2019-2025年投資銀行業務保薦代表人之保薦代表人勝任能力強化訓練試卷B卷附答案

單選題（共400題）1、投資者關系工作中，公司與投資者溝通的內容主要包括()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B2、以下關于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B3、甲公司2015年10月10日自證券市場購入乙公司發行的股票100萬股，共支付價款860萬元，另支付交易費用4萬元。購入時，乙公司已宣告但尚未發放的現金股利為每股0.16元，于本月末收回。甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產核算。2015年12月2日，甲公司出售該交易性金融資產，收到價款960萬元。甲公司2015年利潤表中因該交易性金融資產應確認的投資收益為（）萬元。A.100B.112C.120D.132【答案】B4、根據《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》，上市公司的下列事件中，屬于需要獨立董事發表獨立意見的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A5、下列關于上市公司股權激勵的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A6、某企業2012年3月1日發行2．4億股，增資后總股本為3．6億股，7月1日通過決議未來1年以5．5元／股回購8000萬股，7～12月市場均價為5元。當年度凈利潤4．8億元，無其他事項，則以下關于基本每股收益和稀釋后每股收益的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ【答案】A7、下列關于股票超額配售選擇權的敘述正確的有（）。A.ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B8、證券公司償還次級債務，應當自完成之日起（）個工作日內，向公司住所地中國證監會派出機構提交備案報告等相關文件。A.10B.7C.5D.3【答案】C9、以下可以作為證券公司保薦代表人執行保薦業務的人員有（）A.已通過保薦代表人資格考試，尚未注冊為保薦代表人B.某保薦代表人因未按要求參加保薦代表人年度業務培訓被撤銷其保薦代表人資格C.被調任為證券公司直投子公司總經理的某保薦代表人D.剛完成注冊的保薦代表人【答案】D10、關于創業板首次公開發行股票招股說明書的信息披露，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C11、甲公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，乙公司為國內一家民營企業，并且乙公司在甲公司未擁有任何權益。則下列說法正確的是（）。A.如果乙公司擬協議收購甲公司15％的股份，乙公司未因此次收購成為甲公司的控股股東，乙公司需就此次股份收購事宜編制簡式權益變動報告書B.如果乙公司擬協議收購甲公司20％以上的股份，則超過20％的部分，應當改以要約方式進行或依據相關法律、法規向中國證監會申請豁免要約收購C.如果乙公司擬協議收購甲公司30％的股份，則應當以要約方式進行D.如果乙公司擬協議收購甲公司25％以上的股份，則超過25％的部分，應當改以要約方式進行或依據相關法律、法規向中國證監會申請豁免要約收購【答案】A12、公開發行公司債券擔保函的主要內容，至少包括下列（）事項。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D13、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100％股權，投資時乙公司可確認凈資產的公允價值為500萬元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產增加了75萬元，其中按購買日公允價值計算實現的凈利潤50萬元，持有其他債權投資的公允價值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價格轉讓A公司60％股權，轉讓后，甲公司持有A公司40％的股權，當日公允價值為320萬元，甲公司能對乙公司實施重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10％。假定乙公司未進行過利潤分配，不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C14、在股東大會會議通知發出后，以下可以提出1臨時股東大會議案的有（）A.A持股2％與B持股1.5％聯合提出B.董事會C.監事會D.董事會秘書【答案】A15、上市公司進行投資者關系活動應當建立完備的投資者關系管理檔案制度，投資者關系管理檔案至少應當包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D16、以下不會引起速動比率變化的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C17、根據《證券期貨投資者適當性管理辦法》，下列投資者屬于專業投資者的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ【答案】D18、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對甲、乙、丙、丁公司進行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營業收入超過A公司2009年度營業收入的50％，但未達到100％；乙公司2009年末資產總額超過B公司2009年末資產總額的100％；丙公司2009年度利潤總額超過C公司2009年度利潤總額的20％，但未達到50％；丁公司2009年度利潤總額超過D公司2009年度利潤總額的30％，但未達到50％。不考慮其他因素，以下申報IP0的時間正確的有（）。A.A公司于2010年3月申報B.B公司于2011年3月申報C.C公司于2010年3月申報D.D公司于2010年6月申報【答案】D19、以下選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業股份轉讓系統掛牌首次信息披露的文件的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B20、以下哪些在招股意向書發布后，主承銷商可以提供認購邀請書()。A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】A21、關于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D22、根據《上市公司重大資產重組管理辦法》的規定，完整經營實體應當符合下列（）條件。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D23、根據《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》，下列關于上市公司關聯方以非現金資產清償占用的上市公司資金，正確的是（）。