2019-2025年投資銀行業務保薦代表人勝任能力考試題庫單選題(共800題)1、根據《深圳證券交易所非公開發行公司債券業務管理暫行辦法》,下列關于非公開發行公司債券轉讓機制的說法，正確的是()。A.債券單筆現券轉讓數量不低于5000張或者轉讓金額不低于500萬元B.債券以100元面值為1張，申報價格最小變動單位為0.01元C.債券轉讓申報的類型只有意向申報和定向申報D.債券采用全價轉讓的方式，轉讓價格范圍為前收盤價的上下30%【答案】D2、上市公司下列各項費用中，應當于發生時直接計入當期損益的是()A.I、IlB.I、Ⅲ、VC.I、IⅡ、VD.I、Ⅱ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】C3、關于證券公司及基金管理公司子公司資產支持證券投資者享受的權利有()。A.I.ⅢB.Ⅱ.ⅢC.I.I.ⅢD.Ⅱ.Ⅲ.IV【答案】B4、甲公司2015年12月31日所有者權益為：股本2000萬元(面值為1元),資本公積800萬元(其中，股本溢價500萬元),盈余公積500萬元，未分配利潤0萬元。經董事會批準以每股5元回購本公司股票200萬股并注銷。關于回購股票，下列會計處理正確的有A.I、IⅡ、Ⅲ、IVB.I、IⅡ、IV、VC.Ⅱ、Ⅲ、IV、VD.I、Ⅲ、IV、V【答案】D5、關于套期保值的會計處理，下列說法錯誤的有()。A.Ⅱ,ⅢB.IⅡ,IV,VC.Ⅲ,IV,VD.I,Ⅱ,Ⅲ,IV,V【答案】C6、根據《上市公司股權激勵管理辦法》,下列說法正確的有()。A.IB.I、ⅢC.I、IV、VD.IⅡ、Ⅲ、VE.IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】A7、20×7年2月1日，甲公司以增發1000萬股本公司普通股股票和一臺大型設備為對價，取得乙公司25%股權。其中，所發行普通股面值為每股1元，公允價值為每股10元。為增發股份，甲公司向證券承銷機構等支付傭金和手續費400萬元。用作對價的設備賬面價值為1000萬元，公允價值為1200萬元。當日，乙公司可辨認凈資產公允價值為40000萬元。假定甲公司能夠對乙公司施加重大影響。不考慮其他因素，甲公司該項長期股權投資的初始投資成本是()。A.10000萬元B.11000萬元C.11200萬元D.11600萬元【答案】C8、某上市公司2009年度財務會計報告批準報出日為2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日發生的下列事項中，屬于資產負債表日后事項的是()。A.2010年1月5日，因自然災害導致公司資產發生重大損失B.2009年銷售的商品1000萬元，因產品質量問題，客戶于2010年3月7日退貨C.公司2010年2月因經營不善，虧損5000萬元D.2010年4月1日，公司發行5000萬元債券【答案】B9、境外合格投資者甲公司擬協議收購于2009年在上交所上市的非外商投資企業乙公司25%股份并取得控制權，乙公司所處行業部被列入《外商投資產業指導目錄》(2017年修訂)限制外商投資產業目錄，但不禁止外商投資。下列說法正確的有()。A.I、IⅡ、IVB.I、Ⅲ、IVC.I、IⅡ、VD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B10、深交所上市公司自主變更會計政策，需提交股東大會審議的情形有()。A.IIB.Ⅱ、ⅢC.IⅡ、IVD.I、Ⅲ、IVE.IⅡ、IV、V【答案】C11、下列有關上市委應當履行的職責，符合相關規定的是(??)。A.I、IVB.I、Ⅱ、VC.IV、VD.I、IⅡ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、V【答案】A12、以下金融產品發行必須進行信用評級的有()。A.I、ⅢB.IⅡ、IVC.I、IⅡ、ⅢD.IⅡ、Ⅲ、IVE.I、Ⅲ、IV【答案】B13、以下關于上市公司要約收購的說法正確的有()。A.收購要約約定的收購期限不得少于15日，并不得超過60日，但是出現競爭要約的除外B.以終止上市地位為目的的要約收購，必須以現金方式進行支付收購價款C.收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，自公告之日起6個月內不得再次對同一上市公司進行收購D.在收購要約約定的承諾期限內，收購人不得撤銷其收購要約【答案】D14、在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉讓股票?()A.I、IVB.I、Ⅱ、ⅢC.IⅡ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B15、某公司的財務指標如下：短期借款和1年內到期長期借款共5000萬元，長期負債10000萬元，少數股東權益500萬元，股東權益60000萬元。累計稅后營業外支出總計500萬元，累計稅后營業外收入1000萬元，累計稅后補貼收入2500萬元。在建工程1000萬元，現金和銀行存款(為公司的盈余資金)共4000萬元，則該公司的EVA資本是()萬元。A.67500B.71500C.72000D.74500【答案】A16、以下財產可以用來出資的是()。A.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.IVC.Ⅲ.IVD.I.Ⅲ.IV【答案】A17、可轉換公司債券，面值為100元，初始轉股價格為5元/股，當前市價為138.5元，二級市場股價為7元/股，若買入一手立即轉股，收益是;該上市公司隨后年度分紅方案：每10股派發0.6元(含稅),若調整轉股價格，則調整為()A.1.5,4.94B.15,4.94C.23.6,4.6D.150,4.6【答案】B18、擬上市公司董事會構成符合規定的有()。A.IIB.I、ⅢC.I、IⅡ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C19、上市公司非公開發行股票的，董事會擬引入的境內外戰略投資者認購的股份自發行結束之日起，()個月內不得轉讓。A.3B.6C.12D.36【答案】D20、甲公司為增值稅一般納稅人，于2012年12月5日以一批商品換入乙公司的一項非專利技術，該交換具有商業實質。甲公司換出商品的賬面價值為80萬元，不含增值稅的公允價值為100萬元，增值稅稅額為17萬元：另收到乙公司補價10萬元。甲公司換入非專利技術的原賬面價值為60萬元，公允價值無法可靠計量。假定不考慮其他因素，甲公司換入該非專利技術的入賬價值為()萬元。A.50B.70C.90D.107【答案】D21、甲公司2009年度財務報告批準報出日為2010年3月10日，以下事項或交易中屬于資產負債表日后調整事項的有()A.2010年2月10日，甲公司因雪災財產收到嚴重損失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2009年10月乙公司起訴，至2009年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認預計負債800萬元。C.2010年2月一批商品發生銷售退回，該批商品系甲公司2010年1月15日銷售D.截至2009年12月31日，甲公司應收丙公司款項1000萬元，截至年末，丙公司運行正常，甲公司按照應收賬款余額的5%計提了壞賬準備，2010年2月丙公司突發火災，導致甲公司1000萬的應收款無法收回。【答案】B22、按照上市規則的規定，下列屬于上市公司關聯方的是()。A.I、ⅢB.IⅡ、ⅢC.I、Ⅱ、ⅢD.I、IⅡ、IV【答案】D23、科創板首次公開發行股票，下列哪些關于網下發行比例規定是錯誤的()。A.I、Ⅲ、IV、VB.I、IⅡ、IV、VC.I、IⅡ、Ⅲ、VD.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.Ⅱ、Ⅲ、IV、V【答案】A24、國務院證券監督管理機構有權對有關單位進行監督檢查或者調查，以下表述中正確的有()。A.I、IⅡ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C25、甲集團公司持有乙上市公司60%的股份，2016年5月16日(周一),通過交易所采用集中競價的方式增持了1%的股權，以下相關描述正確的有()。A.IⅡ、IV、VB.I、IⅡ、IVC.I、IVD.I、Ⅲ、IV【答案】C26、下列各項中，屬于投資性房地產的有()。A.I、Ⅱ、ⅢB.I、Ⅲ、IVC.Ⅲ、IV、VD.I、Ⅲ、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】D27、上市公司的下列事項，必須股東大會特別決議通過的有()。A.Ⅱ.Ⅲ.IVB.I.Ⅲ.IVC.I.Ⅱ.Ⅲ.IVD.I.Ⅱ.Ⅲ【答案】C28、承據《上市公司證券發行管理辦法》,上市公司公開發行新股的，公司高級管理人員和核心技術人員應在最近()個月內未發生重大不利變化。A.3B.6C.12D.18【答案】C29、公司有下列()情況的，應當修改章程。A.I,IVB.I,Ⅱ,IVC.Ⅱ,ⅢD.I,Ⅲ,IV,V【答案】A30、()依法對保薦代表人進行注冊登記管理。A.中國證監會B.中國證券業協會C.國務院D.證券交易所【答案】B31、2016年3月2日，甲公司以賬面價值為350萬元的廠房和150萬元的專利權，換入乙公司賬面價值為300萬元的在建房屋和100萬元的長期股權投資，不涉及補價。