江西巨通實(shí)業(yè)有限企業(yè)財(cái)務(wù)部崗位工作職責(zé)總則財(cái)務(wù)部基礎(chǔ)任務(wù)是:做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、核實(shí)、分析和考評(píng)工作;參與經(jīng)營分析、投資、決議等管理工作;有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn),努力提升經(jīng)濟(jì)效益。本要求適適用于江西巨通實(shí)業(yè)有限企業(yè)全體財(cái)務(wù)部職員。組織機(jī)構(gòu)和人員配置2.1財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)以下圖:財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理會(huì)計(jì)主管財(cái)務(wù)主管成本會(huì)計(jì)倉庫輸單員核實(shí)、稅務(wù)會(huì)計(jì)出納2.2結(jié)合財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置,人員配置為:經(jīng)理1人主管2人會(huì)計(jì)2人出納1人共6人3財(cái)務(wù)部職能和職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部門職能:在企業(yè)總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,依據(jù)國家相關(guān)財(cái)稅方面法律法規(guī)和集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度,推行財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)、全方面預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核實(shí)管理、資金管理、應(yīng)收賬款控制、資產(chǎn)管理、統(tǒng)計(jì)管理、稅務(wù)管理和票務(wù)管理等財(cái)務(wù)工作職能,為實(shí)現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃提供強(qiáng)有力財(cái)務(wù)保障。3.2財(cái)務(wù)部門職責(zé):3.2.1嚴(yán)格實(shí)施企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。3.2.2制訂具體會(huì)計(jì)核實(shí)標(biāo)準(zhǔn)、核實(shí)規(guī)范制度。3.2.3開展決算、清算、匯算等會(huì)計(jì)核實(shí)工作。3.2.4組織編制、審核各類財(cái)務(wù)報(bào)表、附注及財(cái)務(wù)分析匯報(bào),編制、審核企業(yè)會(huì)計(jì)憑證。3.2.5牽頭組織企業(yè)全方面預(yù)算管理工作,審核各項(xiàng)超預(yù)算項(xiàng)目與預(yù)算外項(xiàng)目合規(guī)性、合理性。3.2.6、組織編制年度資金需求計(jì)劃,確定年度融資計(jì)劃及財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表。3.2.7建立和維護(hù)融資渠道,選擇融資方法并制訂企業(yè)融資方案,降低融資成本。3.2.8調(diào)度企業(yè)經(jīng)營資金,制訂和審批年度、月度運(yùn)行資金使用計(jì)劃。3.2.9匯總、編制企業(yè)資金收支計(jì)劃,合理調(diào)配資金,定時(shí)對(duì)資金使用情況進(jìn)行分析、反饋。編制應(yīng)收賬款明細(xì),督促各項(xiàng)資金回收。3.2.10參與建立用戶信用體系建設(shè)。依據(jù)用戶信用等級(jí),按協(xié)議條款及用戶賒銷信用政策,審核、控制經(jīng)營部發(fā)貨。3.2.11制訂存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃,并組織開展年度盤點(diǎn)工作。3.2.12跟蹤在建工程完工進(jìn)度,立刻對(duì)完工工程進(jìn)行查對(duì)并完成對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。3.2.13審核存貨收發(fā)業(yè)務(wù)單據(jù)、報(bào)表。審核存貨及資產(chǎn)報(bào)廢。3.2.14幫助外部審計(jì)部門、稅務(wù)部門完成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。3.2.15組織企業(yè)稅務(wù)計(jì)劃、稅務(wù)申報(bào)與繳納工作。配合完成稅務(wù)局對(duì)企業(yè)稅務(wù)檢驗(yàn)。3.2.16結(jié)合企業(yè)實(shí)際需要,購置多種支票、收據(jù)、有價(jià)證券等相關(guān)單據(jù)。3.2.17建立、完善部門各類管理規(guī)章制度、步驟,并嚴(yán)格實(shí)施。做好財(cái)稅方面相關(guān)證照年檢,加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和部門建設(shè)。3.2.18完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦其她工作和幫助相關(guān)部門完成與本部門相關(guān)職能工作。4財(cái)務(wù)各崗位職責(zé)4.1財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作職責(zé)4.1.1在企業(yè)總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)本企業(yè)財(cái)務(wù)工作,提供規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化會(huì)計(jì)核實(shí)和財(cái)務(wù)管理服務(wù)。4.1.2

