2025年初級銀行從業資格考試《公司信貸》模擬卷二1.【單項選擇題】以（??）為導向是現代銀行經營價值革命的結果，也是銀行在激烈競爭中生存的法寶。A.銀行B.資產C.客戶D.創新正（江南博哥）確答案：C答案解析參考解析：以客戶為導向是現代銀行經營價值革命的結果，也是銀行在激烈競爭中生存的法寶。2.【單項選擇題】下列選項中，屬于融資貸前調查報告非財務分析內容的是()。A.項目潛在市場需求量測算和市場占有率評估B.項目投資估算與資金籌措評估C.項目盈利能力和清償能力評估D.項目不確定性評估正確答案：A答案解析參考解析：B、C、D三項屬于財務分析的內容。

3.【單項選擇題】辦理銀團貸款的擔保抵押手續，以及抵(質)押物的日常管理工作，主要由()負責。A.副牽頭行B.參加行C.代理行D.牽頭行正確答案：C答案解析參考解析：代理行應當依據銀團貸款合同的約定履行代理職責。職責之一為：辦理銀團貸款的擔保抵押手續，負責抵(質)押物的日常管理工作。4.【單項選擇題】銀行授予某個借款企業的信用額度的總和稱為()。A.客戶信用額度B.集團借款額度C.單筆借款授信額度D.集團成員借款額度正確答案：A答案解析參考解析：客戶信用額度是指銀行授予某個借款企業的信用額度(包括分配各類信貸業務額度)的總和，額度可在有效期內使用。

5.【單項選擇題】在固定資產貸款發放過程中，商業銀行應按照完成工程量的多少進行付款。這符合銀行貸款發放的()原則的要求。A.計劃、比例放款B.進度放款C.適宜相容D.資本金足額正確答案：B答案解析參考解析：進度放款原則是指在固定資產貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。

6.【單項選擇題】借款人內部管理混亂，影響債務的及時足額清償是（）貸款的特征。A.可疑類B.關注類C.次級類D.損失類正確答案：C答案解析參考解析：借款人內部管理混亂，影響債務的及時足額清償是次級貸款的特征。7.【單項選擇題】關于貸款意向書和貸款承諾，以下表述不正確的是()。A.貸款意向書、貸款承諾須按內部審批權限批準后方可對外出具B.銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于貸款承諾性質C.在出具貸款意向書和貸款承諾時要謹慎處理、嚴肅對待D.不得擅自越權對外出具貸款承諾，以免使銀行卷入不必要的糾紛正確答案：B答案解析參考解析：銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質。8.【單項選擇題】下列關于信貸品種的表述中，錯誤的是()。A.信貸品種應與客戶結算方式相匹配B.信貸品種應與業務用途相匹配C.信貸品種應與其他銀行給予該客戶的信貸品種相匹配D.信貸品種應與客戶風險狀況相匹配正確答案：C答案解析參考解析：信貸品種首先應與業務用途相匹配，即信貸品種的適用范圍應涵蓋該筆業務具體的貸款用途；其次，應與客戶結算方式相匹配，即貸款項下業務交易所采用的結算方式應與授信品種適用范圍一致；再次，授信品種還應與客戶風險狀況相匹配，由于不同授信品種通常具有不同的風險特征，風險相對較高的授信品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶；最后，授信品種還應與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。

9.【單項選擇題】下列反映借款客戶盈利能力的指標中，分析錯誤的是()。A.稅前利潤率越大，說明每單位銷售收入凈額所取得的稅前利潤越多B.成本費用利潤率越大，同樣利潤需要花費較多的成本費用C.營業利潤率越高，說明借款人盈利水平越高D.銷售利潤率越高，表明每單位銷售收入凈額所取得的利潤越高正確答案：B答案解析參考解析：成本費用利潤率越大，說明取得同樣利潤需要花費較少的成本費用。

10.【單項選擇題】在法律規定一定范圍內的財產抵押時，雙方當事人不但要簽訂抵押合同，而且要辦理()。A.抵押物審查B.抵押物驗收C.抵押物登記D.抵押物驗證正確答案：C答案解析參考解析：在法律規定一定范圍內的財產抵押時，雙方當事人不但要簽訂抵押合同，而且要辦理抵押物登記，否則抵押合同無效。11.【單項選擇題】通過（）分析來判斷公司的經營凈現金流是否為正，償還債務、資本支出和預期紅利發放是否存在資金缺口。A.資產置換B.資產銷售C.抵押物的清償D.經營現金流量正確答案：D答案解析參考解析：通過經營現金流量分析來判斷公司的經營凈現金流是否為正，償還債務、資本支出和預期紅利發放是否存在資金缺口。

12.【單項選擇題】可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執行或者難以執行的案件，人民法院根據債權銀行的申請裁定或者在必要時不經申請自行裁定采取的財產保全措施稱為()。A.訴后財產保全B.自行財產保全C.訴中財產保全D.訴前財產保全正確答案：C答案解析參考解析：訴中財產保全是指可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執行或者難以執行的案件，人民法院根據債權銀行的申請裁定或者在必要時不經申請自行裁定采取財產保全措施。13.【單項選擇題】根據《貸款通則》的有關規定，下列關于借款人權利的表述中，錯誤的是()。A.有權按借款合同約定提取和使用全部貸款B.可以自主向其開戶銀行或其他銀行申請貸款C.有權向銀行的上級監管部門反映、舉報有關情況D.無須征求銀行意見，可以直接向第三方轉讓債務正確答案：D答案解析參考解析：D項，根據《貸款通則》第十八條的規定，借款人在征得銀行同意后，有權向第三方轉讓債務。14.【單項選擇題】銀行業金融機構根據借款人的有效貸款需求，主要通過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程是公司信貸管理中的()原則。A.協議承諾B.貸后管理C.誠信申貸D.實貸實付正確答案：D答案解析參考解析：實貸實付是指銀行業金融機構根據借款人的有效貸款需求，主要通過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。實貸實付原則的關鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途使用貸款資金，減少貸款挪用的風險。15.【單項選擇題】貸款分類應達到的目標不包括()。A.揭示貸款的實際價值和風險程度B.真實、全面、動態地反映貸款數量C.及時發現信貸業務經營管理各環節存在的問題D.商業銀行計提貸款損失準備金、實施責任追究和績效考核的重要依據正確答案：B答案解析參考解析：商業銀行貸款分類的目的，不僅是揭示信貸資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款質量，及時發現信貸業務經營管理各環節存在的問題，采取相應措施，化解貸款風險。貸款分類結果還是商業銀行計提貸款損失準備金、實施責任追究和績效考核的重要依據。

16.【單項選擇題】表外信貸不包括()。A.票據承兌B.保函C.擔保付款D.銀團貸款正確答案：D答案解析參考解析：表內貸款包括流動資金貸款、固定資產貸款、項目融資、銀團貸款、法人賬戶透支、票據貼現、保理、福費廷等各類表內信貸資產。表外信貸包括信用證、票據承兌、保證、保兌、保函、擔保付款、貸款承諾、包銷承諾等各類貸款擔保和承諾。

17.【單項選擇題】假設一家公司的財務信息如下：總資產10839萬元，總負債5973萬元，資本回報率為0．16，股息分紅為304萬元，凈利潤為786萬元。則該公司在不增加財務杠桿的情況下，可持續增長率為()。A.11％B.20％C.61％D.16％正確答案：A答案解析參考解析：由題中材料可得，資本回報率=0．16，紅利支付率=股息分紅／凈利潤=304／786=0．39。則留存比率=1-紅利支付率=1-0．39=0．61。因此，可持續增長率=0．16×0．61／(1-0．16×0．61)=0．11。