上述資產的公允價值均無法獲得。不考慮其他因素，甲公司換入在建房屋的入賬價值為()萬元。A.280B.300C.350D.375【答案】D32、下列關于投資價值研究報告的說法，正確的有()。A.IⅡ、ⅢB.I、IV、VC.IⅡ、Ⅲ、IVD.IⅢ、IV、VE.IⅡ、IV、V【答案】A33、創業板上市公司非公開發行股票，發行期首日前1個交易日股票交易均價為8.5元，前20個交易日股票交易均價為9元，以下自發行結束之日起12個月內不得上市交易的有()。A.I.Ⅱ.Ⅲ.IVB.I.Ⅱ.ⅢC.I.IVD.Ⅱ.Ⅲ【答案】D34、根據《關于金融類企業掛牌融資有關事項的通知》,下列關于私募機構新增掛牌條件的說法，正確的是()。A.私募機構作為基金管理人在其管理基金中的出資額不得低于20%B.私募機構持續運營4年以上，且至少存在一支管理基金已實現退出C.管理費收入必須占收入來源的80%以上D.掛牌之前不存在以基金份額認購私募機構發行的股份或股票的情形E.私募股權類私募機構最近3年累計實繳資產管理規模在50億元以上【答案】D35、根據《上市公司股東、董監高減持股份的若干規定》上市公司大股東通過證券交易所集中競價交易減持股份的總數的說法，正確的是()。A.在1個月內，減持不得超過公司股份總數的百分之一B.在1個月內，減持不得超過公司股份總數的百分之三C.在3個月內，減持不得超過公司股份總數的百分之三D.在3個月內，減持不得超過公司股份總數的百分之一【答案】D36、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10%股權，取得投資時乙公司可辨認凈資產公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量。甲公司與乙公司沒有關聯關系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50%股權，能夠對乙公司實施控制，購買日乙公司可辨認凈資產公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10%股權子購買日的公允價值為1120萬元。乙公司2010年實現凈利潤1000萬元，未進行利潤分配，乙公司凈資產無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有()。A.Ⅱ.Ⅲ.IVB.I.Ⅱ.Ⅲ.IVC.I.Ⅲ.IVD.I.IⅡ.IV【答案】B37、某內地個人投資者于2015年6月通過滬港通投資在香港聯交所上市的H股股票取得股票轉讓差價所得和股息、紅利所得。下列有關對該投資者股票投資所得計征個人所得稅的表述中，正確的是()。A.股票轉讓差價所得按照10%的稅率征收個人所得稅B.股息紅利所得由H股公司按照10%的稅率代扣代繳個人所得稅C.取得的股息紅利由中國證券登記結算有限責任公司按照20%的稅率代扣代繳個人所得稅D.股票轉讓差價所得免予征收個人所得稅【答案】D38、公開發行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有()。A.I、IⅡ、VB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅱ、Ⅲ、VD.Ⅱ、Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V39、保薦機構推薦發行人證券上市，應當向證券交易所提交上市保薦書，上市保薦書應當包括()。A.I、IⅡ、ⅢB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅱ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D40、關于上市公司分紅，下列說法正確的是()。A.上交所上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分1000萬元B.中小板母公司可供分配利潤負200萬元，合并報表為1000萬元，當年分800萬元C.深交所主板上市公司可供分配利潤合并報表為1000萬元，母公司為1200萬元，當年分1200萬元D.創業板上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分800萬元【答案】D41、某公司為全國中小企業股份轉讓系統創新層掛牌公司，該公司擬發行股份購買資產且構成重大資產重組，以下說法正確的是()。A.該公司向特定對象發行股份購買資產后股東累計超過200人的，經股東大會決議后，應當按照中國證監會的有關規定編制申請文件并申請核準B.該公司向特定對象發行股份作為交易對價的，應當以董事會召開前一定期間內該公司股票的市場價格為定價依據C.獨立財務顧問持續督導的期限自該公司完成本次重大資產重組之日起，應當對該公司進行終身督導D.該公司可以選擇公開發行可轉換債券募集資金，支付擬購買資產的交易對價E.本次重大資產重組涉及發行股份的，特定對象以資產認購而取得的公眾公司股份，自股份發行結束之日起至少12個月內不得轉讓【答案】A42、某可轉換債券的面值為100元，轉換價格為25元。標的股票的市場價格為28元。當前可轉債的市場價格為116元，則目前購買該可轉換債券屬于()。A.轉換貼水B.轉換平價C.轉換升水D.轉換溢價【答案】C43、甲公司于2013年1月1日采用經營租賃方式從乙公司租入機器設備一臺，租期為4年，設備價值為200萬元，預計使用年限為12年。租賃合同規定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分別為36萬元、34萬元、26萬元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司應就此項租賃確認的租金費用為()萬元。A.0B.24C.32D.50【答案】B44、發行可轉換公司債券的上市公司應該及時向交易所匯報并披露的重大事項有()。A.擔保人發生重大資產變動、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況B.公司信用狀況發生重大變化，但不影響如期償還債券本息的C.可轉換公司債券轉換為股票的數額累計達到可轉換公司債券開始轉股前公司已發行股份總額的6%D.可轉換公司債券單次轉換為股票的數額達到發行規模的1%E.發行人當年累計新增借款或者對外提供擔保超過上年末凈資產的10%【答案】A45、公開發行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有()。[2015年11月真題]A.I、IⅡ、Ⅲ、IVB.I、IⅡ、Ⅲ、VC.IⅡ、IV、VD.I、Ⅲ、IV、V【答案】B46、下列屬于公開發行公司債券障礙條件的是()。A.I、IlB.IⅡ、ⅢC.I、IVD.IVE.Ⅲ、IV【答案】D47、某建筑公司簽訂了一項總金額為120萬元的固定造價合同，最初預計總成本為100萬元。第一年實際發生成本70萬元，年末，預計為完成合同比最初預計的總成本要增加25萬元。該合同的結果能夠可靠估計，則以下說法正確的是()。[2015年9月真題]A.I、Ⅲ、IVB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、IV【答案】B48、根據《國家發展改革委辦公廳關于進一步改進企業債券發行審核工作的通知》,需要進行從嚴審核的發債申請有()。A.I、Ⅲ、VB.IV、VC.I、IⅡ、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】B49、根據《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》的相關規定，以下說法正確的是()。A.某創業板上市公司年度股東大會可以根據公司章程的規定，授權董事會決定非公開發行融資總額不超過最近一年末凈資產30%的股票，該項授權在下一年度股東大會召開日失效B.某創業板上市公司向原股東配售股份，發行方式可以采用包銷方式或代銷方式C.某創業板上市公司年度股東大會可以根據公司章程的規定，授權董事會決定非公開發行融資總額不超過最近一年末總資產10%的股票，該項授權在下一年度股東大會召開日失效D.某創業板上市公司向不特定對象公開募集股份，發行價格不低于公告招股意向書前20個交易日或者前1個交易日公司股票均價E.某創業板上市公司，最近一期末資產負債率低于45%,該公司不可以非公開發行股票【答案】D50、2008年10月8日，甲公司與培訓機構簽訂培訓協議，支付1萬股公司股份，請培訓機構于2009年3月1日給公司員工培訓，2008年10月8日公司股價為每股100元，培訓機構培訓費市場價格為106萬元；2009年3月1日公司股價為120元每股，培訓機構培訓費市場價格為110萬元，則為員工進行的培訓費的計量金額為 ()。A.100萬元B.106萬元C.110萬元D.120萬元【答案】C51、根據《證券市場資信評級機構評級業務實施細則(試行)》,說法正確的有()。A.Ⅱ、ⅢB.IV、VC.I、IⅡ、ⅢD.IⅡ、Ⅲ、IVE.Ⅲ、IV、V【答案】B52、關于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有()。