企業(yè)內(nèi)部資金管理的有效性試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)內(nèi)部資金管理的基本原則？

A.安全性原則

B.流動(dòng)性原則

C.風(fēng)險(xiǎn)分散原則

D.效益最大化原則

2.企業(yè)內(nèi)部資金管理的核心是：

A.資金籌集

B.資金運(yùn)用

C.資金分配

D.資金監(jiān)督

3.下列哪種方法不屬于企業(yè)內(nèi)部資金管理的手段？

A.預(yù)算管理

B.投資管理

C.收入管理

D.人力資源管理等

4.企業(yè)內(nèi)部資金管理中的現(xiàn)金管理，不包括以下哪項(xiàng)內(nèi)容？

A.現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)

B.現(xiàn)金儲(chǔ)備

C.現(xiàn)金收支控制

D.現(xiàn)金投資

5.下列關(guān)于內(nèi)部資金管理目標(biāo)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是：

A.保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行

B.提高資金使用效率

C.降低資金風(fēng)險(xiǎn)

D.提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

6.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，預(yù)算編制的依據(jù)不包括：

A.企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

B.企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況

C.企業(yè)的資金需求

D.企業(yè)的社會(huì)責(zé)任

7.下列哪項(xiàng)不屬于企業(yè)內(nèi)部資金管理的風(fēng)險(xiǎn)？

A.資金短缺風(fēng)險(xiǎn)

B.資金閑置風(fēng)險(xiǎn)

C.資金投資風(fēng)險(xiǎn)

D.資金回收風(fēng)險(xiǎn)

8.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，下列哪項(xiàng)不屬于資金籌集的渠道？

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.內(nèi)部積累

D.股票市場(chǎng)融資

9.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，下列哪項(xiàng)不屬于資金運(yùn)用的方式？

A.購(gòu)買原材料

B.投資固定資產(chǎn)

C.購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)

D.研發(fā)新產(chǎn)品

10.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，下列哪項(xiàng)不屬于資金分配的原則？

A.保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行

B.提高資金使用效率

C.降低資金風(fēng)險(xiǎn)

D.優(yōu)先考慮企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共5題）

1.企業(yè)內(nèi)部資金管理的主要內(nèi)容包括：

A.資金籌集

B.資金運(yùn)用

C.資金分配

D.資金監(jiān)督

E.資金回收

2.企業(yè)內(nèi)部資金管理的原則有：

A.安全性原則

B.流動(dòng)性原則

C.效益最大化原則

D.風(fēng)險(xiǎn)分散原則

E.適時(shí)性原則

3.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金籌集的方式有：

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.內(nèi)部積累

D.股票市場(chǎng)融資

E.資產(chǎn)重組

4.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金運(yùn)用的方式有：

A.購(gòu)買原材料

B.投資固定資產(chǎn)

C.購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)

D.研發(fā)新產(chǎn)品

E.資金儲(chǔ)備

5.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金分配的原則有：

A.保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行

B.提高資金使用效率

C.降低資金風(fēng)險(xiǎn)

D.優(yōu)先考慮企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展

E.適時(shí)調(diào)整資金分配策略

三、判斷題（每題2分，共5題）

1.企業(yè)內(nèi)部資金管理只關(guān)注資金籌集和運(yùn)用，不涉及資金分配。（）

2.企業(yè)內(nèi)部資金管理可以降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。（）

3.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，現(xiàn)金管理的主要目的是保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行。（）

4.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，預(yù)算編制是企業(yè)內(nèi)部資金管理的基礎(chǔ)工作。（）

5.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金分配應(yīng)以企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展為優(yōu)先考慮因素。（）

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共10分）

1.簡(jiǎn)述企業(yè)內(nèi)部資金管理的基本原則。

2.簡(jiǎn)述企業(yè)內(nèi)部資金管理的主要內(nèi)容。

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.企業(yè)內(nèi)部資金管理的任務(wù)包括：

A.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)

B.提高資金使用效率

C.控制資金風(fēng)險(xiǎn)

D.確保資金安全

E.促進(jìn)企業(yè)發(fā)展

2.以下哪些屬于企業(yè)內(nèi)部資金管理的風(fēng)險(xiǎn)類型？

A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

E.政策風(fēng)險(xiǎn)

