匯泉輕工機械有限企業設備款

7,800.00

2北京肉研中心8,468.40加工費

3博興富華2,750.00交接

4創新制冷設備廠2,380.00交接

5岱峰衡器企業5,935.()0交接

6大王集團3,163,262.67借款

7大王鎮田辛建筑企業162,300.00工程款

8大王修軍彩印27,000.00復印材料等

9延樹東198,147.00工程款

10張漢兵160,275.50工程款

11大王鎮人民政府50,000.00借款

12葛孚義10,634.90保溫防腐工程款

13金宇企業7,000.00交接

14科達集團股科達加油中心汽油，柴油款

14,391.00

15南京宏偉刀具廠24,870.00交接

16青島麥道裝飾工程有限企業裝飾工程款

4,250.00

17青州市三立包裝有限企業包裝物

7,559.40

18青州市拓普紙塑包裝有限企業包裝物

1,000.69

19日月星廣告企業8,272.00交接

20山東魯良肉羊4,672.26賣羊糞

21壽光市萬佳裝飾有限企業裝飾工程款

3,000.00

22廣饒縣孫武路順通汽配中心維修費

6,595.00

23田志軍1,500.()0交接

24響鈴廣告4,048.68交接

25希悅爾高明包裝企業534.30交接

26延永貴1,820.75交接

27煙臺星瑞經貿有限企業貨款

140,820.11

28暫估126.49暫估

廣饒縣興田建筑安裝有限責任

291,463,500.00

企業

30廣饒縣大王鎮田辛建筑企業9,396,732.55

31東營宇宏建筑安裝有限企業9,022,000.00

32博興縣金旭鋼構造有限企業367,462.00

33延海成177,000.00

34李元平124,114.00

35郭金6,275.00

36田茂亭910,000.00

37廣饒縣大王鎮田辛建筑企業492,600.00

38延海成1,187,685.35

39廣饒金源鋁塑門窗廠（裴美欣）175,293.40

40李萍183,285.60

41焦東勝66,018.00

42郭金6,891.00

43東營金正建設工程有限企業129,542.60

44東營市歐科航建筑有限企業444,414.10

45賈榮寧482,846.30

46李廣林1,230,496.38

47廣饒縣西關大街鴻運廣告133,000.00

48東營市旭康商貿有限企業54,715.00

49其他9,983,172.12

東營市沖亞工貿有限企業

503600內部往來

山東凱銀清真肉業有限企業

51

287355.69內部往來

2023.12.13花生

52呂吉生

127,353.60秧粉款

2023.05.21羊舍

53李元平

5,000.00刷漆工程款

2023.05.31北大

54廣饒縣大王鎮田辛建筑

66,000.00門工程款

2023.12.12印刷

55廣饒縣大王鎮萬豪彩印

5,000.00費

2023.01.14維修

56吳龍飛

2,325.00費

2023.09.17盛輝

57張漢兵19,000.00

東墻工程款

山東凱銀清真肉業有限企業

58

273163.63內部往來

山東凱銀清真肉業有限企業

59

1867669.27內部往來

2023.02.01青貯

60聶仁光679,636.12

材料款

2023.01.14維修

61吳龍飛70.00

費

2023.12.31材料

62煙臺農標普瑞納飼料142,200.00

款

63暫估（未報賬輔助材料）4b.00

64盛華超市220.00

65王云霞252.00

66大王田志星440.00

67廣饒城南百貨辦公文具441.10

68劉杰500.00

69巴黎720.00

70榮和茶莊840.00

71大刀面1,100.00

72萬鑫紙品一魏海濱1,163.60

73誠信1,635.0()