依據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)管理制度,負(fù)責(zé)確定、完善、落實(shí)實(shí)施企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。4.1.3負(fù)責(zé)制訂本企業(yè)財(cái)務(wù)崗位職責(zé),進(jìn)行崗位考評(píng),確保企業(yè)財(cái)務(wù)工作落到實(shí)處。4.1.4負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè),規(guī)范會(huì)計(jì)核實(shí),如實(shí)反應(yīng)財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營結(jié)果。4.1.5依據(jù)企業(yè)各相關(guān)管理制度,對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、審核。對(duì)超權(quán)限報(bào)銷,在得到總經(jīng)理同意后,方可辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。4.1.6組織編制會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)匯報(bào)及相關(guān)管理報(bào)表,并定時(shí)向總經(jīng)理或企業(yè)股東報(bào)送。對(duì)會(huì)計(jì)信息真實(shí)性和立刻性負(fù)擔(dān)直接責(zé)任。4.1.7負(fù)責(zé)組織年度預(yù)算編制、控制、分析并立刻反饋各單位預(yù)算實(shí)施情況,使預(yù)算管理落到實(shí)處。4.1.8嚴(yán)格實(shí)施收支兩條線,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。負(fù)責(zé)對(duì)存貨、應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)組織實(shí)施規(guī)范有效財(cái)務(wù)管理,負(fù)擔(dān)對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)。4.1.9負(fù)責(zé)組織現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)盤點(diǎn)清查工作,不定時(shí)對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),加強(qiáng)用戶信用和應(yīng)收賬款回籠管理,確保授信安全。4.1.10依據(jù)生產(chǎn)特殊性完善成本核實(shí)管理措施,組織成本費(fèi)用分析,深入挖潛降低成本可能,提升效益。4.1.11規(guī)范會(huì)計(jì)檔案管理,確保會(huì)計(jì)資料安全完整。4.1.12監(jiān)督、控制及統(tǒng)一管理相關(guān)對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)資料和統(tǒng)計(jì)資料。4.1.13接收和配合內(nèi)部和外部審計(jì)、檢驗(yàn)工作,立刻糾正違規(guī)事項(xiàng)。4.1.14加強(qiáng)與銀行、稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)等部門溝通和協(xié)調(diào),并保持良好關(guān)系。4.1.15做好本部人員培訓(xùn)工作。4.1.16負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與其她各部門之間工作關(guān)系。4.1.17企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦其她事項(xiàng)。4.2財(cái)務(wù)管理副經(jīng)理工作職責(zé)4.2.1按財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷付款審批程序要求,嚴(yán)格審核企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用或款項(xiàng)報(bào)銷單據(jù),確保報(bào)銷原始憑證真實(shí)性、正當(dāng)性、合規(guī)性。4.2.2依據(jù)會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等財(cái)經(jīng)法規(guī),審核記帳憑證會(huì)計(jì)分錄正確性,以確保會(huì)計(jì)報(bào)表正確無誤。4.2.3定時(shí)編制并報(bào)送財(cái)務(wù)估計(jì)快報(bào)、會(huì)計(jì)報(bào)表和相關(guān)管理報(bào)表,定時(shí)編制并報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)匯報(bào)。4.2.4編制部門預(yù)算及財(cái)務(wù)預(yù)算,并進(jìn)行預(yù)算控制、分析和反饋工作。4.2.5編制資金計(jì)劃并合理安排使用資金,審核各項(xiàng)資金支付,加強(qiáng)資金管理。4.2.6做好財(cái)務(wù)籌資管理工作。4.2.7審核各項(xiàng)稅務(wù)申報(bào)表及稅款繳納,幫助稅務(wù)會(huì)計(jì)做好企業(yè)所得稅清算工作,進(jìn)行稅收計(jì)劃管理。4.2.8組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)資料歸檔管理工作。4.2.9幫助加強(qiáng)本部門人員培訓(xùn)教育工作。4.2.10企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦其她事項(xiàng)。4.3會(huì)計(jì)核實(shí)副經(jīng)理工作職責(zé)4.3.1負(fù)責(zé)費(fèi)用方面憑證編制,嚴(yán)格將各項(xiàng)費(fèi)用歸集到應(yīng)屬各部門。嚴(yán)格根據(jù)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,規(guī)范費(fèi)用業(yè)務(wù)帳務(wù)處理工作。4.3.2審核采礦或選礦各生產(chǎn)單位提交人工工時(shí)和工作量計(jì)算是否正確,結(jié)合要求計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)件人工工資核實(shí),編制相關(guān)憑證。4.3.3負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款科目憑證編制,并正確指定對(duì)應(yīng)現(xiàn)金流類別。憑證編制完成后,進(jìn)行現(xiàn)金、銀行存款科目余額與銀行對(duì)帳單余額、庫存現(xiàn)金查對(duì)。4.3.4負(fù)責(zé)探礦、基建等各項(xiàng)工程類或固定資產(chǎn)類結(jié)算工作,并處理相關(guān)會(huì)計(jì)事項(xiàng)。計(jì)提固定資產(chǎn)折舊,處理固定資產(chǎn)相關(guān)會(huì)計(jì)事項(xiàng)。4.3.5編制企業(yè)各項(xiàng)目工程進(jìn)度結(jié)算情況表,并與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)查對(duì)。4.3.6計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷及各項(xiàng)估計(jì)事項(xiàng)。4.3.7負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、總帳和明細(xì)帳帳簿及其她會(huì)計(jì)資料裝訂成冊歸檔管理。4.3.8負(fù)責(zé)縣財(cái)政事業(yè)單位要求企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)申報(bào)工作。4.3.9企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦其她工作。4.4往來核實(shí)會(huì)計(jì)兼稅務(wù)會(huì)計(jì)工作職責(zé)4.4.1負(fù)責(zé)往來會(huì)計(jì)科目核實(shí)及憑證編制工作,負(fù)擔(dān)對(duì)應(yīng)采購、銷售管理職責(zé)。