A.IB.ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B24、上市公司出現下列（）情形不得非公開發行股票。A.連續3年不分紅B.最近1年財務報表被CPA出具非標審計意見，但所涉及的重大影響已經消除C.現任董事正被立案調查D.現任監事最近36個月內被中國證監會行政處罰【答案】C25、某生產型企業，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2012年2月份發生以下業務：采購貨物增值稅進項稅額300萬元，國內銷售貨物1000萬元，增值稅率17％，出口貨物1000萬元，退稅率13％，月初留抵稅20萬元，問該公司2月份繳納稅款情況（）。A.退稅40萬元B.交稅130萬元C.退稅110萬元D.退稅130萬元【答案】C26、關于上市公司收購，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C27、根據《證券期貨投資者適當性管理辦法》，下列投資者屬于專業投資者的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ【答案】D28、甲公司為乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司從集團外部用銀行存款3500萬元購入丁公司80％股權(屬于非同一控制下控股合并)并能夠控制丁公司的財務和經營政策，購買日，丁公司可辨認凈資產的公允價值為4000萬元，賬面價值為3800萬元，除一項存貨外，其他資產、負債的公允價值與賬面價值相等，該項存貨的公允價值為500萬元，賬面價值為300萬元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】D29、根據《上市公司非公開發行股票實施細則》，定價基準日指的是（）。A.董事會召開日B.發行期的首日C.董事會決議公告日D.股東大會決議公告日E.證監會核準發行日【答案】B30、保薦機構推薦發行人證券上市，應當向證券交易所提交上市保薦書，上市保薦書應當包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D31、下列關于證券公司債券上市與交易的表述，正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C32、發行企業債券的公司應組織承銷團以余額包銷的方式承銷，各承銷商包銷的企業債券余額原則上不得超過其上年末凈資產的（）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2【答案】C33、下列關于IPO申請審核通過后信息披露的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D34、依據國家發展改革委辦公廳發布的《綠色債券發行指引》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C35、在股東大會會議通知發出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。A.A持股2％與B持股1.5％聯合提出B.董事會C.監事會D.董事會秘書【答案】A36、關于收購要約有效期的規定，下列敘述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B37、以下關于上市公司重大資產重組的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B38、關于初始直接費用處理，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A39、以下關于發行人首次公開發行股票后申請其股票在上交所上市應當符合的條件中，描述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C40、眾多市盈率回歸模型的一個共同特點是：它們能解釋在某一時刻的股價的表現，卻很少能成功地解釋較長時間內市場的復雜變化。導致這種缺陷的原因有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B41、以下關于存貨盤點及注冊會計師監盤的說法正確的有（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B42、下列關于證券公司短期融資券的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A43、根據《北京證券交易所上市公司證券發行上市審核規則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B44、某上市公司進行公開增發股票，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D45、下列關于BOT會計處理的說法正確的是（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】B46、A公司為增值稅一般納稅人。下列關于A公司相關固定資產的說法正確的有（）。A.購買固定資產時增值稅專用發票注明設備價款為500000元，增值稅額為80000元，發生的運輸費為1000元，則入賬價值為580000元B.固定資產折舊方法折舊由直線法改為年數總和法為會計估計變更C.固定資產日常修理費用可以資本化D.固定資產發生大修理支出50萬元，并替換了其中20萬元的原有設備，則應予以資本化的支出為50萬元【答案】B47、關于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D48、發行人申請首次公開發行股票并上市，受理環節申報文件中需包括兩套部分申報文件單行本，單行本中的文件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B49、關于資產負債表日后事項，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D50、某有限公司連續五年盈利，并且符合公司法規定的分配利潤條件，公司連續五年不向股東分配利潤，則股東可以（）。A.請求公司以合理價格收購其股權B.不經他人同意將股份轉讓C.請求法院認定該決議無效D.