時事熱點在2025年稅法考試試題及答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.2025年，我國實施的新一輪增值稅改革中，下列哪項措施旨在降低企業稅負？

A.擴大增值稅抵扣范圍

B.提高增值稅稅率

C.減少增值稅稅目

D.取消增值稅

2.2025年1月1日起，我國開始實施個人所得稅專項附加扣除政策，下列哪項不屬于專項附加扣除的范圍？

A.子女教育

B.繼續教育

C.住房貸款利息

D.生育醫療費用

3.2025年，我國對小微企業實施減稅降費政策，下列哪項不屬于減稅降費的范圍？

A.降低企業所得稅稅率

B.提高增值稅小規模納稅人免稅標準

C.減少增值稅小規模納稅人稅負

D.提高增值稅一般納稅人增值稅進項稅額抵扣比例

4.2025年，我國對環境保護稅進行了調整，下列哪項不屬于調整內容？

A.擴大征收范圍

B.提高稅率

C.增加稅目

D.減少稅收優惠

5.2025年，我國對印花稅進行了調整，下列哪項不屬于調整內容？

A.擴大征收范圍

B.提高稅率

C.減少稅目

D.增加稅收優惠

6.2025年，我國對車輛購置稅進行了調整，下列哪項不屬于調整內容？

A.擴大征收范圍

B.提高稅率

C.減少稅目

D.增加稅收優惠

7.2025年，我國對煙葉稅進行了調整，下列哪項不屬于調整內容？

A.擴大征收范圍

B.提高稅率

C.減少稅目

D.增加稅收優惠

8.2025年，我國對城鎮土地使用稅進行了調整，下列哪項不屬于調整內容？

A.擴大征收范圍

B.提高稅率

C.減少稅目

D.增加稅收優惠

9.2025年，我國對資源稅進行了調整，下列哪項不屬于調整內容？

A.擴大征收范圍

B.提高稅率

C.減少稅目

D.增加稅收優惠

10.2025年，我國對房產稅進行了調整，下列哪項不屬于調整內容？

A.擴大征收范圍

B.提高稅率

C.減少稅目

D.增加稅收優惠

二、多項選擇題（每題3分，共5題）

1.2025年，我國實施的新一輪增值稅改革中，以下哪些措施旨在降低企業稅負？

A.擴大增值稅抵扣范圍

B.提高增值稅稅率

C.減少增值稅稅目

D.取消增值稅

2.2025年個人所得稅專項附加扣除政策中，以下哪些屬于專項附加扣除的范圍？

A.子女教育

B.繼續教育

C.住房貸款利息

D.生育醫療費用

3.2025年，我國對小微企業實施減稅降費政策，以下哪些不屬于減稅降費的范圍？

A.降低企業所得稅稅率

B.提高增值稅小規模納稅人免稅標準

C.減少增值稅小規模納稅人稅負

D.提高增值稅一般納稅人增值稅進項稅額抵扣比例

4.2025年，我國對環境保護稅進行了調整，以下哪些不屬于調整內容？

A.擴大征收范圍

B.提高稅率

C.增加稅目

D.減少稅收優惠

5.2025年，我國對印花稅進行了調整，以下哪些不屬于調整內容？

A.擴大征收范圍

B.提高稅率

C.減少稅目

D.增加稅收優惠

二、多項選擇題（每題3分，共10題）

1.2025年，我國在稅收政策方面采取了哪些措施以支持科技創新？

A.加大研發費用加計扣除比例

B.對高新技術企業實施稅收優惠

C.減免科技型中小企業所得稅

D.提供稅收優惠給初創科技型企業

2.2025年，我國為促進綠色低碳發展，實施了哪些稅收政策？

A.對新能源企業給予稅收減免

B.提高碳排放稅稅率

C.擴大資源稅征收范圍

D.對節能減排項目給予稅收優惠

3.2025年，我國為支持鄉村振興戰略，采取了哪些稅收優惠政策？

A.減免農村地區企業所得稅

B.對農業合作社給予稅收優惠

C.提高農產品增值稅進項稅額抵扣比例

D.對農村基礎設施建設項目給予稅收減免

4.2025年，我國為促進消費升級，實施了哪些稅收政策？

A.降低部分消費品進口關稅

B.對國內高端消費品給予稅收優惠

C.減免個人購買新能源汽車的購置稅

D.對旅游、文化等服務行業給予稅收減免

5.2025年，我國為支持小微企業，采取了哪些稅收優惠政策？

A.提高小微企業所得稅減免標準

B.擴大小微企業所得稅優惠范圍

C.提高小微企業所得稅稅前扣除比例

D.減免小微企業所得稅

6.2025年，我國為應對國際稅收挑戰，采取了哪些措施？

A.加強國際稅收信息交換

B.推進國際稅收協定談判

C.建立跨國企業稅收反避稅機制

D.提高國際稅收合規要求

7.2025年，我國為支持創業創新，實施了哪些稅收優惠政策？

