2024基金從業人員資格考試必備資料法律法規與職業道德1.下列關于基金從業人員職業道德規范中忠誠盡責的說法，錯誤的是（）。A.忠誠盡責是調整基金從業人員與其所在機構之間關系的職業道德規范B.基金從業人員離職時，不得違反與所在機構簽訂的競業協議C.基金從業人員向客戶推薦基金時，應忠誠于客戶，無需考慮所在機構的利益D.基金從業人員應嚴格遵守所在機構的授權制度答案：C分析：基金從業人員向客戶推薦基金時，既要忠誠于客戶，也要考慮所在機構的合法利益，不能只偏向一方。2.基金監管的首要目標是（）。A.保護投資人及相關當事人的合法權益B.規范證券投資基金活動C.促進證券投資基金和資本市場的健康發展D.保證市場的公平、效率和透明答案：A分析：保護投資人及相關當事人的合法權益是基金監管的首要目標，其他目標都是在此基礎上衍生出來的。3.根據《證券投資基金法》的規定，基金財產不得用于（）。A.買賣股票B.買賣國債C.從事承擔無限責任的投資D.買賣企業債券答案：C分析：基金財產不得用于從事承擔無限責任的投資，這是為了保護基金財產的安全和投資人的利益。4.基金銷售機構在銷售基金和相關產品的過程中，應注重（）的匹配，將基金銷售給適合的投資者。A.基金產品風險與投資者風險承受能力B.基金產品收益與投資者預期收益C.基金產品期限與投資者投資期限D.基金產品規模與投資者資金規模答案：A分析：注重基金產品風險與投資者風險承受能力的匹配，能有效降低投資者的投資風險，是基金銷售的重要原則。5.基金管理人的合規管理目標不包括（）。A.建立健全基金管理人合規風險管理體系B.實現對合規風險的有效識別和管理C.促進基金管理人全面風險管理體系的建設D.確保基金持有人獲得較高收益答案：D分析：合規管理目標主要是圍繞合規風險的管理和體系建設，無法確保基金持有人獲得較高收益，收益受多種因素影響。證券投資基金概述6.證券投資基金的特點不包括（）。A.集合理財、專業管理B.組合投資、分散風險C.利益共享、風險共擔D.集中投資、追求高收益答案：D分析：基金通常是組合投資，而非集中投資，其特點強調分散風險，并非集中投資追求高收益。7.按照基金運作方式，證券投資基金可以分為（）。A.封閉式基金和開放式基金B.公司型基金和契約型基金C.股票基金和債券基金D.成長型基金和價值型基金答案：A分析：按運作方式基金分為封閉式和開放式基金，公司型和契約型是按法律形式分類，股票和債券基金是按投資對象分類，成長和價值型是按投資風格分類。8.下列關于開放式基金和封閉式基金的說法，正確的是（）。A.開放式基金的份額總額是固定的B.封閉式基金的份額可以在證券交易所上市交易C.開放式基金的交易價格主要受二級市場供求關系的影響D.封閉式基金的投資者可以隨時贖回基金份額答案：B分析：開放式基金份額不固定，交易價格以基金份額凈值為基礎；封閉式基金份額固定，可在證券交易所上市交易，投資者不能隨時贖回。9.最早的證券投資基金——“海外及殖民地政府信托”誕生于（）。A.英國B.美國C.法國D.德國答案：A分析：最早的證券投資基金“海外及殖民地政府信托”1868年誕生于英國。10.基金業在金融體系中的地位和作用不包括（）。A.為中小投資者拓寬了投資渠道B.優化金融結構，促進經濟增長C.有利于證券市場的穩定和健康發展D.提高了金融行業的交易成本答案：D分析：基金業降低了金融行業的交易成本，而不是提高，它為投資者提供了更便捷、低成本的投資方式。證券投資基金的類型11.以下不屬于股票基金的是（）。A.普通股票基金B.平衡型基金C.成長型股票基金D.價值型股票基金答案：B分析：平衡型基金是既投資股票又投資債券，以達到資產配置平衡的基金，不屬于單純的股票基金。12.債券基金主要的投資風險不包括（）。A.利率風險B.信用風險C.提前贖回風險D.匯率風險答案：D分析：債券基金主要投資債券，其風險主要是利率、信用和提前贖回風險，一般不涉及匯率風險，除非投資境外債券。13.貨幣市場基金不得投資于（）。A.現金B.期限在1年以內的大額存單C.可轉換債券D.剩余期限在397天以內的債券答案：C分析：貨幣市場基金不得投資可轉換債券，可轉換債券風險相對較高，不符合貨幣市場基金的投資范圍。