請求法院撤銷該決議【答案】A51、下列各項中屬于會計前期差錯的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D52、根據《關于外國投資者并購境內企業的規定》，外國投資者以境外公司的股權并購境內公司所涉及的股權，下列說法錯誤的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】D53、證券公司申請保薦機構資格，應當具備的條件有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C54、下列上市公司董事、監事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.I11、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A55、甲公司2016年度財務報告批準報出日為2017年3月10日，以下事項或交易中屬于資產負債表日后調整事項的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪災財產受到嚴重損失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2016年10月乙公司起訴，至2016年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認預計負債1000萬元C.2017年2月一批商品發生銷售退回，該批商品系甲公司2017年1月15日銷售D.截至2016年12月31日，甲公司應收丙公司款項1000萬元，截至年末，丙公司運行正常，甲公司按照應收賬款余額的5％計提了壞賬準備，2017年2月丙公司突發火災，導致甲公司1000萬元的應收款無法收回【答案】B56、2018年6月15日，甲公司因出售質量不合格的產品而被乙公司起訴，至2018年12月31日，該起訴訟尚未判決，甲公司估計很可能承擔該項違約賠償責任，需要賠償500萬元的可能性為60%，需要賠償200萬元的可能性為40%，甲公司基本確定能夠從直接責任人處追償60萬元，2018年12月31日，甲公司對該起訴訟應確認的預計負債的金額為（）。A.380B.320C.500D.440【答案】C57、根據《上市公司收購管理辦法》，下列關于要約收購上市公司的說法，正確的是（)A.收購人進行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內收購人取得該種股票所支付的最高價格B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于2個月C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監事不得辭職D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但是出現競爭要約的除外【答案】A58、下列屬于工作底稿內容的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】A59、經營者集中經營者應事先向（）申報，未申報的不得實施集中。A.發改委B.證監會C.商務部D.工商總局【答案】C60、有限責任公司首次股東會的召集人是（）。A.出資最多的人B.1/3董事C.代表10%表決權的股東D.監事會或不設監事會的監事【答案】A61、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發票注明的銷售價款為200萬元，增值稅額為34萬元。當日，商品運抵乙公司，乙公司在驗收過程中發現有瑕疵，經與甲公司協商，甲公司同意在價格上給予3％的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現金折扣條件為：2／10，1／20，n／30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除銷售折讓和現金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應當確認的商品銷售收入是（）。A.190.12萬元B.200萬元C.192.06萬元D.194萬元【答案】D62、根據《上市公司股權激勵管理辦法》，下列說法正確的有（）A.最近一個會計年度財務會計報告被出具否定意見的審計報告，上市公司不得實行股權激勵B.上市公司在推出股權激勵計劃時，可以設置預留權益，預留比例不得超過本次股權激勵計劃擬授予權益數量的10%C.上市公司應當聘請獨立財務顧問對股權激勵事項發表專業意見D.上市公司可以同行業可比公司指標作為公司業績指標對照依據，選取的對照公司應不少于2家E.上市公司實施增發新股期間，不得實行股權激勵計劃【答案】A63、項目投資內部收益率原則上應大于8%，下列（）情形的內部收益率要求可適當放寬，但原則上不低于6%。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B64、下列關于固定資產減值的表述中，符合會計準則規定的是（）。A.預計固定資產未來現金流量應當考慮與所得稅收付相關的現金流量B.固定資產的公允價值減去處置費用后的凈額高于其賬面價值，但預計未來現金流量現值低于其賬面價值的，應當計提減值C.在確定固定資產未來現金流量現值時，應當考慮將來可能發生與改良有關的預計現金流量的影響D.單項固定資產本身的可收回金額難以有效估計的，應當以其所在的資產組為基礎確定可收回金額【答案】D65、某上市公司擬向張某、王某、甲公司發行股份購買其所持有乙公司100％股權，其中張某、王某、甲公司所持有乙公司的股權比例分別為10％、15％、75％，該項目申報文件尚未被證監會正式受理，該交易以涉嫌內幕交易被證監會立案調查，下列情形將導致證監會無法恢復受理程序的是（）。A.證監會經調查核實發現上市公司的董事趙某涉嫌內幕交易，該董事已被撤換B.證監會經調查核實發現甲公司的董事李某涉嫌內幕交易，該董事已被撤換C.證監會經調查核實發現本次交易提供服務的審計機構涉嫌內幕交易，已被撤換D.證監會經調查核實發現張某、王某均涉嫌內幕交易，張某與王某同時退出交易【答案】D66、2014年6月2日，甲公司自二級市場購入乙公司股票1000萬股，支付價款8000萬元，另支付傭金等費用16萬元。甲公司將購入的上述乙公司股票劃分為可供出售金融資產。2014年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的價格將所持乙公司股票全部出售，在支付傭金等費用33萬元后實際取得價款10967萬元。不考慮其他因素，甲公司出售乙公司股票應確認的投資收益是（）萬元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】B67、保薦人對擬推薦首次公開發行股票的公司，判斷其資產獨立性需要調查的事項有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A68、甲公司近年來資不抵債，向人民法院申請破產，人民法院經過審查同意其破產，并成立了清算組。對于清算組的義務和責任，下列說法正確的有()。A.Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C69、根據《上市公司股權激勵管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權激勵對象的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D70、以下關于在新三板掛牌的公司采取做市轉讓方式轉讓股票的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】D71、關于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D72、A公司于2010年12月30日以8000萬元取得對B公司70%的股權，能夠對B公司實施控制，A公司與B公司無關聯關系，取得投資時B公司可辨認凈資產公允價值為10000萬元；2011年12月25日，A公司又以3500萬元自B公司其他股東處取得B公司30%的股權，該日B公司可辨認凈資產自購買日開始持續計算的公允價值為11000萬元。