18.【單項選擇題】國別風險中的傳染風險是指()。A.外國政府沒有能力或者拒絕償付其直接或間接外幣債務的可能性B.某一國家的不利狀況導致該地區其他國家評級下降或信貸緊縮的風險，盡管這些國家并未發生這些不利狀況，自身信用狀況也未出現惡化C.由于匯率不利變動或貨幣貶值，導致債務人持有的本國貨幣或現金流不足以支付其外幣債務的風險D.債務人因本國政府采取保持本國貨幣幣值的措施而承受高利率的風險正確答案：B答案解析參考解析：A項指的是主權風險。C項指的是貨幣風險。D項指的是宏觀經濟風險。傳染風險指某一國家的不利狀況導致該地區其他國家評級下降或信貸緊縮的風險，盡管這些國家并未發生這些不利狀況，自身信用狀況也未出現惡化。19.【單項選擇題】抵債資產的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時，應()。A.作為收回貸款本金與應收利息處理B.其差額列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產變現后一并處理C.作為貸款本金收回處理；其表內應收利息經總行批準核銷后沖減呆賬準備金D.其差額作為呆賬，經總行批準核銷后連同表內利息一并沖減呆賬準備金正確答案：B答案解析參考解析：抵債資產的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時，其差額列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產變現后一并處理。

20.【單項選擇題】一家銀行根據自身行業信貸政策，制定行業內信貸客戶分類標準，確定客戶名單，實施客戶分類，并對不同類別客戶實施差異化管理的過程通常稱為()。A.行業限額管理B.行業客戶管理C.客戶名單制管理D.行業分類管理正確答案：C答案解析參考解析：客戶名單制管理，通常是指一家銀行根據自身行業信貸政策，制定行業內信貸客戶分類標準，確定客戶名單，實施客戶分類，并對不同類別客戶實施差異化管理的過程。

21.【單項選擇題】波特的競爭力模型的意義在于，()種競爭力量的抗爭中蘊含著()類成功的戰略思想。A.5；3B.4；3C.5；4D.4；4正確答案：A答案解析參考解析：波特的競爭力模型的意義在于，五種競爭力量的抗爭中蘊含著三類成功的戰略思想：總成本領先戰略、差異化戰略和專一化戰略。

22.【單項選擇題】債務人或者第三人有權處分的下列()可以抵押。A.建筑物和其他土地附著物B.土地所有權C.學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位D.依法被查封、扣押、監管的財產正確答案：A答案解析參考解析：B、C、D項為不可抵押財產。

23.【單項選擇題】建設用地使用權抵押后，關于該土地上新增的建筑物說法錯誤的是()。A.不屬于抵押財產B.不應將該土地上新增的建筑物與建設用地使用權一并處分C.土地上新增的建筑物與建設用地使用權一并處分D.新增建筑物所得的價款，抵押權人無權優先受償正確答案：B答案解析參考解析：建設用地使用權抵押后，該土地上新增的建筑物不屬于抵押財產。該建設用地使用權實現抵押權時，應將該土地上新增的建筑物與建設用地使用權一并處分，但新增建筑物所得的價款，抵押權人無權優先受償。24.【單項選擇題】商業銀行可接受的財產質押包括()。A.匯票、支票、本票B.國家機關的財產C.依法被查封、扣押、監管的財產D.租用的財產正確答案：A答案解析參考解析：B、C、D項屬于商業銀行不可接受的財產質押。25.【單項選擇題】依法收貸時，對于債務人必須履行，債務人拒絕履行的，銀行可以向人民法院申請強制執行，下列說法錯誤的是()。A.人民法院發生法律效力的判決、裁定和調解書，債務人必須履行B.申請強制執行應當及時進行C.債務人接到支付令后既不履行債務又不提出異議的，銀行也可以向人民法院申請強制執行D.申請強制執行期限都是從法律文書生效之日起計算正確答案：D答案解析參考解析：申請強制執行應當及時進行。根據《民事訴訟法》的規定，申請強制執行的法定期限為2年。申請強制執行期限，從法律文書規定履行期間的最后一日起計算;法律文書規定分期履行的，從規定的每次履行期間的最后一日起計算;法律未規定履行期間的，從法律文書生效之日起計算。26.【單項選擇題】()是指銀行業金融機構根據貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。A.其他支付B.受托支付C.自主支付D.實貸實付正確答案：D答案解析參考解析：貸款支付的方式包括：實貸實付、受托支付和自主支付。其中，實貸實付是指銀行業金融機構根據貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。27.【單項選擇題】受法律保護的借貸關系開始于()。A.貸款審查通過B.貸款實際支付C.修改貸款合同D.貸款合同簽訂生效正確答案：D答案解析參考解析：貸款合同一經簽訂生效后，受法律保護的借貸關系即告確立，借貸雙方均應依據借款合同的約定享有權利和承擔義務。

28.【單項選擇題】商業銀行應審慎確定各類押品的抵質押率上限，并根據經濟周期、風險狀況和()及時調整。A.市場環境B.政治環境C.社會環境D.宏觀環境正確答案：A答案解析參考解析：商業銀行應審慎確定各類押品的抵質押率上限，并根據經濟周期、風險狀況和市場環境及時調整。

29.【單項選擇題】()是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據及貨物的所有權歸銀行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并代其對外付款的行。A.信用證B.保理C.福費廷D.進口押匯正確答案：D答案解析參考解析：進口押匯是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據及貨物的所有權歸銀行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并代其對外付款的行為。30.【單項選擇題】在借款人自主支付情況下，銀行核查貸款支付是否符合約定用途的方式不包括()。A.賬戶分析B.憑證查驗C.現場調查D.委托調查正確答案：D答案解析參考解析：在借款人自主支付情況下，銀行應定期匯總資金支付情況，對借款人賬戶資金支付情況進行事后分析，通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。31.【單項選擇題】從理論上講，如果借款人的短期負債小于短期資產，則說明借款人()。A.短期償債能力較弱B.具有短期償債能力C.短期償債能力較強D.沒有短期償債能力正確答案：B答案解析參考解析：短期償債能力是指客戶以流動資產償還短期債務(即流動負債)的能力，它反映客戶償付日常到期債務的能力。反映客戶短期償債能力的比率主要有流動比率、速動比率和現金比率，其中流動比率是流動資產與流動負債的比率。從理論上講，只要流動比率高于1(即短期負債小于短期資產)，客戶便具有償還短期債務的能力。

32.【單項選擇題】利潤表分析中，計算企業凈利潤的步驟是()。A.收入-利潤總額-毛利潤-凈利潤B.毛利潤-營業利潤-利潤總額-凈利潤C.營業利潤-毛利潤-利潤總額-凈利潤D.營業利潤-利潤總額-毛利潤-凈利潤正確答案：B答案解析參考解析：在利潤表分析中，一般先用主營業務收入減主營業務成本、營業費用、營業稅，得到毛利潤；然后再用毛利潤加其他業務利潤，減去管理費用、財務費用，得到營業利潤；第三步由營業利潤加上投資收益及營業外收入，減去營業外支出，得到利潤總額；最后由利潤總額減去所得稅，得到凈利潤。33.【單項選擇題】在金融企業不良資產批量轉讓管理中，省級財政部門和銀監局于每年()前分別將轄區內金融企業上年度批量轉讓不良資產匯總情況報財政部和原銀監會。A.1月31日B.2月20日C.3月30日D.6月30日正確答案：C答案解析參考解析：省級財政部門和銀監局于每年3月30日前分別將轄區內金融企業上年度批量轉讓不良資產匯總情況報財政部和原銀監會。