14.混合基金的風險（）股票基金，預期收益（）債券基金。A.低于；高于B.高于；低于C.低于；低于D.高于；高于答案：A分析：混合基金投資于股票和債券等多種資產，風險低于股票基金，預期收益高于債券基金。15.下列關于ETF的說法，錯誤的是（）。A.ETF本質上是一種指數基金B.ETF可以在證券交易所上市交易C.ETF的申購、贖回只能用現金進行D.ETF實行一級市場與二級市場并存的交易制度答案：C分析：ETF的申購、贖回通常用一籃子股票進行，而非現金。證券投資基金的運作與參與主體16.基金運作的主要當事人不包括（）。A.基金投資者B.基金管理人C.基金托管人D.基金銷售機構答案：D分析：基金運作主要當事人是基金投資者、管理人和托管人，基金銷售機構是服務機構。17.基金管理人的主要職責不包括（）。A.基金資產的投資運作B.基金資產的保管C.基金產品的設計D.基金份額的注冊登記答案：B分析：基金資產保管是基金托管人的職責，基金管理人負責投資運作、產品設計和份額注冊登記等。18.基金托管人的首要職責是（）。A.安全保管基金財產B.按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶C.對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見D.監督基金管理人的投資運作答案：A分析：安全保管基金財產是基金托管人的首要職責，其他職責在此基礎上展開。19.基金銷售機構的主要職責不包括（）。A.宣傳推介基金B.辦理基金份額的申購和贖回C.辦理基金備案手續D.提供基金客戶服務答案：C分析：辦理基金備案手續是基金管理人的職責，銷售機構負責宣傳、申購贖回和客戶服務等。20.基金份額持有人大會的日常機構，由基金份額持有人大會選舉產生的人員組成，其任期為（）。A.1年B.3年C.5年D.無固定任期答案：B分析：基金份額持有人大會的日常機構任期為3年。基金的募集、交易與登記21.基金的募集一般要經過（）四個步驟。A.申請、核準、發售、基金合同生效B.申請、審批、發售、基金合同生效C.申請、核準、募集、基金合同生效D.申請、審批、募集、基金合同生效答案：A分析：基金募集需經過申請、核準、發售、基金合同生效四個步驟。22.開放式基金的認購采取（）的方式。A.金額認購B.份額認購C.金額認購或份額認購D.不確定答案：A分析：開放式基金認購采取金額認購方式，投資者按金額購買基金份額。23.投資者T日提交開放式基金認購申請后，一般可于（）日起到辦理認購的網點查詢認購申請的受理情況。A.T+1B.T+2C.T+3D.T+4答案：B分析：投資者T日提交認購申請，一般T+2日可查詢受理情況。24.封閉式基金上市交易的條件不包括（）。A.基金合同期限為5年以上B.基金募集金額不低于2億元人民幣C.基金份額持有人不少于1000人D.基金份額總額達到核準規模的80%以上答案：D分析：基金份額總額達到核準規模的80%以上是基金合同生效的條件，不是上市交易條件。25.開放式基金份額的轉換一般采取（）的方式。A.金額轉換B.份額轉換C.金額轉換或份額轉換D.不確定答案：A分析：開放式基金份額轉換一般采取金額轉換方式。基金的估值、費用與會計核算26.基金資產估值是指通過對基金所擁有的（）按一定的原則和方法進行重新估算，進而確定基金資產公允價值的過程。A.全部資產B.全部負債C.全部資產及全部負債D.部分資產和負債答案：C分析：基金資產估值要對基金全部資產及全部負債進行重新估算以確定公允價值。27.我國開放式基金的估值頻率是（）。A.每個交易日估值B.每周估值一次C.每月估值一次D.每季度估值一次答案：A分析：我國開放式基金每個交易日估值，以便及時反映基金資產價值。28.下列費用中，不屬于基金交易費用的是（）。A.印花稅B.過戶費C.審計費D.經手費答案：C分析：審計費屬于基金運作費用，印花稅、過戶費、經手費是基金交易費用。29.基金管理費通常按照基金資產凈值的一定比例（）計提。A.每日B.每周C.每月D.每年答案：A分析：基金管理費通常按每日基金資產凈值的一定比例計提。