A.對創業投資企業給予稅收優惠

B.減免創業企業增值稅

C.提供稅收優惠給科技孵化器

D.對初創科技型企業給予稅收減免

8.2025年，我國為促進外貿穩定增長，采取了哪些稅收政策？

A.降低部分出口產品關稅

B.提供出口退稅便利

C.對外貿企業給予稅收優惠

D.減免外貿企業增值稅

9.2025年，我國為支持教育事業發展，實施了哪些稅收優惠政策？

A.對教育機構給予稅收減免

B.減免個人教育支出增值稅

C.提供稅收優惠給職業教育培訓

D.減免教育科研機構企業所得稅

10.2025年，我國為支持社會保障體系建設，采取了哪些稅收政策？

A.對社會保險基金給予稅收優惠

B.減免養老、醫療等社會保障支出個人所得稅

C.提供稅收優惠給社會福利機構

D.減免殘疾人福利機構企業所得稅

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.2025年，我國對個人取得的財產租賃所得，不再征收個人所得稅。（）

2.企業在計算應納稅所得額時，可以扣除因自然災害造成的直接經濟損失。（）

3.我國增值稅納稅人可以選擇簡易計稅方法計算應納稅額。（）

4.個人購買自用住房，可以享受契稅減免政策。（）

5.企業在計算應納稅所得額時，可以扣除因職工福利支出產生的費用。（）

6.我國對符合條件的軟件企業，可以享受企業所得稅減免政策。（）

7.個人取得股票轉讓所得，應當繳納個人所得稅。（）

8.企業在計算應納稅所得額時，可以扣除因資產折舊產生的費用。（）

9.我國對高新技術企業，可以享受15%的優惠企業所得稅稅率。（）

10.個人取得稿酬所得，可以享受個人所得稅的專項附加扣除。（）

四、簡答題（每題5分，共6題）

1.簡述2025年我國個人所得稅改革的重點內容及其影響。

2.闡述2025年我國增值稅改革的主要措施及其對企業和市場的影響。

3.解釋2025年我國如何通過稅收政策支持小微企業的發展。

4.簡要分析2025年我國在環境保護稅方面的調整內容及其目的。

5.描述2025年我國在資源稅改革中實施的主要措施及其對資源利用和環境保護的影響。

6.說明2025年我國在稅收征管方面采取的新措施，以及這些措施對提高稅收征管效率的意義。

試卷答案如下

一、單項選擇題

1.A

解析思路：增值稅改革旨在降低企業稅負，擴大增值稅抵扣范圍是直接降低企業稅負的措施。

2.D

解析思路：個人所得稅專項附加扣除旨在減輕個人稅負，生育醫療費用不屬于專項附加扣除范圍。

3.D

解析思路：減稅降費政策旨在減輕小微企業稅負，提高增值稅一般納稅人增值稅進項稅額抵扣比例不屬于減稅降費范圍。

4.C

解析思路：環境保護稅調整旨在擴大征收范圍，減少稅目不屬于調整內容。

5.C

解析思路：印花稅調整旨在擴大征收范圍，減少稅目不屬于調整內容。

6.C

解析思路：車輛購置稅調整旨在擴大征收范圍，減少稅目不屬于調整內容。

7.C

解析思路：煙葉稅調整旨在擴大征收范圍，減少稅目不屬于調整內容。

8.C

解析思路：城鎮土地使用稅調整旨在擴大征收范圍，減少稅目不屬于調整內容。

9.C

解析思路：資源稅調整旨在擴大征收范圍，減少稅目不屬于調整內容。

10.C

解析思路：房產稅調整旨在擴大征收范圍，減少稅目不屬于調整內容。

二、多項選擇題

1.A,B,C,D

解析思路：均為降低企業稅負的措施。

2.A,C,D

解析思路：均為促進綠色低碳發展的稅收政策。

3.A,B,C,D

解析思路：均為支持鄉村振興戰略的稅收優惠政策。

4.A,B,C,D

解析思路：均為促進消費升級的稅收政策。

5.A,B,C,D

解析思路：均為支持小微企業發展的稅收優惠政策。

6.A,B,C,D

解析思路：均為應對國際稅收挑戰的措施。

7.A,B,C,D

解析思路：均為支持創業創新發展的稅收優惠政策。

8.A,B,C,D

解析思路：均為促進外貿穩定增長的稅收政策。

9.A,B,C,D

解析思路：均為支持教育事業發展稅收優惠政策。

10.A,B,C,D

解析思路：均為支持社會保障體系建設的稅收政策。

三、判斷題

1.×

解析思路：個人取得的財產租賃所得仍需繳納個人所得稅。

2.√

解析思路：企業因自然災害造成的直接經濟損失可以在計算應納稅所得額時扣除。

3.√

解析思路：增值稅納稅人可以選擇簡易計稅方法計算應納稅額。

4.√

解析思路：個人購買自用住房可以享受契稅