商業(yè)銀行綠色金融的相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)綜述目錄TOC\o"1-3"\h\u7745第一節(jié)商業(yè)銀行綠色金融的相關(guān)概念 110633一、綠色金融 12301二、赤道原則與赤道銀行 217194三、碳達峰與碳中和 213748第二節(jié)商業(yè)銀行綠色金融的理論基礎(chǔ) 315062一、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)理論 35466二、金融可持續(xù)發(fā)展理論 31924三、企業(yè)社會責(zé)任（CSR）理論 411673四、環(huán)境風(fēng)險管理理論 4第一節(jié)商業(yè)銀行綠色金融的相關(guān)概念一、綠色金融綠色金融涵蓋內(nèi)容較為廣泛，包括氣候、污染、生物多樣性等多個方面，由于寬泛的內(nèi)涵，長期以來它的認定都較為模糊。年月日，官方首次給予明確定義：綠色金融指指為支持環(huán)境改善、應(yīng)對氣候變化和資源節(jié)約高效利用的經(jīng)濟活動，綠色金融體系指得是通過綠色金融工具和相關(guān)政策支持經(jīng)濟向綠色化轉(zhuǎn)型的制度安排。盡管目前綠色金融的發(fā)展已經(jīng)取得了一定的成果，但是大眾對于綠色金融的認知仍然比較缺乏。從名字上可以看出，綠色金融相比于傳統(tǒng)金融主要特殊在“綠色”二字上，綠色金融仍以普通的金融業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，但在其之上增加了環(huán)保屬性，綠色金融在承擔(dān)項目時會促使資金向清潔環(huán)保項目傾斜，從而間接地減少環(huán)境污染，促進節(jié)能減排。當然，綠色金融的本質(zhì)仍然是金融業(yè)務(wù)，仍然具有一定的經(jīng)濟效益需求，因此，綠色金融兼顧績效與環(huán)保。當然，現(xiàn)階段綠色金融項目的效益還不太明顯，但在政府的支持下，未來的趨勢一定是綠色金融。“雙碳”目標的提出顯現(xiàn)出綠色金融未來發(fā)展的廣闊前景，綠色金融已進入高速發(fā)展期，未來，綠色金融勢必會覆蓋更多的行業(yè)與領(lǐng)域，開發(fā)出更多符合需求的產(chǎn)品。綠色金融不僅是我國的事業(yè)，更是全球的事業(yè)。二、赤道原則與赤道銀行為順應(yīng)全球可持續(xù)發(fā)展趨勢，2003年，世界銀行下屬機構(gòu)牽頭組織了多家國際大型商業(yè)銀行一起商討，討論出一套被全世界所認可的的商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展原則，即赤道原則。赤道原則一定程度上解決了環(huán)境與社會風(fēng)險難以管理的問題，首先，赤道原則對此類風(fēng)險的概念進行了厘清，讓人們對它的認知從模糊到逐漸清晰；其次，赤道原則制定了一套行之有效的、能夠?qū)⒋祟愶L(fēng)險融入到商業(yè)銀行正常經(jīng)營中的行動規(guī)范，給予商業(yè)銀行具體的行動方向及步驟。可以說，赤道原則是一套完善的、幫助商業(yè)銀行開展環(huán)境與社會風(fēng)險管理的業(yè)務(wù)指南，直至今天，赤道原則在國際上依然具有非常大的影響力，是綠色金融領(lǐng)域中的重要原則之一。赤道銀行的概念很簡單，采納了赤道原則的商業(yè)銀行即可稱之為赤道銀行，但成功采納赤道原則卻并不簡單，唯有將其融入到自身經(jīng)營每一部分的商業(yè)銀行才可稱之為真正的赤道銀行。商業(yè)銀行宣布采納赤道原則后需要簽訂保證書，不僅要向公眾披露相關(guān)項目的全過程，必要時還需接受專業(yè)機構(gòu)的審查與調(diào)研，得到公眾和專業(yè)機構(gòu)的認可。當然，赤道原則并不是一項強制性的要求，它的采納遵循自愿性，對于采納了赤道原則的商業(yè)銀行來講，其在開展業(yè)務(wù)的過程中，不僅要考量項目的常規(guī)風(fēng)險，還要將該項目對環(huán)境及社會所產(chǎn)生的影響納入考慮范圍，若此類風(fēng)險過高，則不應(yīng)繼續(xù)開展此項目，商業(yè)銀行應(yīng)僅對兩類風(fēng)險都達標的項目積極發(fā)揮金融的杠桿作用，因此，采納赤道原則能夠幫助商業(yè)銀行有效降低環(huán)境與社會風(fēng)險。