30.基金會計核算的責任主體是（）。A.基金托管人B.基金管理人C.基金份額持有人D.證券交易所答案：B分析：基金管理人是基金會計核算的責任主體。基金的利潤分配與稅收31.下列關于基金利潤的說法，錯誤的是（）。A.基金利潤是基金在一定會計期間的經營成果B.基金利潤包括收入減去費用后的凈額、直接計入當期利潤的利得和損失等C.基金利潤來源主要包括利息收入、投資收益和其他收入D.基金利潤不包括公允價值變動損益答案：D分析：基金利潤包括公允價值變動損益，它反映基金資產在估值日的價值變動情況。32.封閉式基金的利潤分配，每年不得少于（）次。A.1B.2C.3D.4答案：A分析：封閉式基金利潤分配每年不得少于1次。33.開放式基金的分紅方式有（）。A.現金分紅和紅利再投資B.現金分紅和股票分紅C.股票分紅和紅利再投資D.只能是現金分紅答案：A分析：開放式基金分紅方式有現金分紅和紅利再投資兩種。34.對基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳（）的個人所得稅。A.10%B.15%C.20%D.25%答案：C分析：對基金取得相關收入，相關支付方代扣代繳20%的個人所得稅。35.機構投資者買賣基金份額暫免征收（）。A.印花稅B.增值稅C.所得稅D.消費稅答案：A分析：機構投資者買賣基金份額暫免征收印花稅。基金的信息披露36.基金信息披露的原則不包括（）。A.真實性原則B.準確性原則C.完整性原則D.及時性原則E.公平性原則F.以上選項都包括答案：F分析：基金信息披露應遵循真實性、準確性、完整性、及時性和公平性原則。37.基金合同是約定（）權利義務關系的重要法律文件。A.基金管理人、基金托管人和基金份額持有人B.基金管理人和基金份額持有人C.基金托管人和基金份額持有人D.基金銷售機構和基金份額持有人答案：A分析：基金合同約定了基金管理人、托管人和份額持有人的權利義務關系。38.基金招募說明書的內容不包括（）。A.基金募集申請的準予注冊文件名稱和注冊日期B.基金份額的發售日期、價格、費用和期限C.基金管理人、基金托管人的基本情況D.基金資產凈值的計算方法和公告方式答案：D分析：基金資產凈值計算方法和公告方式在基金合同和基金招募說明書中都有提及，但它不屬于招募說明書特有的內容。39.基金季度報告應在每個季度結束之日起（）個工作日內編制完畢并披露。A.10B.15C.20D.30答案：B分析：基金季度報告應在季度結束之日起15個工作日內編制并披露。40.基金年度報告的財務會計報告應當經過（）審計。A.會計師事務所B.律師事務所C.基金托管人D.基金管理人答案：A分析：基金年度報告的財務會計報告需經會計師事務所審計。基金客戶和銷售機構41.基金客戶服務的特點不包括（）。A.專業性B.規范性C.持續性D.一次性答案：D分析：基金客戶服務具有專業性、規范性、持續性，不是一次性的。42.基金銷售機構在實施基金銷售適用性的過程中應當遵循的原則不包括（）。A.投資人利益優先原則B.全面性原則C.客觀性原則D.主觀性原則答案：D分析：基金銷售適用性應遵循投資人利益優先、全面性、客觀性等原則，而非主觀性原則。43.下列關于基金銷售渠道審慎調查的說法，錯誤的是（）。A.基金管理人對基金銷售機構進行審慎調查B.基金銷售機構對基金管理人進行審慎調查C.審慎調查的目的是了解基金銷售機構的誠信狀況和經營管理能力D.審慎調查的目的是了解基金管理人的投資管理能力和風險控制能力答案：C分析：審慎調查不僅是了解銷售機構誠信和經營管理能力，也了解管理人投資管理和風控能力等，雙方相互進行調查。44.基金銷售機構的客戶身份資料自業務關系結束當年起至少保存（）年。A.5B.10C.15D.20答案：C分析：基金銷售機構客戶身份資料自業務關系結束當年起至少保存15年。45.基金銷售機構辦理基金銷售業務，應當由基金銷售機構與（）簽訂書面銷售協議，明確雙方的權利和義務。A.基金管理人B.基金托管人C.基金份額持有人D.證券交易所答案：A分析：基金銷售機構應與基金管理人簽訂書面銷售協議。基金的市場營銷46.基金市場營銷的特殊性不包括（）。A