A.I、ⅢB.IⅡ、IlC.I、IⅡ、IVD.I、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D53、關于首次公開發行股票并上市公司招股說明書財務報告審計截止日后主要信息的披露說法正確的有()。A.I,Ⅱ,IVB.I,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,IVD.I,Ⅱ,Ⅲ,IV【答案】A54、上市公司股東發行可交換公司債券，應符合的規定有()。A.Ⅲ.IVB.I.Ⅲ.IVC.Ⅱ.Ⅲ.IVD.I.IⅡ.Ⅲ.IV【答案】A55、根據《財政部關于做好地方政府債券發行工作的意見》(財庫〔2019〕23號)規定，地方財政部門應當在加強與承銷團成員溝通的基礎上，在招標發行規則中合理設定承銷團成員最低投標比例、最低承銷比例、最高投標比例、債券投標利率區間上下限、單一標位投標量等技術參數要求，其中，單一標位最高投標量不得高于當期債券計劃發行量的()。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50%【答案】D56、2015年7月，國家發改委發布《項目收益債券管理暫行辦法》。以下關于項目收益債券的說法正確的有()。A.I、IⅡ、ⅢB.I、Ⅱ、IVC.Ⅲ、IV、VD.IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】B57、根據《北京證券交易所股票上市規則(試行)》,以下說法正確的是()。A.I、IⅡ、ⅢB.I、II、IVC.I、IⅡ、IV、VD.IⅡ、Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B58、下列公司擬申請在全國股轉系統掛牌，不符合掛牌條件的有()。A.I、Ⅱ、Ⅲ、IVB.I、IⅡ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.Ⅲ、IVE.I、II【答案】A59、上市公司非公開發行股票的，董事會擬引入的境內外戰略投資者認購的股份自發行結束之日起，()個月內不得轉讓。A.3C.12D.36【答案】D60、根據《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》,公眾投資者可在上交所認購和交易的債券品種包括()。A.I、Ⅱ、ⅢB.I、IⅡ、VC.IⅡ、Ⅲ、IVD.I、IV、VE.I、Ⅱ、IV、V【答案】B61、保薦機構提交推薦文件后，應當主動配合中國證監會的審核，并承擔的工作有()。A.I、IⅡ、VB.IⅡ、IVC.I、Ⅱ、IV、VD.I、Ⅱ、Ⅲ、VE.I、IⅡ、Ⅲ【答案】C62、[過時]甲、乙、丙、丁在一種業務之外經營其他不相關業務的擬上市公司，根據《首發業務若干問題解答(一)》,可以認定符合創業板“主要經營一種業務”的發行條件的有()。A.I、ⅢB.I、IⅡ、IVC.Ⅱ、ⅢD.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.I、IV【答案】C63、2017年2月5日，甲公司以7元/股的價格購入乙公司股票100萬股，支付手續費1.4萬元，甲公司將該股票投資分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。2017年12月31日，乙公司股票價格為9元/股。2018年2月20日，乙公司分配現金股利，甲公司獲得現金股利8萬元；3月20日，甲公司以11.6元/股的價格將其持有的乙公司股票全部出售。不考慮其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年確認的投資收益是()。A.260萬元B.468萬元C.268萬元D.466.6萬元【答案】C64、以下關于發行公司債券的說法正確的有()。[2015年11月真題]A.IB.I、IlC.IⅡ、ⅢD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D65、以下稅種產生的稅收收入，全部屬于中央政府固定收入的是()。A.企業所得稅B.消費稅C.車船稅D.印花稅E.個人所得稅【答案】B66、甲建筑公司與客戶簽訂了一項總金額為600萬元的固定造價合同，工程已于2016年1月開工，預計2017年8月完工。最初預計總成本為540萬元，到2016年年底，已發生成本378萬元，預計完成合同尚需發生成本252萬元。在2016年，已辦理結算的工程價款為300萬元，實際收到工程價款280萬元。該項建造合同的結果能夠可靠地估計。下列說法中正確的有()。B.IⅡ、IVC.I、IVD.IⅡ、ⅢE.II【答案】B67、關于信貸資產證券化，下列說法錯誤的是()。A.受托機構若發現貸款服務機構不能按照服務合同約定的方式、標準履行職責，經資產支持證券持有人大會決定，可以更換貸款服務機構B.信貸資產證券化發起機構和貸款服務機構不得擔任同一交易的資金保管機構C.信貸資產證券化發起機構是因承諾信托而負責管理特定目的信托財產并發行資產支持證券的機構D.資產支持證券可以向投資者定向發行，定向發行資產支持證券可免于信用評級【答案】C68、為了保持公司的控制權，通常管理層會在公司章程中設置反收購條款。常見的反收購條款不包括()。A.每年部分改選董事會成員B.限制董事的任職資格C.超級多數條款D.毒丸策略【答案】D69、根據《全國中小企業股份轉讓系統股票轉讓細則(試行)》,下列關于全國股份轉讓系統股票轉讓的說法正確的有()。A.I、IIB.Ⅲ、IV、VC.I、Ⅲ、IVD.IⅡ、IV、VE.IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】A70、下列交易或事項產生的現金流量中，屬于投資活動產生的現金流量的有()。A.I、IIB.Ⅲ、IVC.I、IVD.Ⅱ、Ⅲ【答案】C71、發行人應披露股票上市的相關信息，主要包括()。A.IV,VB.I,Ⅱ,IVC.I,II,Ⅲ,IVD.I,I,Ⅲ,V【答案】D72、在有投資關系的情況下，下列項目中，應納入母公司的合并財務報表的合并范圍的有()。A.IV、VB.I、IⅡ、ⅢC.I、IⅡ、Ⅲ、IVD.I、II、Ⅲ、IV、V【答案】B73、上交所上市公司董事、監事、高級管理人員違反《上海證券交易所股票上市規則》規定，交易所可以視情節輕重給予()等懲戒。A.I、Ⅲ、VB.I、IⅡ、ⅢC.Ⅲ、IV、VD.I、IV、VE.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】A74、下列關于非貨幣性資產交換的說法中，錯誤的有()。A.I、Ⅲ、IVB.I、IⅡ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、【答案】A75、下列關于首次公開發行股票采用詢價方式定價的表述中，不正確的是()。A.符合條件的網下機構和個人投資者可以自主決定是否報價，主承銷商無正當理由不得拒絕B.網下投資者報價應當包含每股價格和該價格對應的擬申購股數，且只能有一個報價C.網下投資者報價后，發行人和主承銷商應當剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部分不得低于本次發行總量的10%D.剔除部分不得參與網下申購【答案】C76、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發行股票并在創業板上市，根據《首次公開發行股票并在創業板上市管理辦法》,構成發行障礙的情形有()。A.甲公司，2011年至2013年扣除非經常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業收入為4800萬元B.乙公司，2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產C.丙公司，2011年董事發生變更D.丁公司，其一名監事2012年度受到證券交易所的公開譴責【答案】A77、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，下列不符合收購人資格的是()。A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產總額8000萬美元，甲公司管理的境外實有資產總額8億美元B.乙公司2013年8月存在重大違法行為C.張某擔任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業執照D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執行期滿【答案】B78、保薦機構、保薦代表人、保薦業務負責人和內核負責人違反《保薦辦法》的規定，未誠實守信、勤勉盡責地履行相關義務的，中國證監會責令改正，并可對其采取的監管措施有()。B.I、ⅢC.I、IⅡ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B79、某上市公司就并購重組事項于2014年8月由會計師事務所出具盈利預測報告，該報告載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達到5000萬元，2015年乙公司經審計的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因導致預測金額無法實現，則應當在上市公司披露半年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有()。