34.【單項選擇題】自營貸款期限最長一般不超過()，超過的應當報中國人民銀行備案。A.3年B.10年C.5年D.15年正確答案：B答案解析參考解析：自營貸款期限最長一般不超過10年，超過10年的應當報中國人民銀行備案。

35.【單項選擇題】下列關于經營杠桿，表述不正確的是()。A.高經營杠桿行業需要獲得更高的銷售量來維持利潤B.經營杠桿是營業利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑C.政府會使某些經營杠桿較高的行業成為壟斷行業D.通常情況下，高經營杠桿代表著低風險正確答案：D答案解析參考解析：通常情況下，高經營杠桿代表著高風險。這些行業需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。

36.【單項選擇題】從借款合同生效之日開始，至最后一次提款之日為止，借款人可以分次提款的期間屬于()。A.提款期B.寬限期C.審核期D.還款期正確答案：A答案解析參考解析：提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規定貸款金額全部提款完畢之日止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可以按照合同約定分次提款。

37.【單項選擇題】借款人存貨周轉率是指用一定時期內的()除以()得到的比率。A.平均存貨余額；銷貨收入B.銷貨收入；平均存貨余額C.銷貨成本；平均存貨余額D.平均存貨余額；銷貨成本正確答案：C答案解析參考解析：存貨周轉率是一定時期內借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率。38.【單項選擇題】成熟階段行業的現金流的特點是：資產增長放緩，營業利潤創造連續而穩定的現金增值，現金流最終()。A.變為負值B.變為正值C.變為零D.無法確定正確答案：B答案解析參考解析：成熟階段行業的現金流，資產增長放緩，營業利潤創造連續而穩定的現金增值，現金流最終變為正值。

39.【單項選擇題】分支機構在考核流動性時，()指標反映機構整體流動性水平。A.存貸比B.凈息差C.經濟增加值D.增量存貸比率正確答案：A答案解析參考解析：存量存貸比率(又稱“存貸比”或“貸存比”)，是指目標機構全部貸款余額與存款余額比例，該指標反映機構整體流動性水平。一家機構存貸比水平，應保持適中水平，指標值過高，會增加流動性風險；指標值過低，亦會影響機構收益水平。

40.【單項選擇題】下列選項中，通過借款人經營中各項資產周轉速度所反映出來的資產利用效率的是()。A.盈利能力B.營運能力C.償債能力D.資本結構正確答案：B答案解析參考解析：營運能力是指通過借款人經營中各項資產周轉速度所反映出來的借款人資產運用效率，它不僅能反映借款人的資產管理水平和資產配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。

41.【單項選擇題】在商業銀行流動資金貸款的貸前調查報告中，借款人的財務狀況不包括()。A.資產負債比率B.存貨數量與周轉速度C.流動資金數額與周轉速度D.主要客戶、供應商和分銷渠道正確答案：D答案解析參考解析：在商業銀行流動資金貸款貸前調查報告中，借款人的財務狀況主要包括：根據近3年及當期財務報表分析資產負債比率、流動資產和流動負債結構、主營業務利潤率變化情況及原因、投資收益、營業外收入對利潤總額的影響程度、未來變動趨勢，側重分析借款人的短期償債能力、財務數據真實性；流動資金數額和周轉速度；存貨數量、凈值、周轉速度、變現能力、呆滯積壓庫存物資情況；應收賬款金額、周轉速度、數額較大或賬齡較長的國內外應收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況；應付賬款情況對外投資情況，在建工程與固定資產的分布情況；虧損掛賬、待處理流動資產損失、不合理資金占用及清收等情況。選項D屬于借款人生產經營及經濟效益情況的內容。

42.【單項選擇題】貸款合同的制定原則中，()是指貸款合同要在法律框架內充分維護銀行業金融機構的合法權益。A.適宜相容原則B.維權原則C.完善性原則D.不沖突原則正確答案：B答案解析參考解析：維權原則即貸款合同要在法律框架內充分維護銀行業金融機構的合法權益。

43.【單項選擇題】銷售收入與總資產的比率是()。A.凈利潤率B.總資產周轉率C.杠桿率D.資本回報率正確答案：B答案解析參考解析：總資產周轉率是銷售收入與總資產的比率。凈利潤率是凈利潤與銷售收入的比率。杠桿率是總資產與所有者權益的比率或1+負債／所有者權益。資本回報率(ROE)=凈利潤率×總資產周轉率×財務杠桿率。44.【單項選擇題】債務人在收到支付令之日起()日內既不提出異議又不履行支付令的，債權人可以向人民法院申請執行。A.15B.30C.12D.10正確答案：A答案解析參考解析：根據《民事訴訟法》的規定，債權人請求債務人給付金錢和有價證券，如果債權人和債務人沒有其他債務糾紛的，可以向有管轄權的人民法院申請支付令債務人應當自收到支付之日起15日內向債權人償債，或者向人民法院提出書面異議。債務人在收到支付令之日起15日內既不提出異議又不履行支付令的，債權人可以向人民法院申請執行。45.【單項選擇題】依法收貸的步驟不包括()。A.財產保全B.申請支付令C.提起訴訟D.財產清查正確答案：D答案解析參考解析：依法收貸的步驟包括：提起訴訟、財產保全、申請支付令、申請強制執行、申請債務人破產。財產清查屬于現金清收準備中的內容。46.【單項選擇題】公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動，主要內容不包括的是()A.擔保B.貸款C.遠期D.信用證正確答案：C答案解析參考解析：公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動，主要包括貸款、擔保、承兌、信用證、信貸承諾等。47.【單項選擇題】對于質押貸款業務，商業銀行對用于質押的存款沒有辦理內部凍結手續，這種風險屬于()。A.虛假質押風險B.司法風險C.操作風險D.經濟風險正確答案：C答案解析參考解析：銀行辦理的質押貸款在業務中會存在操作風險。對于質押貸款業務，銀行內部如果管理不當，制度不健全也容易出現問題。主要是對質物的保管不當，例如質物沒有登記、交換、保管手續，造成丟失；對用于質押的存款沒有辦理內部凍結看管手續等。

48.【單項選擇題】按照牽頭行對貸款最終安排額所承擔的責任，銀團牽頭行分銷銀團貸款的方式不包括()。A.全額包銷B.部分包銷C.全額承銷D.盡最大努力推銷正確答案：C答案解析參考解析：按照牽頭行對貸款最終安排額所承擔的責任，銀團牽頭行分銷銀團貸款可以分為全額包銷、部分包銷和盡最大努力推銷三種類型。

49.【單項選擇題】對借款人的借款目的進行調查是對信貸的()進行調查。A.合規性B.流動性C.安全性D.效益性正確答案：A答案解析參考解析：信貸的合規性調查是指銀行對借款人和擔保人的主體資格、信貸用途及相關手續等合乎法律和監管要求的情況進行調查、認定。信貸的合規性調查包括對借款人的借款目的進行調查。50.【單項選擇題】下列不屬于貸放分控操作要點的是()。A.設立獨立的放款執行部門B.明確放款執行部門的職責C.明確支付審核要求D.建立并完善對放款執行部門的考核和問責機制正確答案：C答案解析參考解析：貸放分控的操作要點包括：①設立獨立的放款執行部門；②明確放款執行部門的職責；③建立并完善對放款執行部門的考核和問責機制。選項C屬于受托支付的操作要點。