3.企業(yè)內(nèi)部資金管理中的資金籌集方式可以包括：

A.自有資金籌集

B.向金融機(jī)構(gòu)借款

C.發(fā)行股票

D.發(fā)行債券

E.應(yīng)收賬款融資

4.以下是企業(yè)內(nèi)部資金管理中資金運(yùn)用策略的有哪些？

A.優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

B.加強(qiáng)投資管理

C.管理應(yīng)收賬款

D.管理存貨

E.提高資金周轉(zhuǎn)率

5.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，現(xiàn)金管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)包括：

A.現(xiàn)金收支預(yù)算

B.現(xiàn)金流量管理

C.現(xiàn)金儲(chǔ)備管理

D.現(xiàn)金支付授權(quán)

E.現(xiàn)金審計(jì)

6.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，預(yù)算編制的基本程序包括：

A.收集和整理數(shù)據(jù)

B.分析歷史數(shù)據(jù)

C.制定預(yù)算目標(biāo)

D.編制預(yù)算草案

E.審批和下達(dá)預(yù)算

7.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金分配的依據(jù)可能包括：

A.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

B.財(cái)務(wù)狀況

C.法律法規(guī)

D.管理層決策

E.市場(chǎng)環(huán)境

8.以下是企業(yè)內(nèi)部資金管理中資金回收策略的有哪些？

A.延長(zhǎng)付款期限

B.優(yōu)化收款流程

C.強(qiáng)化信用管理

D.提高資金周轉(zhuǎn)率

E.優(yōu)化客戶關(guān)系

9.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理的方法包括：

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

E.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

10.以下是企業(yè)內(nèi)部資金管理中，提升資金使用效率的措施有哪些？

A.加強(qiáng)資金預(yù)算管理

B.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)

C.提高資金周轉(zhuǎn)速度

D.加強(qiáng)資金審計(jì)

E.實(shí)施信息化管理

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)內(nèi)部資金管理只關(guān)注資金的流動(dòng)性和安全性，不考慮資金的使用效率。（）

2.在企業(yè)內(nèi)部資金管理中，預(yù)算編制是確保資金有效使用的最直接手段。（）

3.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，應(yīng)收賬款的管理屬于資金籌集的范疇。（）

4.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，現(xiàn)金流量分析是對(duì)企業(yè)資金狀況進(jìn)行全面評(píng)估的重要方法。（）

5.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種策略。（）

6.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金分配應(yīng)該優(yōu)先考慮企業(yè)的短期利益。（）

7.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金使用效率的提高會(huì)導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)的降低。（）

8.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金籌集的渠道包括銀行貸款、發(fā)行債券和內(nèi)部積累等。（）

9.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，現(xiàn)金管理的主要目的是為了提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。（）

10.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金回收的速度越快，資金的使用效率就越高。（）

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共6題）

1.簡(jiǎn)述企業(yè)內(nèi)部資金管理的重要性。

2.簡(jiǎn)述企業(yè)內(nèi)部資金管理中，如何進(jìn)行資金籌集的規(guī)劃。

3.簡(jiǎn)述企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金運(yùn)用過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的關(guān)鍵點(diǎn)。

4.簡(jiǎn)述企業(yè)內(nèi)部資金管理中，如何進(jìn)行資金分配的決策。

5.簡(jiǎn)述企業(yè)內(nèi)部資金管理中，如何通過(guò)預(yù)算管理來(lái)提高資金使用效率。

6.簡(jiǎn)述企業(yè)內(nèi)部資金管理中，如何進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)的控制。

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.C

解析思路：安全性原則、流動(dòng)性原則和效益最大化原則是企業(yè)內(nèi)部資金管理的基本原則，而風(fēng)險(xiǎn)分散原則不屬于此范疇。

2.B

解析思路：資金運(yùn)用是企業(yè)內(nèi)部資金管理的核心，因?yàn)樗婕暗饺绾螌⒒I集到的資金有效地投入到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。

3.D

解析思路：內(nèi)部資金管理的手段通常包括預(yù)算管理、投資管理、收入管理和資金監(jiān)督等，人力資源管理等不屬于此范疇。

4.D

解析思路：現(xiàn)金管理主要包括現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)、現(xiàn)金儲(chǔ)備、現(xiàn)金收支控制和現(xiàn)金投資，不包括現(xiàn)金投資。