A.I、II、Ⅲ、IV、VB.Ⅲ、VC.I、Ⅲ、IV、VD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C80、證券發行的持續督導工作結束后，保薦機構向中國證監會、證券交易所報送保薦總結報告書。下列人員應在保薦總結報告書上簽字的有()。A.I,IVB.I,Ⅱ,ⅢC.I,Ⅱ,IVD.Ⅲ,IV,V【答案】A81、關于首次公開發行股票并上市公司招股說明書財務報告審計截止日后主要信息的披露說法正確的有()。A.I,Ⅱ,IVB.I,ⅢC.IⅡ,Ⅲ,IVD.I,Ⅱ,Ⅲ,IV【答案】A82、關于上市公司要約收購，下列說法正確的是()。A.要約收購期限屆滿前3個交易日內，預受股東不得撤回其對要約的接受B.收購人2019年11月上報要約收購報告書，2020年1月發布取消收購的公告，收購人2020年12月可以收購同一公司C.部分要約是向部分股東發出的收購其部分股份的要約D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30%【答案】A83、中國證監會對保薦業務資格的申請，自受理之日起()個月內做出核準或者不予核準的書面決定。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】C84、根據《上市公司證券發行管理辦法》及《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》,下列關于主板和創業板上市公司發行價格的說法正確的有()。A.IⅡ、Ⅲ、IVB.I、VC.IID.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】C85、某產品單價為10元，單位變動成本為5元，固定成本4000元，銷量為2000件。假定其他條件不變，要實現目標利潤8000元，可采取的措施有()。A.I,Ⅱ,ⅢC.I,IV,VD.I,I,Ⅲ,IV,V【答案】C86、下列不屬于會計估計的有()。A.將一項固定資產的凈殘值由10萬元變更為20萬元B.將產品保修費用的計提比例由銷售收入的2%變更為1.5%C.投資性房地產由成本計量模式轉為公允價值計量模式D.將一臺生產設備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法【答案】C87、甲公司于2014年11月接受一項產品安裝任務，提供勞務的交易結果能夠可靠計量，預計安裝期14個月，合同總收入200萬元，合同預計總成本為158萬元。至2015年底已預收款項160萬元，余款在安裝完成時收回，至2015年12月31日實際發生成本152萬元，預計還將發生成本8萬元。201.4年已確認收入80萬元，則以下說法正確的是()。A.I.IVB.Ⅲ.IVC.Ⅱ.IV【答案】C88、關于外國投資者并購境內企業反壟斷審查和安全審查的說法，正確的有()。A.IIB.I、IlC.IⅡ、ⅢD.I、Ⅱ、ⅢE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C89、受讓上市公司國有股和法人股的外商，應當具備以下()條件。A.I、IVB.I、IⅡ、ⅢC.I、Ⅱ、VD.IⅡ、Ⅲ、V【答案】D90、某公司2007年稅后利潤2100萬元，稅率30%,固定成本5000萬元，2008年銷量增長20%,其他條件不變，則2008年稅前利潤為()A.3520萬元C.8000萬元D.9600萬元【答案】B91、某上市公司擬發行股份購買標的資產，該事項構成重大資產重組，股東大會作出重大資產重組的決議后，下列內容的調整不屬于重大調整的有()。A.IⅢB.I、VC.IⅡ、ⅢD.IV、VIE.V、VI【答案】A92、甲、乙無任何關聯關系，丙為可持續經營的上市公司，下列說法錯誤的是()。I.乙持有丙51%,甲乙簽訂協議，由甲直接辦理乙所持丙35%股份的過戶登記A.I、IVB.I、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、II、Ⅲ、IV93、證券公司申請保薦機構資格，應當具備的條件有()。A.I、IlB.IⅡ、ⅢC.IⅡ、IVD.I、Ⅲ、IV、VE.IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】C94、甲公司欠乙公司600萬元貨款，到期日為2020年10月30日。甲公司因財務困難，經協商于2020年11月15日與乙公司簽訂債務重組協議，協議規定甲公司以價值550萬元的商品抵償欠乙公司上述全部債務(假定不考慮相關稅費的影響)。2020年11月20日，乙公司收到第一批商品并驗收入庫，2020年12月31日收到第二批商品并驗收入庫，同時辦理了有關債務解除手續。該債務重組的重組日為()。A.2020年10月30日B.2020年11月15日C.2020年11月20日D.2020年12月31日【答案】D95、甲集團公司持有乙上市公司60%的股份，2016年5月16日(周一),通過交易所采用集中競價的方式增持了1%的股權，以下相關描述正確的有()。[2016年10月真題]A.I、IlB.I、IVC.IⅡ、IVD.Ⅲ、IVE.IV、V【答案】B96、下列關于利潤分配的表述，正確的有()。A.I、IIB.IⅡ、Ⅲ、VC.I、Ⅲ、VD.I、II、Ⅲ、IV、V【答案】C97、關于非公開發行價格調整，以下說法不正確的有()。A.I.Ⅱ.Ⅲ.IVB.Ⅱ.Ⅲ.IVC.I.Ⅱ.ⅢD.I.Ⅲ.IV【答案】C98、上市公司董事、監事、高級管理人員違反《上海證券交易所股票上市規則》規定或者向上海證券交易所作出的承諾，上海證券交易所視情節輕重給予()處分。A.I,IIB.I,Ⅲ,IVC.I,Ⅲ,IV,VD.Ⅲ,IV【答案】B99、關于證券公司發行短期融資券，下列說法錯誤的是()。A.證券公司發行短期融資券，流動性覆蓋率應持續高于行業平均水平B.中國人民銀行根據證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發行短期融資券的最高余額C.證券公司發行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額上限按照短期融資券與證券公司其他短期融資工具余額之和不超過凈資本的80%計算D.已發行短期融資券的證券公司，應每季度向中國人民銀行提供當季度各月的凈資本、風險控制指標、各類短期融資工具余額等信息E.證券公司其他短期融資工具的期限在一年以內【答案】C100、某生產型企業，出口增值稅率征稅率為17%,退稅率為13%,其2012年2月份發生以下業務：采購貨物增值稅進項稅額300萬元，國內銷售貨物1000萬元，增值稅率17%,出口貨物1000萬元，退稅率13%,月初留抵稅20萬元，問該公司2月份繳納稅款的情況 ()A.退稅40萬元B.交稅130萬元C.退稅110萬元D.退稅130萬元E.交稅110萬元【答案】C101、根據《公司債券發行與交易管理辦法》,下列屬于合格投資者的是()。A.I、Ⅲ、B.Ⅲ、C.I、IⅡ、Ⅲ、D.IV【答案】A102、下列關于北交所上市公司重大資產重組審核程序的說法，正確的有()。A.I、IⅡ、VB.IⅡ、Ⅲ、VC.Ⅲ、IV、VD.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】D103、某上市公司最近一期經審計的凈資產為1億元，最近12個月下列訴訟和仲裁可以不披露的是()。A.與已離職員工因離職補償爭議提起仲裁，涉案金額30萬B.因主要產品專利侵權被競爭對手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額C.法院宣告撤銷某次董事會決議D.公司第三大股東向法院申請宣告某次臨時股東大會決議無效【答案】A104、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30%的股權，對乙公司有重大影響，采用權益法核算此項投資。取得投資時，乙公司一項固定資產公允價值為1000萬元，賬面價值600萬元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0,按平均年限法計提折舊。一項無形資產公允價值為600萬元，賬面價值為400萬元，預計尚可使用年限為5年按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產和負債的公允價值和賬面價值相等。2016年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價為400萬元，成本200萬元，截止2016年年末，乙公司將該批存貨的40%銷售給獨立第三方乙公司，2016年度實現凈利潤為1200萬元。不考慮其他因素，固定資產折舊和無形資產攤銷均影響損益。2016年甲公司應確認的投資收益為()萬元。A.300B.312C.276D.336【答案】A105、根據《上市公司重大資產重組管理辦法》,上市公司應當在董事會作出重大資產重組決議后的次一工作日至少披露()。A.I、Ⅲ、IVB.I、IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅱ、ⅢD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C106、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》的規定，下列關于保薦機構管理的說法正確的有()。