74科宏低壓2,082.00

75張延國2,100.00

76河口區海盛市場2,640.()0

77永程（太陽能材料）3,224.00

78餐具4,840.50

79熊向陽5,298.()0

80饅頭7,214.20

81鐵李打井隊7,294.00

82李福順7,804.90

83科宇廚業8,410.00

84裴云成8,440.00

85宏偉批發11,264.00

86鐵李11,638.70

87布草15,021.00

88青島三菱16,154.00

89宣品禮行14,394.00

90韓克元17,515.00

91劉政洋20,160.00

92丁海波24,000.00

93景以星24,096.00

94南通政吳24,765.00

95帝力酒窖25,134.40

96朱萬山28,019.00

97隋慧亮32,100.00

98五先批發部32,338.60

99東營市萬鑫紙制品廠39,805.00

100炊餅37,301.50

101圣光裝飾47,191.00

102瑞源酒水50,560.00

103果汁54,631.00

104廣饒聚豐商貿有限企業63,780.00

105海鮮77,460.00

106凱銀超市72,908.50

107生物燃料84,390.00

108劉振剛163,815.00

109景陽春水產調料批發部167,183.15

110肉業419,469.54

合計42,654,840.96

（六）其他應付

序號客戶名稱協議余額（元）備注

1大王集團6,800,534.01借款

2張漢兵120,000.00工程款

3高洪平301.65貨款

4風險抵押金49,507.00風險抵押金

5廣饒縣建宇新型建材有限企業代還銀行款

5,014,150.00

曲陽宏利商貿有限企業

6轉款

(30225850)

7山東凱銀清真肉業有限企業借款

145,239.40

8中國平安保險股份有限企業保險

1,794.53

9青島新快3,800.00代收下貨款

10日本全盛14,000.00代收下貨款

11山東恒達橡膠有限企業代還銀行款

2,500,000.00

12山東凱明食品有限企業標簽款

900.00

13山東魯良肉羊643.574.89借款

14山東朗特實業有限企業代還銀行款

5,014,161.11

15山東圣光裝飾工程有限企業押金

10,00().00

16山東勝星化工有限企業代還銀行款

70,000.00

17山東天托立石化有限企業代還銀行款

5,000,000.00

18預扣職工保險28,527.06預扣職工保險

19職工養老保險47,911.50職工養老保險

20陽信從建1,700.00牛皮押金

21張廣孝500.00交接

22張紅新(2759553)轉款

23張紅新(41471635.88)

24廷樹東35,750.00

25徐春江28,000.00

26馮國夏2,170.00

27凱銀肉業(6826818.71)

28魯良羊場(78191.07)

29職工保險39,577.05

30預扣職工保險664.95

31勝星化工18,226,800.00

32郭金13,166.00

33山東大王集團有限企業36,360,000.00

34東營金正石油化工有限企業7,638,788.82

35廣饒縣恒利工貿有限企業3,045,173.34

36廣饒縣建宇新型建材有限企業23,440,781.77

37廣饒盛輝肉牛養殖有限企業-4,193,825.62

38山東華輪實業有限企業15,000,000.00

39山東朗特實業有限企業12,962,737.19

40神華工貿3,055,515.53

2023.11.()2用電押

41馮磊

500.00金

2023.02.12收到土

42凱銀集團

55,000.00地承包費

山東凱銀清真肉業有限企業

43

248349.28內部往來

44李成社233.60

2023.09.19用電押

45繆興勇

1,218.00金

46吳永紅7,008.65用電押金300()元

47職工養老保險525.00

2023.09.28用電押

48張峰

2,000.00金

49張紅新500,000.00內部往來

2023.12.01購羊押

50矢文廣

10,000.00金

東營市沖亞工貿有限企業

51

180000內部往來

山東凱銀清真肉業有限企業

52

7(X)71.11內部往來

山東凱銀清真肉業有限企業

53

7600000內部往來

山東魯良優質肉羊科技示范有限

54

企業2809943.79內部往來

55延海成建筑隊2.61

56預扣職工養老保險816.00已付完

57鐘彩萍28,200.002023.01.14押金

58張紅新150,000.00內部往來

59凱銀飯店欠總企業8,059,202.22

60東方裝飾45,840.00

61田主建筑隊15,351.40

62大恒水族3,000.00

63敬岳家俱28,850.00

64郭少文1,538.44

65用友500.00

66職工83,559.00

合計150,015,245.10

（七）預收款項

序號客戶名稱協議余額（元）

1廣饒王洪軍0.48

2凱銀超市99,931.75

3淄博潤眾食品有限企業

2,620.00

4劉東杰1,000.00

5李建軍600.00

6劉小平500.00

7徐永波1,000.00

8張先生9月5號500.00

9李海達500.00

10遑晴晴60().0()

11燕俊波500.00

12東青高速2,859.00

13輪胎展20236,00().()0

14平安財產526.00

15散戶1,301.50

16王線一中油管道2,190.()0

17預訂散戶9,200.00

18永泰8,640.00

19章佳欣68.00

合計138,536.73

（