51.【單項選擇題】商業銀行應對重組資產設置重組觀察期。觀察期自合同調整后約定的第一次還款日開始計算，應至少包含連續兩個還款期，并不得低于()。A.6個月B.1年C.2年D.3年正確答案：B答案解析參考解析：商業銀行應對重組資產設置重組觀察期。觀察期自合同調整后約定的第一次還款日開始計算，應至少包含連續兩個還款期，并不得低于1年。52.【單項選擇題】某企業的利息費用為200萬元，稅前利潤為600萬元，則該企業的利息保障倍數為()。A.0．33B.4C.0．25D.3正確答案：B答案解析參考解析：利息保障倍數是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用以衡量客戶償付負債利息能力。根據計算公式，可得：利息保障倍數=(利潤總額+利息費用)／利息費用=(600+200)／200=4。53.【單項選擇題】以下不屬于貸款申請受理階段工作的是()。A.客戶分析B.貸款意向階段C.面談訪問D.內部意見反饋正確答案：A答案解析參考解析：貸款申請受理階段的工作包括面談訪問、內部意見反饋和貸款意向階段。54.【單項選擇題】下列貸前調查內容中，屬于信貸效益性調查的是（??）。A.借款人購銷合同的真實性B.借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分析、預測C.借款人的借款目的D.借款人財務報表的真實性正確答案：B答案解析參考解析：信貸的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。調查內容應包括以下幾項：①結合當期資金成本、撥備、經濟資本成本等要素，測算該筆貸款的利差及風險調整后的收益情況；②對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分析、預測。55.【單項選擇題】在計算現金流量時，一般現金凈流量不包括（??）。A.經營活動的現金凈流量B.投資活動的現金凈流量C.籌資活動的現金凈流量D.借貸中的現金凈流量正確答案：D答案解析參考解析：現金凈流量=經營活動的現金凈流量+投資活動的現金凈流量+籌資活動的現金凈流量。56.【單項選擇題】填寫貸款合同的時候，（??）做法是不正確的。A.對單筆貸款有特殊要求的。可以在合同中的其他約定事項中約定B.合同填寫必須做到標準、規范、要素齊全，不能有涂改C.合同空白欄不準備填寫內容的，應加蓋“此欄空白”字樣的印章或者手寫“無”并由經辦人員簽字D.貸款金額、貸款期限、貸款利率等條款要與貸款最終審批意見一致正確答案：C答案解析參考解析：應加蓋“此欄空白”或者加蓋經辦人員筆跡刻印的印章，不能手寫“無”。57.【單項選擇題】下列關于抵押物認定的表述錯誤的是（??）。A.國有企業以土地所有權抵押的，要有董事會同意的證明B.用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限C.實行租賃經營責任制的企業，要有產權單位同意的證明D.集體所有制企業和股份制企業用其財產作抵押時，除應該核對抵押物所有權外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明正確答案：A答案解析參考解析：作為貸款擔保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財產，或者是抵押人有權支配的財產。因此，銀行對選定的抵押物要逐項驗證產權。實行租賃經營責任制的企業，要有產權單位同意的證明；集體所有制企業和股份制企業用其財產作抵押時，除應該核對抵押物所有權外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明；用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。A項，土地所有權是不能抵押的。58.【單項選擇題】以下關于借款人提前歸還貸款的說法，錯誤的是（??）。A.因提前還款而產生的費用應由借款人負擔B.已提前償還的部分不得要求再貸C.提前還款應按貸款協議規定的還款計劃以倒序進行D.借款人應在提前還款日前60天(或90天)以書面形式向銀行遞交提前還款的申請正確答案：D答案解析參考解析：借款人應在提前還款日前30天(或60天)以書面形式向銀行遞交提前還款的申請，其中應列明借款人要求提前償還的本金金額。59.【單項選擇題】關于貸款抵押物的保全，下列表述錯誤的是（??）。A.在抵押期間，銀行若發現抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權要求抵押人停止其行為B.抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失的，抵押權也消失C.在抵押期間，若抵押物價值減少，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保D.在抵押期間，若抵押物價值減少，銀行無權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者追加等值的擔保正確答案：D答案解析參考解析：在抵押期間，銀行若發現抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權要求抵押人停止其行為。若抵押物價值減少，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保。60.【單項選擇題】下列文件中，屬于商業銀行貸款類文件的是（??）。A.企業購銷合同B.企業法人執照C.已正式簽署的合營合同D.借貸雙方已正式簽署的借款合同正確答案：D答案解析參考解析：貸款類文件包括以下兩種：①借貸雙方已正式簽署的借款合同；②銀行之間已正式簽署的貸款協議(多用于銀團貸款)。61.【單項選擇題】下列有關營運資本投資的說法，不正確的是（??）。A.產生于季節性負債數量超過季節性資產時B.產生于季節性資產數量超過季節性負債時C.公司一般會盡可能用內部資金來滿足營運資本投資D.如果內部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款正確答案：A答案解析參考解析：當季節性資產數量超過季節性負債時，超出的部分需要通過公司內部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。公司一般會盡可能用內部資金來滿足營運資本投資，如果內部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。62.【單項選擇題】進行區域風險內部因素分析時，常用的內部指標不含（??）。A.合規性B.安全性C.盈利性D.流動性正確答案：A答案解析參考解析：銀行自身的風險內控管理水平對信貸資產質量也具有重要影響。風險內控能力通常會體現在銀行的經營指標和數據上，因此可選取一些重要的內部指標來進行分析。常用內部指標包括三個方面，信貸資產質量(安全性)、盈利性和流動性。63.【單項選擇題】某非上市公司目前正與一家風險投資公司談判并購事宜，并以其他法人股權為質押向銀行申請質押貸款，下面是按不同形式確定的法人股權價值，則銀行應確定質押品的公允價值為（??）。A.公司最近一期經審計的財務報告中標明法人股權的價值為500萬元B.以公司最近的財務報表為基礎，測算公司未來現金流得到的質押品現值為450萬元C.公司與并購方談判質押品價格為470萬元D.公司向銀行提交的價格為550萬元正確答案：B答案解析參考解析：根據質押價值確定的辦法，對于非上市公司的股權等沒有明確市場價格的質押品，應當在以下價格中選擇較低者作為質押品的公允價值：①公司最近一期經審計的財務報告或稅務機關認可的財務報告中所寫明的質押品的凈資產價格；②以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現金流入量的現值，所估算的質押品的價值；③如果公司正處于重組、并購等股權變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質押品公允價值的參考。A、B、C項均可作為抵押品價值，按以上辦法，應取其中價格最低者即B項作為質押品的公允價值。64.【單項選擇題】從借款合同規定的第一次還款日起至全部本息清償日止的期間為()。A.提款期B.寬限期C.還款期D.合同期正確答案：C答案解析參考解析：還款期是指從借款合同規定的第一次還款日起至全部本息清償日止的期間。65.【單項選擇題】在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，除法律方面外，還有（??）方面。A.經濟B.政治C.風險D.收益正確答案：A答案解析參考解析：在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的合法有效性；二是經濟方面，即擔保的充分性。66.【單項選擇題】（??）不能反映應收賬款的營運能力。A.應收賬款周轉率B.應收賬款回收期C.應收賬款賬齡D.應收賬款余額正確答案：D答案解析參考解析：應收賬款周轉率是反映應收賬款周轉速度的指標，它是一定時期內賒銷收入凈額與應收賬款平均余額的比率，表明一定時期內應收賬款周轉的次數。一定時期內應收賬款周轉次數越多，說明企業收回賒銷賬款的能力越強，應收賬款的變現能力和流動性越強，管理工作的效率越高。應收賬款回收期越短，說明客戶應收賬款的變現速度越快，流動性越好。