A.I、Ⅱ、ⅢB.I、IV、VC.IⅡ、Ⅲ、VD.I、Ⅱ、IV、V【答案】D107、以下系中小板上市公司應當進行業績預告的情形的有()。A.I、II、IVB.I、Ⅲ、IVC.I、II、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】A108、下列關于BOT會計處理的說法正確的是()。A.Ⅲ.IVB.I.Ⅲ.IVC.II.Ⅲ.IVD.I.IⅡ.IV【答案】B109、關于證券公司申請保薦機構資格、個人申請保薦代表人資格，下列說法正確的有()。A.I、IlB.IⅡ、ⅢC.I、IVD.IⅡ、Ⅲ、V【答案】B110、以下關于增持上交所上市公司股份的行為，符合相關規定的有()。A.I、IlB.I、ⅢC.I、Ⅱ、ⅢD.I、Ⅲ、IV【答案】B111、關于租賃，以下說法正確的有()。A.I、IⅡ、Ⅲ、B.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅱ、IVD.I、IV【答案】D112、發行公司債券內外部增信措施有哪些()A.I、IVB.IⅡ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、D.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D113、根據《全國銀行間債券市場金融債券發行管理操作規程》,下列說法中，正確的是()。A.一次足額發行或限額內分期發行金融債券，如發行人單純變動信用評級機構，無需在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報告以及說明原因B.以協議承銷方式發行金融債券的，發行人應與承銷團成員簽訂承銷主協議C.金融債券以招標承銷方式發行的，主承銷商應提交盡職調查報告D.一次足額發行或限額內分期發行金融債券，發行人應在本次或每期債券發行前5個工作日，按相關要求將有關文件報中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》【答案】D114、某公司擬申請首次公開發行股票并在主板上市，該公司的下列情況中符合主板發行條件的有()。A.I、IlB.IV、VC.I、IⅡ、ⅢD.Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】A115、以下為上市公司不得公開發行公司債券的情形的有()。A.I、II、ⅢB.I、Ⅲ、IVC.I、II、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C116、申請首次公開發行股票并在創業板上市，根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第29號——首次開發行股票并在創業板上市申請文件》,報送申請文件時，發行人不能提供有關文件原件的，可以采取的處理方式有()。A.I、IⅡ、IVB.I、IlC.I、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】A117、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有()。B.I、Ⅲ、IV、VC.IⅡ、Ⅲ、IV、VD.I、IⅡ、IV、VE.I、Ⅱ、Ⅲ、IV、V【答案】A118、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨立財務顧問，下列事項影響該證券公司作為獨立財務顧問的有()。A.I、IIB.Ⅱ、ⅢC.I、Ⅱ、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IVE.IⅡ、IV、V【答案】C119、甲公司是深圳交易所創業板上市公司。2017年8月，甲公司擬聘請孫某作為該公司的獨立董事，按照規定將孫某的相關材料報送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過程中發現孫某不符合擔任獨立董事的條件，提出了異議。對交易所的異議，下列說法正確的是()。A.甲公司不得將孫某提交股東會選舉為獨立董事B.經過董事會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事C.經過股東會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事D.交易所無權對孫某是否選舉為獨立董事發表異議【答案】A120、根據《國家發展改革委關于支持優質企業直接融資進一步增強企業債券服務實體經濟能力的通知》,關于申報階段優質企業對債券資金用途的管理，下列說法正確的有()。A.Ⅱ、Ⅲ、IV、VB.I、IⅡ、ⅢC.I、IⅡ、Ⅲ、VD.IⅡ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】A121、出現以下情況時，公司召開股東大會會議應通知優先股股東出席股東大會的有()。A.I、Ⅲ、IVB.IⅡ、Ⅲ、IVC.Ⅲ、IVD.I、Ⅱ、Ⅲ、IV【答案】C122、某上市公司擬發行股份購買標的資產，該事項構成重大資產重組，股東大會作出重大資產重組的決議后，下列內容的調整不屬于重大調整的有()。A.IⅢB.I、VC.IⅡ、ⅢD.IV、VI【答案】A123、重大資產重組涉及發行股份購買資產的，交易合同應當載明特定對象的事項包括()。A.Ⅲ,IV,VB.I,Ⅱ,IVC.I,Ⅱ,ⅢD.I,Ⅱ,IV,V【答案】D124、下列關于可轉換公司債券價值的說法正確的是()。A.I、IⅡ、ⅢB.I、IⅡ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B125、某外國投資者協議購買境內公司股東的股權，將境內公司變更為外商投資企業，該外商投資企業的注冊資本為700萬美元。根據外國投資者并購境內企業的有關規定，該外商投資企業的投資總額的上限是()。A.1000萬美元B.1400萬美元C.1750萬美元D.2100萬美元【答案】C126、以下選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業股份轉讓系統掛牌首次信息披露的文件的是()。A.IVB.IV、VC.Ⅲ、IV、VD.I、Ⅱ、V【答案】B127、下列首次公開發行股票并上市的發行人的律師的做法，正確的是()。A.在判斷發行人是否符合發行上市條件時，法律意見書中表述為“發行人基本符合《公司法》、《證券法》、《首發管理辦法》……"”B.對于勤勉盡責仍不能對其法律性質或其合法性作出準確判斷的某重大事項，律師僅做了客觀描述，未發表法律意見C.針對中國證監會的反饋意見，出具補充法律意見書D.律師工作底稿的正式文本由一名經辦律師簽名，并加蓋事務所公章【答案】C128、根據《證券公司短期融資券管理辦法》,下列說法正確的是()。A.證券公司發行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資產的60%B.證券公司短期融資券可以在上海證券交易所固定收益證券綜合電子平臺發行和交易C.中國人民銀行每1年調整1次發行人的待償還短期融資券余額上限，并將該余額上限情況向全國銀行間債券市場公示D.中國人民銀行可以對證券公司待償還短期融資券余額與該證券公司凈資本的比例上限進行調整【答案】D129、首次公開發行股票時，發行人和主承銷商可以自主協商確定的有()。A.IⅡ、Ⅲ、IVB.I、IⅡ、ⅢC.Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.I、Il【答案】D130、下列關于創業板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有()。A.I、IIB.IV、VC.I、IⅡ、IVD.I、Ⅲ、VE.Ⅲ、IV、V【答案】B131、2012年12月31日，甲公司存在一項未決訴訟。根據類似案例的經驗判斷，該項訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對方100萬元并承擔訴訟費用5萬元，同時基本確定可從保險公司收到賠償款120萬元。2012年12月31日，甲公司以下處理正確的是()A.確認預計負債100萬元B.確認預計負債105萬元C.確認其他應收款120萬元D.確認其他應收款100萬元【答案】B132、發行人在持續督導期間出現下列()情形的，中國證監會可以根據情節輕重，在3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦。A.IV、VB.I、Ⅲ、IVC.IⅡ、Ⅲ、VD.I、Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】D133、以下符合創業板首次公開發行股票的條件要求的有()。[2015年11月真題]A.IB.I、IⅡ、IVC.I、ⅢD.IⅡ、IV【答案】D134、某創業板上市公司2017年末經審計凈資產為3億元，根據《深圳證券交易所創業板股票上市規則》,2018年度該上市公司應當及時披露的訴訟標準是()。A.