中國人壽內(nèi)控試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.中國人壽內(nèi)控體系的核心目標(biāo)是（）A.提升業(yè)績B.合規(guī)經(jīng)營C.防范風(fēng)險(xiǎn)D.服務(wù)客戶2.以下不屬于內(nèi)控要素的是（）A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.人員招聘D.控制活動(dòng)3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的第一步是（）A.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別C.風(fēng)險(xiǎn)分析D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控4.中國人壽內(nèi)部監(jiān)督的主體不包括（）A.監(jiān)事會(huì)B.內(nèi)部審計(jì)部門C.員工個(gè)人D.董事會(huì)5.下列屬于預(yù)防性控制的是（）A.定期盤點(diǎn)B.事后審計(jì)C.職責(zé)分離D.數(shù)據(jù)復(fù)核6.內(nèi)控有效性的最終責(zé)任人是（）A.基層員工B.部門經(jīng)理C.董事長D.審計(jì)人員7.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)采取的應(yīng)對(duì)策略通常是（）A.風(fēng)險(xiǎn)承受B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避C.風(fēng)險(xiǎn)降低D.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)8.內(nèi)控文檔記錄不包括（）A.流程圖B.政策手冊(cè)C.會(huì)議紀(jì)要D.員工培訓(xùn)計(jì)劃9.內(nèi)部審計(jì)主要監(jiān)督的是（）A.財(cái)務(wù)報(bào)表B.業(yè)務(wù)流程C.人員績效D.市場份額10.控制活動(dòng)的主要目的是（）A.發(fā)現(xiàn)問題B.解決問題C.預(yù)防和減少風(fēng)險(xiǎn)D.提升效率二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.中國人壽內(nèi)控體系建設(shè)的原則包括（）A.全面性原則B.重要性原則C.制衡性原則D.適應(yīng)性原則2.以下屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容有（）A.目標(biāo)設(shè)定B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別C.風(fēng)險(xiǎn)分析D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)3.控制活動(dòng)的常見類型有（）A.授權(quán)審批控制B.預(yù)算控制C.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制D.運(yùn)營分析控制4.內(nèi)部監(jiān)督的方式有（）A.日常監(jiān)督B.專項(xiàng)監(jiān)督C.外部審計(jì)D.自我監(jiān)督5.影響內(nèi)控環(huán)境的因素包括（）A.治理結(jié)構(gòu)B.企業(yè)文化C.人力資源政策D.內(nèi)部審計(jì)6.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括（）A.風(fēng)險(xiǎn)承受B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避C.風(fēng)險(xiǎn)降低D.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)7.以下哪些屬于內(nèi)控文檔（）A.風(fēng)險(xiǎn)矩陣B.制度文件C.崗位說明書D.業(yè)務(wù)流程圖8.有效的內(nèi)控可以幫助中國人壽實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)有（）A.戰(zhàn)略目標(biāo)B.經(jīng)營目標(biāo)C.報(bào)告目標(biāo)D.合規(guī)目標(biāo)9.內(nèi)部審計(jì)的作用有（）A.監(jiān)督內(nèi)控執(zhí)行B.發(fā)現(xiàn)問題隱患C.提供改進(jìn)建議D.制定戰(zhàn)略規(guī)劃10.中國人壽的內(nèi)控體系涵蓋的業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括（）A.保險(xiǎn)銷售B.承保理賠C.財(cái)務(wù)管理D.投資管理三、判斷題（每題2分，共10題）1.內(nèi)控體系只需要高層關(guān)注，基層員工無需參與。（）2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估只需要在企業(yè)成立初期進(jìn)行一次。（）3.控制活動(dòng)是內(nèi)控體系的核心環(huán)節(jié)。（）4.內(nèi)部監(jiān)督僅指內(nèi)部審計(jì)部門的工作。（）5.良好的企業(yè)文化有助于內(nèi)控體系的有效運(yùn)行。（）6.所有風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)該采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。