雖然赤道原則在最初制定時主要針對的是商業(yè)銀行，但它并不僅限于商業(yè)銀行可用，其他金融機構(gòu)也可以利用這一原則來管理環(huán)境與社會風(fēng)險，商業(yè)銀行在其中的占比較高。三、碳達峰與碳中和2020年，我國制定出“雙碳”目標，即碳達峰與碳中和，希望能夠推動全球的節(jié)能減排發(fā)展步伐，緩解升溫問題。“碳”主要指二氧化碳，二氧化碳排放增加會導(dǎo)致環(huán)境升溫，微小的溫度變化卻會造成整個地球環(huán)境的不平衡，帶來極大的生存風(fēng)險，因此，控制二氧化碳排放刻不容緩。碳達峰即某地區(qū)的二氧化碳凈排放量達到下降的拐點值，即峰值，這是二氧化碳凈排放量開始下降的標志。碳中和指某地區(qū)的二氧化碳排放量能夠完全被吸收，二氧化碳凈排放量下降為0。碳中和目標主要是為了應(yīng)對氣候變化，二氧化碳濃度的升高使得全球溫度升高，升高5度就意味著城市淹沒和生物滅絕。各國際組織和國家早在上個世紀就開始行動，1992年西方主要國家在聯(lián)合國會議中提出一份公約，第一次確定了應(yīng)對氣候變化的共同責(zé)任原則，之后每隔幾年國際上都會針對這一問題進行討論，2016年《巴黎協(xié)定》簽署，協(xié)定要求全球要在2065-2070年左右實現(xiàn)碳中和。目前，全球已經(jīng)有120余個國家承諾碳中和，我國也在積極行動，從2020年9月22號第一次提出雙碳目標后，關(guān)于雙碳的會議高頻組織，相關(guān)的政策文件也不斷出臺，目前，我國已制定出實現(xiàn)“雙碳”目標的系統(tǒng)謀劃，未來會按照謀劃路線堅實地邁向目標。第二節(jié)商業(yè)銀行綠色金融的理論基礎(chǔ)一、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)理論產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的概念起源于20世紀40年代，想要理解產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)首先需要理解不同產(chǎn)業(yè)的分類，通常來講，我們將所有產(chǎn)業(yè)分為三類，分別是農(nóng)業(yè)、工業(yè)和服務(wù)業(yè)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)指的就是這三類產(chǎn)業(yè)占經(jīng)濟的不同比重，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟發(fā)達程度是息息相關(guān)的，經(jīng)濟越發(fā)達，服務(wù)業(yè)與工業(yè)越繁榮，反之，則農(nóng)業(yè)會占有較大比重。1984年以前，我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是以第一產(chǎn)業(yè)為主，即農(nóng)業(yè)經(jīng)濟，隨后年的發(fā)展使我國逐漸轉(zhuǎn)型為以第二產(chǎn)業(yè)工業(yè)為主的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，2015年，我國正式踏入第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型期，大力促進供給側(cè)改革，改善生態(tài)環(huán)境，邁向雙碳目標。商業(yè)銀行作為資金與企業(yè)之間重要的中間人，在促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型中發(fā)揮著不可忽視的作用。目前綠色金融已成為商業(yè)銀行重點布局的方向，綠色信貸作為商業(yè)銀行綠色金融的主要業(yè)務(wù)，能夠有效降低資金在“兩高一剩”行業(yè)的配置，倒逼高污染企業(yè)進行改革，同時因為其本身特點，綠色信貸天然會更支持第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，因為第三產(chǎn)業(yè)多為服務(wù)、信息技術(shù)企業(yè)，更易滿足綠色信貸標準，而第一產(chǎn)業(yè)因為體量較小，相對較難獲得綠色資金，受綠色信貸影響最小。