訴訟的涉案金額500萬元以上B.訴訟的涉案金額2000萬元以上C.訴訟的涉案金額3000萬元以上D.訴訟的涉案金額1500萬元以上E.訴訟的涉案金額1000萬元以上【答案】C135、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，以下不符合收購人資格的有()。A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產總額8000萬美元，甲公司管理的境外實有資產總額8億美元B.乙公司2013年8月存在重大違法行為C.張某擔任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業執照D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執行期滿E.丁公司2014年12月一筆一億銀行長期借款無法歸還，持續至2016年3月方將本息歸還完畢【答案】B136、根據《上海證券交易所股票上市規則》,當上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經審計凈資產絕對值涉案金額超過 萬元的重大訴訟、仲裁事項，應當及時披露。()A.10%,1000B.15%,1000C.10%,1500D.15%,1500【答案】萬元萬元萬元萬元A137、根據《非上市公眾公司信息披露內容與格式準則第7號——定向發行優先股說明書和發行情況報告書》,下列說法正確的是()。A.I、IlB.IⅡ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.I、Ⅲ、IV【答案】C138、甲公司系創業板上市公司，擬向特定對象發行人民幣普通股，下列發行對象中可以由上市公司自行銷售的有()。A.I、IlB.I、IⅡ、IV、VC.I、II、Ⅲ、IV、VD.IV、V【答案】B139、甲公司擬以要約收購方式收購乙上市公司，收購報告書部分內容如下：A.IⅡ、IVB.I、Ⅲ、IVC.IV、VD.IⅡ、IV、V【答案】C140、甲公司為母公司，分別控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司從集團外部取得丁公司80%股權(非同一控制企業合并),丁公司可辨認凈資產公允價值為2000萬元，賬面價值為1500萬元。2009年1月1日，乙公司購入甲公司所持丁公司80%股權，丁公司按照購買日凈資產公允價值計算實現的凈利潤為1000萬元；按照購買日凈資產賬面價值計算實現的凈利潤為2000萬元。無其他所有者權益變動。則2009年1月1日，乙公司購入丁公司的初始投資成本為()萬元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】A141、下列關于證券公司公開發行債券和定向發行債券的比較，符合《證券公司債券管理暫行辦法》規定的有()。A.Ⅱ,VB.Ⅱ,ⅢC.I,ⅢD.I,Ⅱ,Ⅲ,IV【答案】B142、某公司甲自大股東處購買某企業乙的股權，甲以1000萬現金及一宗賬面價值3200萬元的土地使用權換取乙企業80%的股權，該宗土地公允價值3600萬元，乙企業賬面凈資產價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產評估增值。則關于甲公司會計處理的說法正確的有()。A.確認乙企業長期股權投資的入賬價值為4800萬元B.貸記資本公積400萬元C.貸記資本公積200萬元D.確認營業外收入400萬元E.確認營業外收入600萬元【答案】A143、證券公司從事證券發行上市保薦業務，承擔保薦責任的開始時點為()。[2015年9月真題]A.通過發行審核會議之日B.獲得證監會核準批復之日C.向證監會提交保薦文件之日D.持續督導開始之日【答案】C144、創業板上市公司預計全年度、半年度、前三季度經營業績出現下列情形之一的，應當及時進行業績預告()。A.I.Ⅲ.IVB.Ⅱ.Ⅲ.IVC.Ⅲ.IVD.I.IⅡ.Ⅲ.IV【答案】B145、以下需列入非公開發行公司債券項目承接負面清單的有()。A.IB.Ⅱ.Ⅲ.IVC.I.Ⅲ【答案】C146、根據《保險公司次級定期債務管理辦法》,下列說法正確的有()。A.Ⅲ、VB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、II、IV、VD.Ⅱ、Ⅲ、IV、VE.I、Ⅲ、V【答案】A147、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票并上市業務辦理指南第1號——申報與審核》,以下說法錯誤的是()。A.發行人監事會可以對董事會編制的公開發行股票并上市的具體方案進行審核并提出書面審核意見B.發行人應當在審議通過公開發行股票并上市具體方案的董事會決議披露之日起十個交易日內，通過內幕信息知情人報備系統或北京證券交易所規定的其他方式，提交相關內幕信息知情人報備文件C.股東大會就本次公開發行股票并上市事宜作出決議，必須經出席股東大會的股東所持表決權的三分之二以上通過，發行人應當對出席會議的持股比例在5%以下的中小股東表決情況單獨計票并予以披露D.北京證券交易所收到申請文件后五個工作日內，通過審核系統發送受理或不予受理的通知E.保薦機構應組織發行人、證券服務機構根據補正意見對相關申請文件進行補充完善，補正時限最長不得超過三十個工作日【答案】A148、根據《證券發行與上市管理辦法》的規定，可轉換公司債券自()起6個月后方可轉換為公司股票A.股東大會通過之日B.發審會審核通過之日C.發行結束之日D.上市之日【答案】C149、以下可以發行地方政府一般債券的主體有()。[2015年9月真題]A.I、Ⅱ、ⅢB.I、IⅡ、Ⅲ、IV、IVC.I、II、Ⅲ、VD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D150、下列關于精選層投資價值研究報告的說法，正確的有()。A.I、IⅡ、ⅢB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、IⅡ、Ⅲ、IVD.I、Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】B151、下列對發行人不符合發行條件的處罰正確的有()。A.I,Ⅱ,VB.I,ⅢC.Ⅱ,ⅢD.I,Ⅱ,IV【答案】B152、甲上市公司2012年的財務報告批準報出日為2013年4月26日。該公司對下列發生在2013年1月1日至4月25日的事項的會計處理中，正確的是()。[2015年9月真題]A.I、IVB.I、Ⅲ、VC.I、IⅡ、Ⅲ、VD.IⅡ、Ⅲ、V【答案】B153、關于個人申請保薦代表人資格應當具備條件的說法，錯誤的是()。A.最近3年擔任過規定的發行股份購買資產項目的簽字人B.具備3年以上保薦相關業務經歷C.最近3年未受到中國證監會的行政處罰D.參加保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效E.未負有數額較大到期未清償的債務【答案】A154、上市公司董事會會議應嚴格按照規定的程序進行，董事會應按規定的時間事先通知所有董事，并提供足夠的資料。當有()以上董事或()名以上外部董事認為資料不充分或論證不明確時，可聯名提出緩開董事會或緩議董事會提出的部分事項。A.2/3;2B.2/3;4C.1/4;2D.1/4;4【答案】C155、2×16年年末，甲公司庫存A原材料賬面余額為200萬元，數量為10噸。該原材料全部用于生產按照合同約定向乙公司銷售的10件B產品。合同約定：甲公司應于20×7年5月1日前向乙公司發出10件B產品，每件售價為30萬元(不含增值稅)。將A原材料加工成B產品尚需發生加工成本110萬元，預計銷售每件B產品尚需發生相關稅費0.5萬元。2×16年年末，市場上A原材料每噸售價為18萬元，預計銷售每噸A原材料尚需發生相關稅費0.2萬元。2×16年年初，A原材料未計提存貨跌價準備。不考慮其他因素，甲公司2×16年12月31日對A原材料應計提的存貨跌價準備是()。A.5萬元B.10萬元C.15萬元D.20萬元【答案】C156、公司有()原因的，可以解散。A.IⅡ,IV,VB.I,Ⅱ,Ⅲ,VIC.Ⅲ,IV,V,VID.I,Ⅱ,Ⅲ,IV,V,VI【答案】D157、下列關于有效報價投資者數量的說法中，錯誤的是()。A.公開發行股票數量為2億股的，有效報價投資者的數量可以為10家B.公開發行股票數量為4億股的，有效報價投資者的數量可以為8家C.公開發行股票數量為5億股的，有效報價投資者的數量可以為25家D.公開發行股票，剔除最高報價部分后有效報價投資者數量不足的，應當中止發行【答案】B158、鴻禧公司是一家有限責任公司，由于發展需該公司準備將公司組織形式變更為股份有限公司，根據有關規定，鴻禧公司變更組織形式時應當滿足以下()條件。A.I、IlB.I、ⅢC.IⅡ、VD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B159、設立股份有限公司應當申請名稱預先核準，預先核準的公司名稱保留期為()個月。A.2B.5C.6D.10160、下列關于首次公開發行股票提供投資價值研究報告的做法，正確的有(。A.VB.I、IlC.Ⅲ、IVD.IⅡ、VE.IⅢ、IV、V【答案】A161、以下系創業板上市公司需暫停上市的情形的有()A.連續2年虧損B.最近一年末凈資產為負C.最近兩年被出具保留意見審計報告D.