（）7.內(nèi)控文檔記錄對(duì)于內(nèi)控體系建設(shè)不重要。（）8.授權(quán)審批控制可以有效防止越權(quán)操作。（）9.合規(guī)目標(biāo)是內(nèi)控體系唯一目標(biāo)。（）10.定期輪崗屬于一種控制活動(dòng)。（）四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述內(nèi)控體系的五個(gè)要素。答案：內(nèi)控體系五個(gè)要素為控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。控制環(huán)境是基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別分析風(fēng)險(xiǎn)，控制活動(dòng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，信息與溝通保障信息傳遞，內(nèi)部監(jiān)督確保體系有效運(yùn)行。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有哪幾種？答案：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有風(fēng)險(xiǎn)承受、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)四種。風(fēng)險(xiǎn)承受是接受風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；風(fēng)險(xiǎn)降低通過措施降低風(fēng)險(xiǎn)影響；風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)借助他人力量轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)。3.控制活動(dòng)的常見方法有哪些？答案：常見方法有授權(quán)審批控制，明確審批權(quán)限流程；預(yù)算控制，通過預(yù)算規(guī)劃控制；財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制，保護(hù)資產(chǎn)安全完整；運(yùn)營分析控制，分析運(yùn)營數(shù)據(jù)找問題等。4.內(nèi)部監(jiān)督的重要性是什么？答案：內(nèi)部監(jiān)督能確保內(nèi)控體系持續(xù)有效運(yùn)行。及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控執(zhí)行中的問題與缺陷，促進(jìn)改進(jìn)。保證企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整，助力企業(yè)達(dá)成目標(biāo)。五、討論題（每題5分，共4題）1.結(jié)合實(shí)際，談?wù)勅绾渭訌?qiáng)中國人壽基層機(jī)構(gòu)的內(nèi)控建設(shè)。答案：加強(qiáng)基層內(nèi)控建設(shè)，要強(qiáng)化員工內(nèi)控培訓(xùn)，提升意識(shí)。明確各崗位權(quán)責(zé)，加強(qiáng)流程執(zhí)行監(jiān)督。建立有效溝通機(jī)制，及時(shí)反饋問題。定期開展內(nèi)部檢查，對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅處理，營造合規(guī)氛圍。2.若發(fā)現(xiàn)中國人壽某業(yè)務(wù)流程存在內(nèi)控缺陷，應(yīng)如何處理？答案：首先詳細(xì)評(píng)估缺陷影響程度與風(fēng)險(xiǎn)大小。分析成因，制定針對(duì)性改進(jìn)措施。明確責(zé)任人和整改期限，跟蹤整改進(jìn)度。整改后重新評(píng)估，確保類似缺陷不再出現(xiàn)，完善內(nèi)控體系。3.討論信息技術(shù)對(duì)中國人壽內(nèi)控體系的影響及應(yīng)對(duì)措施。答案：信息技術(shù)提升內(nèi)控效率，如實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化控制，但帶來信息安全等新風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)措施包括加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全防護(hù)，建立數(shù)據(jù)備份恢復(fù)機(jī)制。培養(yǎng)專業(yè)人才，完善相關(guān)制度，規(guī)范信息系統(tǒng)操作與管理。4.如何確保中國人壽內(nèi)控體系適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境？答案：持續(xù)關(guān)注市場動(dòng)態(tài)，及時(shí)識(shí)別新風(fēng)險(xiǎn)。定期評(píng)估內(nèi)控體系，根據(jù)市場變化調(diào)整優(yōu)化。加強(qiáng)與外部機(jī)構(gòu)交流學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。鼓勵(lì)員工提出改進(jìn)建議，保持體系的靈活性與適應(yīng)性。答案一、單項(xiàng)選擇題1.C2.C3.B4.C5.C6.C7.B8.D9.B10.C二、多項(xiàng)選擇題1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.