則2011年末，A公司應在合并報表中確定商譽為（）。A.500萬元B.1200萬元C.1000萬元D.1500萬元【答案】C73、2012年12月31日，甲公司控股股東豁免公司所欠債務1000萬元，非控股股東豁免公司所欠債務500萬元，甲公司下列會計處理正確的是（）。A.確認1500萬元資本公積B.確認1000萬元資本公積，500萬元營業外收入C.確認500萬元資本公積，1000萬元營業外收入D.確認1500萬元營業外收入【答案】A74、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對甲、乙、丙、丁公司進行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營業收入超過A公司2009年度營業收入的50%，但未達到100%；乙公司2009年末資產總額超過B公司2009年末資產總額的100%；丙公司2009年度利潤總額超過C公司2009年度利潤總額的20%，但未達到50%；丁公司2009年度利潤總額超過D公司2009年度利潤總額的30%，但未達到50%。不考慮其他因素，以下申報IPO的時間正確的有（）。A.A公司于2010年3月申報B.B公司于2011年3月申報C.C公司于2010年3月申報D.D公司于2010年6月申報【答案】D75、下列對財務杠桿系數的表述，正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C76、下列關于可轉換公司債券的說法，錯誤的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B77、中小板某上市公司，上市日期為2014年5月，募集資金于2015年使用完畢，在該公司披露2016年年度報告時，保薦機構需要發表意見的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ【答案】A78、上市公司及相關信息披露義務人違反《深圳證券交易所股票上市規則》規定，深圳證券交易所視情節輕重給予（）處分。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A79、關于上市公司董事會專門委員會的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B80、下列關于上市公司發行優先股的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A81、關于非貨幣性資產交換，下列說法中錯誤的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】D82、某創業板上市公司擬于2016年5月非公開發行股票，2015年12月31日該上市公司凈資產為6億元，2016年3月31日該上市公司凈資產為4.8億元。根據《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》的規定，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅲ、Ⅳ、ⅥD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】D83、某股份公司注冊資本為9000萬元，實收資本為6000萬元，按公司章程的規定，公司董事會設有9名董事，監事會設有5名監事，在下列情況下，公司應當召開臨時股東大會的是（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B84、關于非上市公眾公司申請定向發行行政許可的財務報告有效期，表述正確的是（）。A.最近1期截止日后6個月內有效，最多延長1個月B.最近1期截止日后6個月內有效，最多延長2個月C.最近1期截止日后12個月內有效，最多延長1個月D.最近1期截止日后12個月內有效，最多延長2個月【答案】A85、下列屬于公開發行公司債券障礙條件的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D86、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發行股份購買資產的方式，甲公司取得上市公司控制權，上市公司2013年12月31日資產總額為20億元，2014年12月31日資產總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司2013、2014年末資產總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B87、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現進行配股，擬配售股份數量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B88、某公司首次發行股票并在主板上市，該公司的實際控制人為自然人李某，根據《首發業務若干問題解答（一）》，下列有關同業競爭認定的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D89、以下可以作為證券公司保薦代表人執行保薦業務的人員有（）A.已通過保薦代表人資格考試，尚未注冊為保薦代表人B.某保薦代表人因未按要求參加保薦代表人年度業務培訓被撤銷其保薦代表人資格C.被調任為證券公司直投子公司總經理的某保薦代表人D.剛完成注冊的保薦代表人【答案】D90、公司擬以要約收購的方式收購某上市公司，收購報告書部分內容如下：（1）預定收購股份的數量為10000萬股，比例為30%；（2）收購期限為：2017年4月1日～5月26日（22～26日均為交易日）；（3）要約收購價格為：10元/股。下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】D91、某上市公司于2021年2月發行股份購買資產并構成重大資產重組，以下特定對象認購的股份應予鎖定36個月的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D92、某證券公司欲申請從事上市公司并購重組財務顧問業務資格，應當向中國證監會提交經具有從事證券業務資格的會計師事務所審計的公司最近()年的財務會計報告。A.2B.3C.4D.5【答案】A93、甲公司為設備安裝企業。20×6年10月1日，甲公司接受一項設備安裝任務，安裝期為4個月，合同總收入480萬元。至20×6年12月31日，甲公司已預收合同價款350萬元，實際發生安裝費200萬元，預計還將發生安裝費100萬元。假定甲公司按實際發生的成本占預計總成本的比例確定勞務完工進度。甲公司20×6年該設備安裝業務應確認的收入是（）。