應收賬款賬齡也可以反映應收賬款的周轉情況，應收賬款賬齡越短，說明客戶應收賬款的變現速度越快，流動性越好。67.【單項選擇題】在質權設立的情況下，一物（??）。A.可以設立多個質押權B.不得設立質押權C.只能設立一個質押權D.以上都不對正確答案：C答案解析參考解析：在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權。68.【單項選擇題】根據貸款發放原則中的資本金足額原則，因特殊原因，建設項目的資本金不能按時足額到位，銀行應該采取的做法是（??）。A.貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例B.貸款支取的比例也應同步等于借款人資本金到位的比例C.貸款支取的比例也應同步高于借款人資本金到位的比例D.取消貸款正確答案：A答案解析參考解析：貸款發放原則中的資本金足額原則要求銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。69.【單項選擇題】下列不屬于借款人提款用途的是()。A.支付勞務費用B.工程設備款C.購買商品費用D.彌補企業既往的虧損正確答案：D答案解析參考解析：借款人提款用途通常包括：土建費用、工程設備款、購買商品費用、在建項目進度款、支付勞務費用、其他與項目工程有關的費用、用于臨時周轉的款項。70.【單項選擇題】貸款檔案管理的原則和管理模式不包括（??）。A.集中統一管理原則B.統一保管存放C.定期檢查D.按時交接正確答案：B答案解析參考解析：信貸檔案實行集中統一管理原則。信貸檔案采取分段管理、專人負責、按時交接、定期檢查的管理模式。故選項B錯誤。71.【單項選擇題】利潤達到最大化的是行業的（??）。A.啟動階段B.成長階段C.成熟階段D.衰退階段正確答案：C答案解析參考解析：成熟階段由于銷售的持續上升加上成本控制，利潤達到最大化。72.【單項選擇題】A銀行2008年因實行全球化戰略，斥資5億元進入美國信貸市場，2009年3月18日，美聯儲宣布增購抵押債券、機構債券與長期國債，導致美元大幅貶值，如按新匯率換算，A銀行投資美國資產縮水到4．8億元，A銀行所遭遇的風險屬于（??）。A.利率風險B.匯率風險C.社會風險D.清算風險正確答案：B答案解析參考解析：銀行資產縮水主要是因美元匯率下降所致，而屬于國別風險中的匯率風險。73.【單項選擇題】關于質押率的確定，說法錯誤的是（??）。A.應根據質押財產的價值和質押財產價值的變動因素，科學地確定質押率B.確定質押率時依據主要有質物的適用性、變現能力C.質物、質押權利價值的變動趨勢可從質物的實體性貶值、功能性貶值及質押權利的經濟性貶值或增值三方面進行分析D.對變現能力較差的質押財產應適當提高質押率正確答案：D答案解析參考解析：信貸業務人員確定質押率的依據之一，就是對變現能力較差的質押財產應適當降低質押率。74.【單項選擇題】下列情形中，可能導致長期資產增加的是（??）。A.季節性銷售增長B.長期銷售增長C.資產效率下降D.固定資產擴張正確答案：D答案解析參考解析：固定資產屬于長期資產，固定資產的擴張可能導致長期資產增加。75.【單項選擇題】關于借款人的權利，下列表述錯誤的是（??）。A.借款人有權按合同約定提取和使用全部貸款B.借款人有權向銀行的上級監管部門反映、舉報有關情況C.借款人可以自主向第三方轉移債務D.借款人有權拒絕借款合同以外的附加條件正確答案：C答案解析參考解析：借款人在征得銀行同意后，有權向第三方轉移債務。76.【單項選擇題】抵押權的標的物以（??）最為常見。A.不動產B.權利憑證C.動產D.股票正確答案：A答案解析參考解析：抵押權的標的物可以是動產和不動產，以不動產最為常見。77.【單項選擇題】下列選項中，不是商業銀行貸款的提款前提條件的是（??）。A.擔保落實B.信息交流C.合法授權D.資本金要求正確答案：B答案解析參考解析：提款前提條件包括合法授權、政府批準、資本金要求、擔保落實等。持續維護條件包括財務維持、股權維持、信息交流等。78.【單項選擇題】（??）反映了目標區域信貸資產實際盈利能力、機構風險定價能力。A.凈息差B.經濟資本回報率C.經濟增加值D.利息實收率正確答案：B答案解析參考解析：經濟資本回報率(又稱經風險調整后資本收益率RAROC)，是指信貸資產扣除資金成本、運營成本、風險成本(預期損失)、稅收成本后的凈收入相對經濟資本的收益率水平。該指標越高，說明目標區域信貸資產實際盈利能力越好、機構風險定價能力越強。79.【單項選擇題】下列有關營運資本投資的說法，不正確的是（??）。A.產生于季節性商業負債數量超過季節性資產時B.產生于季節性資產數量超過季節性商業負債時C.公司一般會盡可能用內部資金來滿足營運資本投資D.如果內部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款正確答案：A答案解析參考解析：當季節性資產數量超過季節性商業負債時，超出的部分需要通過公司內部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。公司一般會盡可能用內部資金來滿足營運資本投資，如果內部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。80.【單項選擇題】公司信貸的借款人指（??）。A.經市場監督管理部門(或主管機關)核準登記的自然人B.經行政機關核準登記的企(事)業法人C.經行政機關核準登記的自然人D.經市場監督管理部門(或主管機關)核準登記的企(事)業法人正確答案：D答案解析參考解析：公司信貸的借款人應當是經市場監督管理部門(或主管機關)核準登記的企(事)業法人。81.【多項選擇題】運用固定資產周轉率進行實際分析時，為真實反映固定資產的運用效率，還要考慮的因素有（??）。A.折舊及更新對固定資產凈值的影響B.不同企業折舊方法的差異C.不同企業資產水平的不同D.行業性質不同造成固定資產狀況的不同E.行業不同造成銷售收入不同正確答案：A,B,D答案解析參考解析：運用固定資產周轉率進行實際分析時，為真實反映固定資產的運用效率，需考慮以下幾個問題：①固定資產的凈值隨折舊時間推移而減少，隨固定資產更新改造而增加，這些都會影響固定資產周轉率；②在不同企業間進行比較時，還要考慮由于采用不同折舊方法對固定資產凈值的影響；③將不同行業作比較時，應考慮由于行業性質的不同造成的固定資產狀況的不同。82.【多項選擇題】在擔保活動中，自愿原則主要體現在（??）。A.當事人有權從事擔保活動或不從事擔保活動B.當事人有權選擇擔保方式C.當事人無權選擇為誰提供擔保D.當事人有權選擇擔保相對人的自由E.擔保主體不能選擇擔保合同的訂立方式正確答案：A,B,D答案解析參考解析：在擔保活動中，自愿原則主要體現在如下四個方面：1．當事人有權依法從事擔保活動或不從事擔保活動；2．當事人有權選擇保證、抵押、質押或者定金的擔保方式，有權約定排除留置的適用，也有權選擇為誰擔保；3．擔保主體有權選擇訂立擔保合同的方式；4．當事人有權選擇擔保相對人的自由。83.【多項選擇題】根據方法和參數的規定，基本財務報表有()。A.現金流量表B.利潤表與利潤分配表C.財務計劃現金流量表D.資產負債表E.借款還本付息表正確答案：A,B,C,D,E答案解析參考解析：根據方法與參數的規定，基本財務報表有現金流量表、利潤表與利潤分配表、財務計劃現金流量表、資產負債表、借款還本付息表。84.【多項選擇題】下列行為中，屬于對貸款的挪用的有()。A.用貸款進行股本權益性投資B.用貸款對有價證券進行投資C.用貸款在期貨方面從事投機經營D.依法取得經營房地產資格的借款人用貸款經營房地產業務E.套取貸款相互借貸牟取非法收入正確答案：A,B,C,E答案解析參考解析：A、B、C、E項均屬于對貸款挪用的情況。D項應為“未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業務”。85.【多項選擇題】決定授信額度的因素包括()。A.銀行的客戶政策B.銀行或借款企業的法律或監督條款的限制C.客戶的還款能力D.客戶關系管理因素E.信貸組合管理的限制正確答案：A,B,C,D,E答案解析參考解析：貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎上決定的：(1)了解并測算借款企業的需求。(2)客戶的還款能力。(3)銀行或借款企業的法律或監督條款的限制。(4)信貸組合管理的限制。(5)銀行的客戶政策。(6)客戶關系管理因素。86.【多項選擇題】進貨渠道對貨品的質量和價格都起著決定性的影響。商業銀行分析客戶的進貨渠道可以從()來考慮。A.運輸方式的選擇：是陸路運輸還是水路運輸，是公路運輸還是鐵路運輸B.進貨資質的取得：是取得一級代理權還是二級代理權C.有無中間環節：直接從廠商進貨還是從貿易商進貨，是二手進貨還是三手進貨D.貨品質量：供應商對貨品質量是否有一定保障E.供貨地區的遠近：是國內供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨正確答案：A,B,C,E答案解析參考解析：進貨渠道對貨品的質量和價格都起著決定性的影響。信貸人員分析客戶的渠道可以從以下四個方面考慮：(1)有無中間環節。是直接從廠商進貨還是從貿易商進貨，是二手進貨還是三手進貨。(2)供貨地區的遠近。是國內供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨。(3)運輸方式的選擇。是陸路運輸還是水路運輸，是公路運輸還是鐵路運輸。(4)進貨資質的取得。是取得一級代理權還是二級代理權。