二、金融可持續(xù)發(fā)展理論可持續(xù)發(fā)展理論最初是針對生態(tài)問題提出來的，其概念最早由公共衛(wèi)生專家女士于聯(lián)合國大會發(fā)表《》報告中提出，可持續(xù)發(fā)展指在不影響當前需求的同時，又能夠有足夠的資源留存給后期使用。1992年，世界近200個國家在聯(lián)合國大會上達成一定共識，提出可持續(xù)發(fā)展的新戰(zhàn)略，標志著可持續(xù)發(fā)展從單純的理論階段，正式走向了實踐階段。我國政府也在不斷重視可持續(xù)發(fā)展的新戰(zhàn)略。年首次將可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略納入經(jīng)濟社會發(fā)展長期規(guī)劃之中，并在五年后的十五大上正式將其確立為我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)中不可缺少的戰(zhàn)略目標。1998年亞洲金融危機后，世界各國開始對金融問題尤為重視起來，學(xué)者們認為雖然無形，但金融也是一種可被分配的資源，基于此，金融可持續(xù)發(fā)展理論被提了出來，并在之后的幾十年里逐漸發(fā)展壯大。2008年的全球金融危機驗證了這一理論的科學(xué)性，截止今天，金融可持續(xù)發(fā)展理論已被世界各國所接受，并有著廣泛的影響。綠色金融是金融可持續(xù)發(fā)展理論的重要部分，目前綠色金融也已成為我國金融監(jiān)管部門對金融機構(gòu)考評的核心指標，“碳達峰、碳中和”的提出更是把綠色金融的重要性提到了更高的一個高度。商業(yè)銀行有著抵抗、逃避、主動以及可持續(xù)這四個發(fā)展階段。年，《金融時報》設(shè)立了一項“可持續(xù)銀行獎”，并對獎項做出了解釋：商業(yè)銀行不僅要關(guān)注財務(wù)目標，還要關(guān)注其對社會、環(huán)境產(chǎn)生的影響，起到領(lǐng)導(dǎo)或創(chuàng)新作用的銀行將會考慮向其頒發(fā)這一獎項。商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)是可持續(xù)戰(zhàn)略的必然產(chǎn)物，不僅促進了“兩高一剩”等傳統(tǒng)高污染高能耗行業(yè)到綠色環(huán)保行業(yè)的信貸結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，拓寬了中間業(yè)務(wù)，還能幫助商業(yè)銀行達成合理、高效率地開發(fā)與配置金融資源，加強風(fēng)險管控的良性循環(huán)的健康發(fā)展觀，從而更進一步地引導(dǎo)金融行業(yè)完成綠色經(jīng)濟轉(zhuǎn)型目標，助力我國達成雙碳目標。三、企業(yè)社會責(zé)任（CSR）理論在全球的經(jīng)濟擴張期，企業(yè)追求最高的利潤，對社會責(zé)任并不重視，但隨著經(jīng)濟活動對自然的不斷侵蝕，人們漸漸意識到保護生存環(huán)境的重要性，除此之外，企業(yè)的經(jīng)濟活動對社會也會造成極大影響，由此，企業(yè)社會責(zé)任理論被提出，并日漸成為共識。企業(yè)社會責(zé)任理論要求企業(yè)在開展經(jīng)濟活動時，不能將目光狹隘地放在經(jīng)營利潤之上，也應(yīng)關(guān)注自身行為對自然環(huán)境以及社會的作用，避免對其產(chǎn)生負面影響。國外對于企業(yè)社會責(zé)任理論的討論始于1924年，英國學(xué)者首先提出企業(yè)應(yīng)關(guān)注自身對外界的影響，但在當時這一聲音還十分弱小，1953年，美國學(xué)者關(guān)注到這一論調(diào)并進行了深入研究，從此，企業(yè)社會責(zé)任理論正式走進大眾視野。我國關(guān)于企業(yè)社會責(zé)任的研究相對更晚，1990年始有學(xué)者開始關(guān)注，2006年開始被廣泛關(guān)注。