4.4.2立刻進(jìn)行采購協(xié)議、計(jì)劃單、入庫單和采購發(fā)票查對(duì),編制對(duì)應(yīng)憑證。

4.4.3審核產(chǎn)品銷售協(xié)議、結(jié)算單、出庫單和銷售發(fā)票,編制對(duì)應(yīng)憑證。4.4.4負(fù)責(zé)殘采承包商安全生產(chǎn)押金、職員借款事項(xiàng)憑證編制。4.4.5往來款收付事項(xiàng)憑證編制,并正確指定對(duì)應(yīng)現(xiàn)金流類別。4.4.6編制用戶和供給商科目余額表、帳齡分析表等,季度計(jì)提壞帳準(zhǔn)備及憑證編制。4.4.7負(fù)責(zé)各用戶和供給商往來款項(xiàng)對(duì)帳并加強(qiáng)欠款（周轉(zhuǎn)備用金除外）催收工作。

4.4.8負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、總帳和明細(xì)帳帳簿及其她會(huì)計(jì)資料裝訂成冊歸檔管理。4.4.9依法進(jìn)行稅務(wù)事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理和納稅申報(bào)工作,做好增值稅發(fā)票購置、開具、保管等工作。4.4.10在納稅申報(bào)時(shí),應(yīng)認(rèn)真查對(duì)各項(xiàng)申報(bào)數(shù)據(jù),確保與相關(guān)會(huì)計(jì)科目余額或發(fā)生額一致。

4.4.11企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦其她工作。4.5成本會(huì)計(jì)工作職責(zé)4.5.1監(jiān)督各倉庫保管員立刻完成出入庫記帳工作,定時(shí)搜集各倉庫出入庫單據(jù)和結(jié)算表。4.5.2原輔材料、低值易耗品或其她物料出庫核實(shí),編制對(duì)應(yīng)憑證,審核生產(chǎn)物料領(lǐng)用情況。4.5.3查對(duì)財(cái)務(wù)庫存數(shù)據(jù),針對(duì)財(cái)務(wù)與各倉庫數(shù)有差異要進(jìn)行分析并提出處理意見。4.5.4按要求成本核實(shí)方法進(jìn)行制造費(fèi)用分?jǐn)偧敖Y(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本。4.5.5按要求進(jìn)行產(chǎn)品制造成本和產(chǎn)品銷售成本核實(shí)與結(jié)轉(zhuǎn)。4.5.6監(jiān)督各倉庫保管工作,定時(shí)進(jìn)行抽查或盤點(diǎn),對(duì)差異事項(xiàng)立刻提出處理意見。4.5.7編制成本核實(shí)報(bào)表,進(jìn)行生產(chǎn)成本分析,尋求生產(chǎn)成本節(jié)省空間;為管理層提出改善提議。4.5.8為規(guī)范生產(chǎn)成本核實(shí)步驟,提供提議方法和處理方案。4.5.9企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦其她工作。4.6出納職員作職責(zé)4.6.1遵照財(cái)經(jīng)法規(guī)相關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度要求辦理日常報(bào)銷工作:現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。4.6.2按財(cái)務(wù)制度要求掌握現(xiàn)金庫存量,不以“白條抵庫”抵充庫存現(xiàn)金。4.6.3立刻登記現(xiàn)金和銀行存款日志帳,隨時(shí)掌握銀行存款余額,不得簽發(fā)空頭支票。按要求進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和編制銀行存款余額調(diào)整表,交財(cái)務(wù)管理副經(jīng)理審核。

4.6.4保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券,嚴(yán)格實(shí)施保衛(wèi)、保密紀(jì)律,確保庫存安全和完整。4.6.5