87.【多項選擇題】商業銀行擬接受的押品應符合的基本條件包括()。A.押品真實存在B.押品權屬關系清晰，抵押(出質)人對押品具有處分權C.押品變現能力差D.押品符合法律法規規定E.押品符合國家政策要求正確答案：A,B,D,E答案解析參考解析：押品具有良好的變現能力。故C項錯誤。

88.【多項選擇題】銀行業金融機構和借款人共同簽訂的書面借款合同的基本內容包括()。A.金額B.用途C.還款保障D.風險處置E.利率正確答案：A,B,C,D,E答案解析參考解析：借款申請經審查批準后，銀行業金融機構與借款人應共同簽訂書面借款合同，作為明確借貸雙方權利和義務的法律文件。其基本內容應包括金額、期限、利率、借款種類、用途、支付、還款保障、違約條款及風險處置等要素和有關細節。89.【多項選擇題】在銀行采取所有可能措施和實施必要程序之后，經追償仍無法收回的債權，可被認定為呆賬的情況有()。A.借款人和擔保人依法宣告破產，并終止法人資格B.借款人遭受重大自然災害，損失巨大且不能獲得保險補償C.借款人已完全停止經營活動，被縣級及縣級以上市場監督管理部門依法注銷營業執照D.借款人已完全停止經營活動或者下落不明，超過3年未履行企業年度報告公示義務E.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足以歸還所借債務，又無其他債務承擔者正確答案：A,B,C,D,E答案解析參考解析：銀行在采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，符合下列條件之一的債權或者股權可認定為呆賬：①借款人和擔保人依法宣告破產、關閉、解散或撤銷，并終止法人資格，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權；②借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務，銀行對其財產進行清償和對擔保人進行追償后，未能收回的債權；③借款人已完全停止經營活動，被縣級及縣級以上市場監督管理部門依法注銷、吊銷營業執照，金融企業對借款人和擔保人進行追償后，仍未能收回的剩余債權；④借款人已完全停止經營活動或者下落不明，超過3年未履行企業年度報告公示義務的，金融企業對借款人和擔保人進行追償后，仍未能收回的剩余債權；⑤借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，銀行經追償后確實無法收回的債權等。

90.【多項選擇題】企業的管理狀況風險體現在()。A.企業員工的正常流動B.企業董事會成員變動C.企業領導層不團結D.管理層對企業的發展缺乏戰略性的計劃E.股東間發生重大糾紛且不能在短期內妥善解決正確答案：B,C,D,E答案解析參考解析：企業管理狀況風險主要體現在以下方面。①企業發生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領導者的行為發生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責。②最高管理者獨裁，領導層不團結，高級管理層之間出現嚴重的爭論和分歧;職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層素質偏低。③管理層對環境和行業中的變化反應遲緩或管理層經營思想變化，表現為極端的冒進或保守。④管理層對企業的發展缺乏戰略性的計劃，缺乏足夠的行業經驗和管理能力(如有的管理人員只有財務專長而沒有技術、操作、戰略、營銷和財務技能的綜合能力),導致經營計劃沒有實施及無法實施。⑤董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務發生混亂、收益質量受到影響。⑥客戶的主要股東、關聯企業或母子公司等是否發生重大不利變化;股東是否有抽逃資金的現象;客戶是否出現兼并、收購、分立、重組等重大體制改革，股東結構發生實質性不利變化，可能影響貸款安全。⑦股東間發生重大糾紛且不能在短期內妥善解決;股東或主要管理人員是否涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、違法經營案件或其他重大負面信息。⑧中層管理者是否短期內多人離職，特別是財務、市場等要害部門的中層管理者離職;中層管理人員是否較為薄弱，企業人員是否更新過快或員工不足;是否出現重大勞資糾紛且不能在短期內妥善解決。⑨主要控制人或高級管理者出現個人征信問題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為。A選項企業員工的正常流動不會為企業帶來管理狀況風險。91.【多項選擇題】下列關于計算經營活動現金流量的間接法的說法，正確的有()。A.間接法以資產負債表中的現金為出發點B.間接法又被稱為“自上而下”法C.計算時應加上折舊D.計算時應加上應付稅金的增加值E.計算時應減去存貨的減少值正確答案：C,D,E答案解析參考解析：經營活動現金流量的計算方法有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而下”法，即從銷售收入出發，將利潤表中的項目與資產負債表有關項目逐一對應，逐項調整為以現金為基礎的項目。故B選項說法不正確。間接法，即以利潤表中最末一項凈收益為出發點，加上沒有現金流出的費用和引起現金流入的資產負債表項目的變動值，減去沒有現金流入的收入和引起現金流出的資產負債表項目的變動值。計算如下：經營活動的現金流量=凈收益+折舊+△應付賬款+△應付費用+△應付稅金-△應收賬款-△存貨-△預付費用。故A選項說法不正確，C、D、E選項說法正確。92.【多項選擇題】項目融資與一般固定資產貸款的區別主要體現在()。A.項目融資具有公司融資屬性B.項目融資可以追加第三方擔保C.固定資產貸款還款資金來源廣泛D.項目融資適用于自身還款來源充足的優質項目E.固定資產貸款還款來源單一正確答案：C,D答案解析參考解析：項目融資與一般固定資產貸款的差異主要體現在擔保方式及還款來源構成不同。一般固定資產貸款通常具有公司融資屬性，還款資金來源較廣泛，除項目自身收入外，還包括借款人除項目之外的其他經營、投資等收入，也可以通過追加第三方擔保等方式，獲得其他補充還款來源。項目融資借款人通常為項目公司，且未提供第三方擔保，還款來源單一，主要依賴項目自身收入，銀行對融資項目的選擇標準及準入門檻較高，適用于經營風險小、收益穩定、自身還款來源充足的優質項目。