目前，我國越來越多的上市公司開始對外披露社會責(zé)任報告，銀行業(yè)金融機構(gòu)是市場的主體，也應(yīng)負起相應(yīng)的社會責(zé)任。四、環(huán)境風(fēng)險管理理論環(huán)境風(fēng)險是企業(yè)經(jīng)營過程中可能面臨的風(fēng)險之一，主要指企業(yè)經(jīng)營過程中自身產(chǎn)生的環(huán)境問題所帶來的風(fēng)險。面對環(huán)境風(fēng)險，企業(yè)可以采用的方法主要有三種：首先考慮減輕環(huán)境風(fēng)險，企業(yè)可以通過提高技術(shù)水平、改進生產(chǎn)工藝等方式減輕項目所產(chǎn)生的生態(tài)污染；其次考慮轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險，企業(yè)可以通過將項目地點轉(zhuǎn)移至影響更小的地區(qū)或者給其投保，但不建議第二種方式，因為給其投保并沒有實質(zhì)上降低對環(huán)境的影響，短期看這種方式雖效果較為顯著，但長期看成本過高，不利于企業(yè)長期發(fā)展；最后考慮避免環(huán)境風(fēng)險，若企業(yè)某項目的環(huán)境風(fēng)險評價已經(jīng)達到了不被社會所接受的水平，企業(yè)應(yīng)考慮直接關(guān)停該項目，從源頭上避免環(huán)境風(fēng)險的產(chǎn)生。對于商業(yè)銀行來講，環(huán)境風(fēng)險主要指的是其所服務(wù)的企業(yè)產(chǎn)生的環(huán)境風(fēng)險，商業(yè)銀行向企業(yè)提供貸款時，作為資金的提供方，商業(yè)銀行需要為企業(yè)項目的運作負責(zé)。在雙碳目標的壓力下，我國關(guān)于環(huán)保方面的政策頻頻出臺，對企業(yè)生產(chǎn)活動的環(huán)境要求也相應(yīng)提高，企業(yè)必須在環(huán)保方面必須加大投入才能滿足政策要求，但這樣可能會影響到企業(yè)的資金狀況，進而影響其還款能力，商業(yè)銀行貸款不良率有升高的風(fēng)險；同時若商業(yè)銀行服務(wù)的企業(yè)發(fā)生了較為嚴重的環(huán)境污染問題，其自身也會因此受到公眾的譴責(zé)，聲譽受損，客戶信任度降低。因此，商業(yè)銀行在審核企業(yè)貸款項目時，應(yīng)加強對項目環(huán)境風(fēng)險的審核，對不符合雙碳要求的企業(yè)不予貸款，引導(dǎo)企業(yè)投資于更有發(fā)展?jié)撃艿沫h(huán)保產(chǎn)業(yè)市場，幫助貸款企業(yè)提高自身的風(fēng)險管理能力，實現(xiàn)銀行與企業(yè)的雙贏，助力雙碳目標的達成。從宏觀的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)理論來看，湖州銀行發(fā)展綠色金融能夠有效助力其所處地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型之路。首先，綠色金融能夠有效降低資金在“兩高一剩”行業(yè)的配置，促進清潔環(huán)保行業(yè)的發(fā)展，倒逼高污染行業(yè)進行改革升級；其次，在第一、二、三產(chǎn)業(yè)中，第三產(chǎn)業(yè)多為服務(wù)、信息技術(shù)類企業(yè)，更契合綠色金融的要求，未來有更大的發(fā)展空間，這恰好符合經(jīng)濟的發(fā)展趨勢。從行業(yè)的金融可持續(xù)發(fā)展理論來看，湖州銀行發(fā)展綠色金融有助于自身的持續(xù)性發(fā)展。可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略是我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)中重要的戰(zhàn)略目標之一，綠色金融是支撐金融行業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分，商業(yè)銀行肩負著發(fā)展綠色金融的重任，是金融行業(yè)的排頭兵。從個體的企業(yè)社會責(zé)任理論和環(huán)境風(fēng)險