連續兩年營業收入低于1000萬【答案】B162、非上市公眾公司可以向特定對象發行股票，以下可以作為非上市公眾公司發行股票的特定對象的有()。A.I、IⅡ、IV、VB.I、Ⅲ、IV、VC.I、IV、VD.I、II、Ⅲ、IV、V【答案】D163、關于母公司在報告期增減子公司在合并利潤表的反映，下列說法中不正確的有()。A.I、IIB.I、IⅡ、VC.Ⅲ、IVD.I、IV【答案】C164、根據《非上市公眾公司監督管理辦法》,在公眾公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購完成后()個月內不得轉讓。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】A165、2017年9月，某中小企業板上市公司擬公開發行股票再融資，以下構成障礙的是()。B.Ⅱ、IV、VC.Ⅲ、IV、VD.IV、VE.Ⅱ、Ⅲ、IV、V【答案】C166、某發行人2016年年初發行公司債券，發行時主體評級為AA+,債項評級為AAA,面向公眾投資者公開發行，在上交所上市流通；存續期內，主體債項評級被下調至AA,評級展望為負面，正確的有()。A.IB.IⅡ、IVC.IⅡ、Ⅲ、VD.I、IV、V【答案】A167、根據《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》,下列說法正確的有()。A.I、IlB.I、ⅢC.IⅡ、ⅢD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C168、根據《深圳證券交易所創業板發行上市申請文件受理指引》,存在以下()情形的，深交所做出不予受理的決定。A.I、II、ⅢB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅲ、IV、VD.I、Ⅱ、Ⅲ、IVE.I、II、Ⅲ、IV、V【答案】D169、甲企業2009年4月1日增發200萬股收購了同一控制下的乙企業的100%,7月1日又增發600萬股收購了非同一控制下的丙企業的100%,2009年當年三企業實現利潤情況如下：甲企業實現凈利潤300萬元(合并乙丙);其中乙企業實現50萬元(其中4月1日后30萬元),丙企業實現120萬元(7月1日后100萬元)。甲企業年初的總股本為1000萬股，則基本每股收益為()元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13170、創業板上市公司預計年度經營業績或者財務狀況出現下列情形之一的，應當及時進行業績預告()。A.I、IⅡ、Ⅲ、IVB.I、IⅡ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、II、IV【答案】C171、2015年12月31日，甲公司的交易性金融資產和可供出售金融資產分別增加20萬、40萬，甲公司適用的所得稅稅率為25%,甲公司當期應交所得稅為150萬元，則甲公司2015年度利潤表中所得稅費用應當列示為()。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】A172、2006年12月31日.甲公司持有的某項可供出售權益工具投資的公允價值為2200萬元，賬面價值為3500萬元。該可供出售權益工具投資前期已因公允價值下降減少賬面價值1500萬元。考慮到股票市場持續低迷已超過9個月，甲公司判斷該資產價值發生嚴重且非暫時性下跌。甲公司對該金融資產應確認的減值損失金額為()。A.700萬元B.1300萬元C.1500萬元D.2800萬元【答案】D173、上市公司進行投資者關系活動應當建立完備的投資者關系管理檔案制度，投資者關系管理檔案至少應當包括()。A.IⅡ、Ⅲ、IVB.I、Ⅲ、IVC.I、IⅡ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D174、以下構成首次公開發行股票發行障礙的有()。A.I、IlB.IⅡ、ⅢC.I、IⅡ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C175、以下關于首發路演推介的說法正確的有()。[2015年5月真題]A.承銷商的路演推介應當和發行人的一起進行B.發行人只能采用電話方式對公眾進行路演C.路演推介期間，承銷商和發行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介D.在路演推介時，承銷商可以和發行人向投資者介紹公司、行業及發行方案等與本次發行相關的內容。承銷商的證券分析師可以向網下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告【答案】C176、關于戰略投資，根據《外國投資者對上市公司戰略投資管理辦法》,下列說法正確的是()。A.公司A股股份1年內不得轉讓B.近3年內未受到境內監管機構的重大處罰(不含其母公司)C.投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發行股份的30%,但特殊行業有特殊規定或經相關主管部門批準的除外D.總額不低于1億美元或管理的境外實有資產總額不低于5億美元、或其母公司境外實有資產總額不低于1億美元或管理的境外實有資產總額不低于5億美元【答案】177、保薦機構及其保薦代表人自()之日起承擔相應的責任。A.保薦機構向中國證監會提交保薦文件B.發審會審核通過C.簽訂保薦協議D.發行募集文件簽署【答案】A178、發行人申請首次公開發行股票并在主板上市，根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號——首次公開發行股票并上市申請文件》,下列不屬于申請文件的是()。A.發起人協議B.發行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見C.發行人的歷次驗資報告D.發起人或主要股東的營業執照或有關身份證明文件E.招股說明書摘要【答案】B179、國有股東應在股份轉讓協議簽訂后個工作日內收取不低于轉讓價款的保證金，其余價款應在股份過戶前全部結清。()A.6;35%B.5;30%C.6;30%D.5;35%E.6;25%【答案】B180、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉讓給甲公司。合同約定，廠房轉讓價格為4300萬元，該廠房所有權的轉移手續將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達到預定可使用狀態并投入使用，成本為8100萬元，預計使用年限為10年，預計凈殘值為100萬元，采用年限平均法計提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時未計提減值準備。則下列說法中，正確的有則大地公司在2017年對該廠房應計提的折舊額及應計入資產減值損失的金額分別為(A.IB.IⅡ、ⅢC.I、IⅡ、IVD.I、Ⅲ、V【答案】C181、下列關于上交所科創板股票公開發行自律委員會工作規則的說法正確的是()。A.I、Ⅲ、IV、VB.I、Ⅱ、ⅢC.IV、VD.Ⅲ、VE.I、Ⅱ、Ⅲ、IV、V【答案】A182、掛牌公司股票發行過程中，應當與主辦券商、存放募集資金的商業銀行簽訂三方監管協議的時點是()。A.驗資后、股份登記后B.股東大會召開后、發行認購開始前C.股份登記1個月后D.發行認購結束后【答案】D183、根據《深圳證券交易所創業板股票首次公開發行上市審核問答》,以下說法錯誤的是()。A.發行人財務報告審計截止日至招股說明書簽署日之間超過三個月的，在刊登招股說明書前，應當參照相關規定，提供經審閱的期間季度的財務報表，并在招股說明書中披露審計截止日后的主要財務信息B.企業在正常經營活動中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是發行人的關聯方C.報告期內發行人會計政策和會計估計應保持一致性，不得隨意變更，若有變更應符合企業會計準則的規定D.申請創業板上市的企業尚未盈利或最近一期存在累計未彌補虧損的，發行人應披露影響分析E.首發材料申報后，如因會計未及時進行審計調整的重大會計核算疏漏的，導致重大會計差錯更正的，應視為發行人在會計基礎工作規范及相關內控方面不符合發行條件【答案】A184、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》的規定，下列關于保薦機構管理的說法正確的有()。A.I、IⅡ、ⅢB.I、IV、VC.IⅡ、Ⅲ、VD.I、IⅡ、IV、VE.IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】D185、下列說法符合《上市公司證券發行管理辦法》公開發行新股規定的是()。[2015年9月真題]A.IVB.Ⅲ、IVC.I、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B186、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年三年累計實現的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年三年累計實現的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有()。