93.【多項選擇題】根據并購目標企業不同，并購分為()。A.同行業并購B.關聯企業并購C.上下游企業并購D.跨行業并購E.跨國企業并購正確答案：A,C,D答案解析參考解析：根據并購目標企業不同，并購通常可分為：①同行業并購，主要目的為獲取目標企業技術、市場及客戶資源等補充，提高市場占有率及行業競爭力，實現協同效應；②上下游并購，主要目的為獲得穩定、優質、低成本原材料供應，或通過向下游市場滲透，控制下游渠道、實現協同效應，提高產業鏈價值；③跨行業并購，為并購方提供快速進入其他行業，分享目標行業收益及成長性，實現多元化、分散行業集中度風險的機會。

94.【多項選擇題】放款執行部門在審核項目貸款時，應審核的內容包括()。A.合規性要求的落實情況B.項目貸款定價的合理性C.資本金到位情況D.擔保的落實情況E.限制性條款的落實情況正確答案：A,C,D,E答案解析參考解析：放款執行部門的主要審核內容包括：(1)審核合規性要求的落實情況。(2)審核限制性條款的落實情況。(3)核實擔保的落實情況。(4)審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化情況。(5)審核資本金按計劃到位的落實情況。(6)審核申請提款金額是否與項目進度相匹配。(7)審核提款申請是否與貸款約定用途一致。95.【多項選擇題】銀行在進行貸款發放的審查時，應審查借款人提交的借款憑證是否完全符合要求，確認()正確無誤。A.貸款用途B.提款賬號C.提款日期D.提款人所在地E.預留印鑒正確答案：A,B,C,E答案解析參考解析：銀行應審查借款人提交的借款憑證是否完全符合提款要求，確認貸款用途、日期、金額、賬號，預留印鑒正確、真實、無誤。96.【多項選擇題】貸款風險分類應遵循的原則有（??）。A.真實性原則B.及時性原則C.獨立性原則D.審慎性原則E.系統性原則正確答案：A,B,C,D答案解析參考解析：貸款風險分類應遵循以下原則：①真實性原則。②及時性原則。③審慎性原則。④獨立性原則。97.【多項選擇題】資產負債表中的所有者權益包括()。A.盈余公積B.實收資本C.資本公積D.分紅E.未分配利潤正確答案：A,B,C,E答案解析參考解析：所有者權益由兩部分組成：一部分是投資者投入的資本金；另一部分是在生產經營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。98.【多項選擇題】客戶的長期資金是由（??）構成的。A.經營水平B.銷售模式C.凈資本D.長期負債E.所有者權益正確答案：D,E答案解析參考解析：客戶的長期資金是由長期負債、所有者權益構成的。99.【多項選擇題】銀行應當對抵債資產收取、保管和處置情況進行檢查，發現問題及時糾正。在收取、保管、處置抵債資產過程中，有下列情況之一者，應視情節輕重進行處理；涉嫌違法犯罪的，應當移交司法機關，依法追究法律責任（??）。A.截留抵債資產經營處置收入的B.擅自動用抵債資產的C.未經批準收取、處置抵債資產的D.惡意串通抵債人或中介機構，在收取抵債資產過程中故意高估抵債資產價格E.在處理抵債資產過程中故意低估價格，造成銀行資產損失的正確答案：A,B,C,D,E答案解析參考解析：五種情況均屬于違規違法的情況。100.【多項選擇題】加強合同管理的實施要點包括（??）。A.實施履行監督、歸檔、檢查等管理措施B.做好對內部員工的教育培訓工作C.建立完善有效的貸款合同管理制度D.加強貸款合同規范性審查管理E.修訂和完善貸款合同等協議文件正確答案：A,B,C,D,E答案解析參考解析：考點：實施要點包括：①修訂和完善貸款合同等協議文件；②建立完善有效的貸款合同管理制度；③加強貸款合同規范性審查管理；④實施履行監督、歸檔、檢查等管理措施；⑤做好有關配套和支持工作，該項要求包括要做好內部管理部門和崗位的設置和分工、做好內部員工教育培訓工作。101.【多項選擇題】常規清收包括（??）。A.委托第三方清收B.直接追償C.協商處置抵(質)押物D.依法收貸E.關注類貸款正確答案：A,B,C答案解析參考解析：根據是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規清收和依法收貸兩種。常規清收包括直接追償、協商處置抵(質)押物、委托第三方清收等方式。102.【多項選擇題】下列選項中，不屬于信貸合規性調查內容的有（??）。A.對抵押的價值評估情況做出調查B.考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制C.對信貸用途合法合規性進行認定D.認定授權委托人的公章和簽名的真實性和有效性E.對購銷合同的真實性進行認定正確答案：A,B答案解析參考解析：信貸合規性調查的內容包括以下幾項：①認定借款人、擔保人合法合規主體資格；②認定借款人、擔保人的法定代表人、授權委托人、法人的公章和簽名的真實性和有效性；③對需董事會決議同意借款和擔保的，信貸業務人員應調查認定董事會同意借款、擔保決議的真實性、合法性和有效性；④對需股東(大)會決議同意借款和擔保的，信貸業務人員應調查認定股東(大)會同意借款、擔保決議的真實性、合法性和有效性；⑤對抵押物、質押物清單所列抵(質)押物品的合法性、有效性進行認定；⑥對信貸使用合法合規性進行認定；⑦對購銷合同的真實性進行認定；⑧對借款人的借款目的進行調查。AB項屬于信貸安全性調查的內容。103.【多項選擇題】抵押物價值變動趨勢的分析要點有（??）。A.實體性貶值B.社會性貶值C.直接性貶值D.經濟性貶值E.功能性貶值正確答案：A,D,E答案解析參考解析：抵押物價值的變動趨勢一般可從以下方面進行分析。實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值;功能性貶值，即由于技術相對落后造成的貶值;經濟性貶值，即由于外部環境變化引起的貶值或增值。104.【多項選擇題】貸款擔保的作用主要體現在（??）。A.協調和穩定商品流轉秩序，使國民經濟健康運行B.降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率C.促進借款企業加強管理，改善經營管理狀況D.鞏固和發展信用關系E.增加風險管理正確答案：A,B,C,D答案解析參考解析：在我國市場經濟體制建立和發展的過程中，銀行開展擔保貸款業務具有重要的意義。擔保的作用主要表現為以下四個方面：①協調和穩定商品流轉秩序，使國民經濟健康運行，避免或減少因借款企業不能歸還貸款本息而對銀行和其他經濟活動產生的不良影響；②降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率；③促進借款企業加強管理，改善經營管理狀況；④鞏固和發展信用關系。105.【多項選擇題】根據《貸款通則》的規定，借款人申請公司貸款，應具備的基本條件有（??）。A.具有償還貸款的經濟能力B.按規定用途使用貸款C.不挪用信貸資金D.按期歸還貸款本息E.恪守信用正確答案：A,B,C,D,E答案解析參考解析：根據《貸款通則》的規定，借款人申請公司貸款應具備的基本條件有產品有市場、生產經營有效益、不挪用信貸資金、恪守信用等基本條件。106.【多項選擇題】在進行貸前調查的過程中，開展現場調研工作的方法通常包括（??）。A.搜尋調查B.現場會談C.實地考察D.委托調查E.通過商會了解客戶的真實情況正確答案：B,C答案解析參考解析：貸前調查的方法包括現場調研、搜尋調查、委托調查和其他方法。開展現場調研工作通常包括現場會談和實地考察兩個方面。故B、C兩項符合題意。搜尋調查、委托調查和通過商會了解客戶的真實情況都不屬于現場調研，故A、D、E三項不符合題意107.【多項選擇題】下列符合借款人要求的有（??）。A.有限責任公司對外股本權益性投資累計占其凈資產總額35％B.有限責任公司對外股本權益性投資累計占其凈資產總額55％C.有限責任公司對外股本權益性投資累計占其凈資產總額75％D.股份有限公司對外股本權益性投資累計占其凈資產總額40％E.股份有限公司對外股本權益性投資累計占其凈資產總額60％正確答案：A,D答案解析參考解析：借款人申請貸款應符合除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計未超過其凈資產總額的50％的要求。107.【多項選擇題】下列符合借款人要求的有（??）。A.有限責任公司對外股本權益性投資累計占其凈資產總額35％B.有限責任公司對外股本權益性投資累計占其凈資產總額55％C.有限責任公司對外股本權益性投資累計占其凈資產總額75％D.股份有限公司對外股本權益性投資累計占其凈資產總額40％E.股份有限公司對外股本權益性投資累計占其凈資產總額60％正確答案：A,D答案解析參考解析：借款人申請貸款應符合除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計未超過其凈資產總額的50％的要求。108.【多項選擇題】下列選項中，屬于企業經營風險的有（??）。A.股東發生重大不利變化B.經營活動發生顯著變化，出現停產、半停產或經營停止狀態C.產品結構單一D.兼營不熟悉的業務、新的業務或在不熟悉的地區開展業務E.對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失正確答案：B,C,D,E答案解析參考解析：企業經營風險主要體現在：①經營活動發生顯著變化，出現停產、半停產或經營停止狀態；②業務性質、經營目標或習慣做法改變；③主要數據在行業統計中呈現不利的變化或趨勢；④兼營不熟悉的業務、新的業務或在不熟悉的地區開展業務；⑤不能適應市場變化或客戶需求的變化；⑥持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約；⑦產品結構單一；⑧對存貨、生產和銷售的控制力下降；⑨對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失；⑩在供應鏈中的地位關系變化，如供應商不再供貨或減少信用額度；?購貨商減少采購；?企業的地點發生不利的變化或分支機構分布不合理；?收購其他企業或者開設新銷售網點，對銷售和經營有明顯影響，如收購只是基于財務動機，而與核心業務沒有密切關系；?出售、變賣主要的生產性、經營性固定資產；?廠房和設備未得到很好的維護，設備更新緩慢，缺乏關鍵產品生產線；?建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大的調整，如基建項目的丁期延長，或處于停緩狀態，或預算調整；⑥借款人的產品質量或服務水平下降；?流失一大批財力雄厚的客戶；?遇到臺風、火災、戰爭等嚴重自然災害或社會災難；?企業未實現預計的盈利目標；?關聯交易頻繁，關聯企業之間資金流動不透明或不能明確解釋。109.【多項選擇題】根據邁克爾·波特的理論，競爭戰略可以分為（??）。A.利潤優先戰略B.差異化戰略C.集中化戰略D.成本領先戰略E.單一目標戰略正確答案：B,C,D答案解析參考解析：根據邁克爾·波特的理論，競爭戰略可分為成本領先戰略、差異化戰略和集中化戰略三種。110.【多項選擇題】對公司高管人員素質的評價主要包括（??）。A.教育背景B.商業經驗C.修養品德D.經營作風E.進取精神正確答案：A,B,C,D,E答案解析參考解析：考點：對公司高管人員素質的評價主要包括以下幾個方面的內容:(1)教育背景(2)商業經驗(3)修養品德(4)經營作風(5)進取精神111.【判斷題】在商業銀行信貸授權管理中，對內授權與對外授信密切相關。對內合理授權是商業銀行對外合格授信的前提和基礎。()A.對B.錯正確答案：對答案解析參考解析：信貸授權是銀行業金融機構信貸管理和內部控制的基本要求，旨在健全內部控制體系，增強防范和控制風險的能力，并有利于優化流程、提高效率，以實現風險收益的最優化。對內授權與對外授信密切相關。對內合理授權是銀行業金融機構對外合格授信的前提和基礎。112.【判斷題】對客戶信用評級方法而言，與傳統的專家分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數據要求更高，需要商業銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少三年的數據。()A.對B.錯正確答案：錯答案解析參考解析：與傳統的專家分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數據的要求更高，需要商業銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少五年的數據。