5.D

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理的目標(biāo)包括保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行、提高資金使用效率、降低資金風(fēng)險(xiǎn)和提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，不包括提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

6.D

解析思路：預(yù)算編制的依據(jù)應(yīng)包括企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況、資金需求和外部環(huán)境等，社會(huì)責(zé)任不屬于直接依據(jù)。

7.D

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理的風(fēng)險(xiǎn)包括資金短缺風(fēng)險(xiǎn)、資金閑置風(fēng)險(xiǎn)、資金投資風(fēng)險(xiǎn)等，資金回收風(fēng)險(xiǎn)屬于資金管理的一部分。

8.D

解析思路：資金籌集的渠道包括銀行貸款、發(fā)行債券、內(nèi)部積累和股票市場(chǎng)融資等，資產(chǎn)重組不屬于籌集渠道。

9.D

解析思路：資金運(yùn)用的方式包括購(gòu)買原材料、投資固定資產(chǎn)、購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)等，研發(fā)新產(chǎn)品屬于研發(fā)活動(dòng)，不屬于資金運(yùn)用。

10.E

解析思路：資金分配的原則包括保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行、提高資金使用效率和降低資金風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)先考慮企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展不屬于直接原則。

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.ABCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理的任務(wù)包括優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、提高資金使用效率、控制資金風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全和促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

2.ABCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理的風(fēng)險(xiǎn)類型包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)。

3.ABCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理的資金籌集方式包括自有資金籌集、向金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行股票、發(fā)行債券和應(yīng)收賬款融資。

4.ABCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理的資金運(yùn)用策略包括優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)投資管理、管理應(yīng)收賬款、管理存貨和提高資金周轉(zhuǎn)率。

5.ABCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理中的現(xiàn)金管理關(guān)鍵控制點(diǎn)包括現(xiàn)金收支預(yù)算、現(xiàn)金流量管理、現(xiàn)金儲(chǔ)備管理、現(xiàn)金支付授權(quán)和現(xiàn)金審計(jì)。

6.ABCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理中的預(yù)算編制基本程序包括收集和整理數(shù)據(jù)、分析歷史數(shù)據(jù)、制定預(yù)算目標(biāo)、編制預(yù)算草案和審批下達(dá)預(yù)算。

7.ABCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理中的資金分配依據(jù)包括經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)狀況、法律法規(guī)、管理層決策和市場(chǎng)環(huán)境。

8.BCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理中的資金回收策略包括優(yōu)化收款流程、強(qiáng)化信用管理、提高資金周轉(zhuǎn)率和優(yōu)化客戶關(guān)系。

9.ABCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理方法包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

10.ABCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理中提升資金使用效率的措施包括加強(qiáng)資金預(yù)算管理、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、提高資金周轉(zhuǎn)速度、加強(qiáng)資金審計(jì)和實(shí)施信息化管理。

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理不僅關(guān)注資金的流動(dòng)性和安全性，還關(guān)注資金的使用效率。

2.√

解析思路：預(yù)算編制是確保資金有效使用的關(guān)鍵手段，它有助于合理分配和使用資金。

3.×

解析思路：應(yīng)收賬款的管理屬于資金回收的范疇，而非資金籌集。

4.√

解析思路：現(xiàn)金流量分析是企業(yè)評(píng)估資金狀況的重要方法，有助于了解資金的流入和流出情況。

5.√

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，這兩種策略都是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。

6.×

解析思路：資金分配應(yīng)優(yōu)先考慮企業(yè)的長(zhǎng)期利益，而非短期利益。

7.√

解析思路：提高資金使用效率可以降低資金風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)楦行У馁Y金使用減少了資金閑置和浪費(fèi)的可能性。

8.√

解析思路：資金籌集的渠道包括銀行貸款、發(fā)行債券、內(nèi)部積累和股票市場(chǎng)融資等，這些都是常見(jiàn)的籌集資金的方式。

9.×

解析思路：現(xiàn)金管理的主要目的是確保資金的安全和流動(dòng)性，而非提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

10.√

解析思路：資金回收的速度越快，資金可以更快地被再次利用，從而提高資金的使用效率。

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共6題）

1.企業(yè)內(nèi)部資金管理的重要性包括保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行、提高資金使用效率、降低資金風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化資源配置和