A.2012年至2014年以現金方式累計分配利潤900萬元B.2012年至2014年以現金方式累計分配利潤750萬元C.2012年至2014年以現金加股票方式累計分配利潤900萬元D.2012年至2014年以現金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】A187、甲上市公司發行可轉換公司債券，其最近1期末經審計的凈資產為20億元。以下說法正確的有()。A.IIB.I、ⅢC.IⅡ、IVD.IV、VE.Ⅲ、IV【答案】A188、受托機構選擇擔任資金保管機構的商業銀行應符合的條件有()。A.I,IIB.I,Ⅱ,VC.Ⅱ,Ⅲ,VD.I,Ⅲ,V【答案】B189、根據《國務院關于開展優先股試點指導意見》和《優先股試點管理辦法》,下列屬于優先股股東權利的是()。A.I、VB.I、Ⅱ、IV、VC.I、IV、VD.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.I、Ⅱ、Ⅲ、IV、V【答案】C190、下列各項中，達到北京證券交易所規定的財務類強制退市標準的是()。A.I、Ⅲ、VB.I、IV、VC.I、II、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV、VE.I、II、Ⅲ、IV、V【答案】D191、下列關于股票超額配售選擇權的敘述正確的有()。A.IⅢB.Ⅲ、VC.I、IⅡ、VD.I、Ⅲ、IV【答案】B192、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發行股份購買資產的方式，甲公司取得上市公司控制權，上市公司2013年12月31日資產總額為20億元，2014年12月31日資產總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司2013、2014年末資產總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有()。A.I、ⅢB.IⅡ、IV、VC.I、VD.IV、VE.Ⅲ、V【答案】193、如果甲公司成為乙公司的第一大股東，甲公司有子公司從事與乙公司相同的生產銷售，甲公司準備在收購完成后，對子公司及乙公司的業務進行整合；并改選公司董事會，則下列表述正確的有()。A.I,ⅢB.I,IVC.I,Ⅲ,IVD.II,V【答案】A194、下列關于存貨的說法正確的是()。A.按照規定會計準則，存貨核算可以采用先進先出法、個別計價法、后進先出法等方法B.存貨跌價準備不得轉回C.資產負債表日，存貨應按照成本和可變現凈值孰低計量D.企業采購原材料入庫后的倉儲費用不計入存貨成本【答案】C195、關于深交所上市公司股票上市公告書中財務會計資料的披露要求，下列說法正確的是()。A.I、Ⅲ、VIB.IⅡ、VI、VD.Ⅱ、Ⅲ、V、VIE.Ⅱ、Ⅲ、IV、V、VI【答案】A196、李某為甲公司高級管理人員，以下符合規定的有()。A.IVB.I.Ⅲ.IVC.I.IVD.I.II【答案】C197、根據《全國中小企業股份轉讓系統投資者適當性管理細則》,下列可以申請參與掛牌公司股票公開轉讓的()。A.認繳出資總額500萬人民幣的合伙企業B.銀行存款500萬人民幣的自然人C.年收入60萬的自然人D.注冊資本600萬、實繳出資501萬的有限責任公司【答案】D198、以下構成創業板公司非公開發行障礙的情形有()。[2015年11月真題]A.IVB.I、Ⅲ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D199、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》的規定，下列關于保薦機構管理的說法正確的有()。[2016年5月真題]A.I、Ⅲ、VB.I、IV、VC.Ⅱ、IV、VD.I、II、IV、V【答案】D200、下列對于上市公司定期報告內容審議過程中的要求，符合規定的有()。A.I、IⅡ、IVB.I、Ⅲ、IVC.I、IV、VD.IⅡ、IV、VE.Ⅲ、IV、V【答案】C201、甲公司擬提供2017年半年度財務報告，則2017年半年度比較財務報表包括以下哪些報表?()A.I、Ⅲ、VB.I、Ⅲ、VIC.II、Ⅲ、VD.IⅡ、IV、VI【答案】C202、在股東大會會議通知發出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有()。A.I、IIB.IⅡ、IVC.Ⅲ、IVD.I、IⅡ、VE.I、Ⅲ、V【答案】A203、以下屬于工作底稿的內容及關于工作底稿的說法正確的有()。A.I、ⅢB.Ⅱ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ204、保薦人應當在發行人向上海交易所報送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露義務后個交易日內，完成對有關文件的審閱工作，督促發行人及時更正審閱中發現的問題，并向 報告。()A.3;中國證監會B.5;中國證監會C.3;上海證券交易所D.5;上海證券交易所【答案】D205、以下不屬于非經常性損益的有()。A.向關聯方銷售，售價4000萬元，公允價值4800萬元B.增值稅出口退稅C.同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益D.甲公司因地震導致產成品大量毀損，計提2000萬元存貨跌價準備【答案】B206、以下情形中，不構成主板上市公司發行可轉換債券障礙的有()。A.I.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.IVC.I.Ⅱ.IVD.I.Ⅱ.Ⅲ.IV【答案】C207、下列影響權益乘數的有()。A.I.Ⅲ.IVB.Ⅱ.Ⅲ.IVC.I.Ⅱ.IVD.I.Ⅱ.Ⅲ.IV【答案】B208、根據《證券發行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創板股票發行與承銷實施辦法》和《上海證券交易所科創板股票發行與承銷業務指引》,下列關于科創板首次公開發行股票定價的說法，正確的有()。A.Ⅲ、IVB.IⅡ、Ⅲ、VC.I、VD.I、IⅡ、IV、VE.I、IV、V【答案】C209、下列項目中，屬于職工薪酬的有()。B.I、Ⅲ、IV、VC.IⅡ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B210、根據《證券市場資信評級業務管理辦法》,下列說法中正確的有()。A.資信評級機構從事證券市場資信評級業務，應當向證監會備案B.證監會及其派出機構依法對證券評級業務活動進行自律管理C.證券評級機構應當建立證券評級業務檔案管理制度，業務檔案的保存期限不得少于20年，自業務委托結束之日起算D.證券評級機構應當在上半年結束之日起4個月內，向注冊地證監會派出機構報送包含經營情況、財務會計報告、評級質量控制情況、評級結果的準確性和穩定性統計情況等內容的半年度報告【答案】A211、深交所中小板上市公司獨立董事發表意見的事項有()。A.I、IlB.IⅡ、ⅢC.I、IⅡ、ⅢD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D212、關于中國證監會對保薦機構和保薦代表人資格的核準，下列說法正確的有()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅱ,IVC.IV,VD.I,Ⅲ,V【答案】A213、下列關于資產支持證券的陳述中，錯誤的是()。A.資產支持證券的內部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式B.信用增級是指在信貸資產證券化交易結構中通過合同安排所提供的信用保護C.資產支持證券就是由特定目的的信托受托機構發行的、代表特定目的信托受益權份額D.資產支持證券是指由銀行業金融機構作為發起機構，將信貸資產信托給受托機構，由受托機構發行的，以該財產所產生的現金支付其收益的受益證券【答案】A214、根據《企業會計準則》規定，屬于職工范圍的是()。A.I、ⅢB.I、Ⅲ、IVC.I、Ⅱ、ⅢD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D215、某上交所上市公司年度報告期內盈利且累計未分配利潤為正，擬分配的現金紅利總額(包括中期已分配的現金紅利)與當年歸屬于上市公司股東的凈利潤之比低于30%,則該上市公司在審議通過年度報告的董事會公告中詳應細披露的事項包括()。A.I、Ⅱ、ⅢB.IⅡ、Ⅲ、VC.I、IⅡ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、IV、V【答案】C216、某創業板上市公司擬于2016年5月非公開發行股票，2015年12月31日該上市公司凈資產為6億元，2016年3月31日該上市公司凈資產為4.8億元。根據《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》的規定，以下說法正確的有()。A.IⅡ、Ⅲ、IVB.I、II、Ⅲ、IV、V、VIC.Ⅲ、IV、VID.I、Ⅲ、IV、V、VI【答案】D217、A公司債