113.【判斷題】委托貸款的風險由委托人承擔，銀行(受托人)只收取手續費，不承擔貸款風險，不代墊資金。()A.對B.錯正確答案：對答案解析參考解析：委托貸款的風險由委托人承擔，銀行(受托人)只收取手續費，不承擔貸款風險，不代墊資金。

114.【判斷題】計算現金流量時，現金流量表中的現金應剔除已辦理質押的活期存款。()A.對B.錯正確答案：對答案解析參考解析：計算現金流量時，已辦理質押的活期存款不能用于還款，因此應該從現金中剔除。115.【判斷題】由于借款人的提前還款會打亂銀行原有的資金安排，借款人應至少口頭征得銀行同意后，才可以提前還款。()A.對B.錯正確答案：錯答案解析參考解析：如果借款人出于某種原因(如貸款項目效益較好)希望提前歸還貸款，應與銀行協商。由于借款人的提前還款會打亂銀行原有的資金安排，借款人應提前向銀行遞交提前還款計劃，在征得銀行的同意后，才可以提前還款。因提前還款而產生的費用應由借款人負擔。

116.【判斷題】被擔保的債權既有物的擔保又有人的擔保的，債務人不履行到期債務或者發生當事人約定的實現擔保物權的情形，債權人應當按照約定實現債權。()A.對B.錯正確答案：對答案解析參考解析：被擔保的債權既有物的擔保又有人的擔保的，債務人不履行到期債務或者發生當事人約定的實現擔保物權的情形，債權人應當按照約定實現債權;沒有約定或者約定不明確，債務人自己提供物的擔保的，債權人應當先就該物的擔保實現債權;第三人提供物的擔保的，債權人可以就物的擔保實現債權，也可以請求保證人承擔保證責任。提供擔保的第三人承擔擔保責任后，有權向債務人追償。117.【判斷題】貸款逾期后，銀行對貸款的本金計收利息，對應收未收的利息不計收利息。（）A.對B.錯正確答案：錯答案解析參考解析：貸款逾期后，銀行不僅對貸款的本金計收利息，而且對應收未收的利息也要計收利息，即計復利。在催收的同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應當按規定加罰利息，加罰的利率應在貸款協議中明確規定；應收未收的罰息也要計復利。118.【判斷題】當主合同無效時，為了保護債權人的利益，從合同仍然有效。()A.對B.錯正確答案：錯答案解析參考解析：抵押權的發生與存在須以一定債權關系的發生與存在為前提和基礎。故抵押權是一種從權利。主合同無效，從合同也無效。119.【判斷題】應付利潤、應付工資可能為流動負債，也可能為長期負債。()A.對B.錯正確答案：錯答案解析參考解析：流動負債是借款人在生產經營過程中應付給他人的資金，是借款人承擔的應在1年或在一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅費、應付利潤、其他應付款和預提費用等。120.【判斷題】付款保證是指銀行應賣方要求，向買方保證，如交付貨物不符合合同約定而賣方又不能及時更換或修復時，銀行將受理買方的索賠，按照保函約定承擔保證責任。()A.對B.錯正確答案：錯答案解析參考解析：質量保證是指銀行應賣方要求，向買方保證，如交付貨物不符合合同約定而賣方又不能及時更換或修復時，銀行將受理買方的索賠，按照保函約定承擔保證責任。

121.【判斷題】結構分析法除用于單個客戶利潤表相關項目的分析外，還經常用于與同行業平均水平的比較分析。()A.對B.錯正確答案：對答案解析參考解析：考點：利潤表分析通常采用結構分析法。在分析時，除單個客戶利潤表相關項目的分析可用結構分析法之外，還可