A.320萬元B.350萬元C.450萬元D.480萬元【答案】A94、根據《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》，創業板上市公司非公開發行股票可自行銷售的情形是（）。A.發行對象為上市公司控股股東的參股企業B.發行對象為上市公司的銷售人員C.上市公司董事會決議提前確定全部發行對象D.發行對象為原前10名自然人股東【答案】B95、上市公司董事會應當針對歷史形成的資金占用、對外擔保問題，制定切實可行的解決措施，保證違反《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》規定的資金占用量、對外擔保形成的或有債務，在每個會計年度至少下降()。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】C96、公開發行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B97、以下可以提議召開臨時股東大會的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B98、下列金融資產中，不作為其他權益工具投資核算的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B99、甲企業于2012年1月1日發行2000萬美元債券，票面利率5％，為期3年，年初付息。2012年1月1日開始構建固定資產，2013年6月30日構建完畢。2012年1月1日匯率6．30，2012年12月31日匯率6．29，2013年1月1日匯率6．28，2013年6月30日匯率6．18，則以下說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B100、甲公司2010年度利潤總額為2600萬元，2010年經營期間受到行政罰款200萬元。對于固定資產，會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規定按年限平均法折舊，原值為2000萬元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業所得稅率為25％，當年為固定資產折舊年限第1年，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債期初余額均為0，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B101、某公司于2008年1月1日為構建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，年利率為8％，當日開工建設，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬元購買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實際投入2500萬元，該專門借款2008年可資本化的金額為（）。A.160萬元B.200萬元C.250萬元D.400萬元【答案】C102、甲市某汽車企業為增值稅一般納稅人，2019年6月在甲市銷售自產小汽車300輛，不含稅售價18萬元/輛，另收取優質費2萬元/輛；將200輛小汽車發往乙市一經貿公司代銷，取得的代銷清單顯示當月銷售120輛、不含稅售價18.5萬元/輛。小汽車消費稅稅率為5%，則該汽車企業當月應向甲市稅務機關申報繳納的消費稅為（）。A.295.64萬元B.300萬元C.407.55萬元D.411萬元【答案】C103、根據《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》規定，下列說法錯誤的是（）。A.《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》是依據《證券法》《證券公司監督管理條例》《證券發行上市保薦業務管理辦法》《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》《非上市公眾公司監督管理辦法》和《公司債券發行與交易管理辦法》等規定制定的B.質量控制為內部控制的第一道防線，應當對投資銀行類業務風險實施過程管理和控制，及時發現、制止和糾正項目執行過程中的問題C.證券公司開展投資銀行類業務，應當按照《證券公司內部控制指引》和本指引的規定，建立健全內部控制體系和機制，保證內部控制有效執行D.證券公司投資銀行類業務內部控制應當遵循健全、統一、合理、制衡、獨立的原則，確保內部控制有效E.本指引所稱證券公司投資銀行類業務內部控制是指證券公司根據法律法規的規定和中國證監會的監管要求，對投資銀行類業務經營管理和執業活動過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施【答案】B104、獨立董事應當對深交所主板上市公司的哪些重大事項發表獨立意見？()A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D105、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權，乙公司本身也有子公司。乙公司個別報表的所有者權益賬面價值3000萬元、公允價值3200萬元，合并報表所有者權益合計3300萬元，公允價值3500萬元，問長期股權投資初始投資成本為（）萬元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】C106、2017年2月5日，甲公司以7元/股的價格購入乙公司股票100萬股，支付手續費1.4萬元，甲公司將該股票投資分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。2017年12月31日，乙公司股票價格為9元/股。2018年2月20日，乙公司分配現金股利，甲公司獲得現金股利8萬元；3月20日，甲公司以11.6元/股的價格將其持有的乙公司股票全部出售。不考慮其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年確認的投資收益是（）。A.260萬元B.468萬元C.268萬元D.466.6萬元【答案】C107、根據《北京證券交易所股票上市規則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D108、下列資產減值屬于《企業會計準則第8號——資產減值》規范的有（）。A.Ⅱ、Ⅳ、VB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、VD.Ⅰ、Ⅳ、VE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C109、根據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務盡職調查工作指引》，在盡職調查過程中，對于單一應收款債務人的入池應收款的本金余額占資產池比例超過__________，或者債務人及其關聯方的入池應收款本金余額合計占資產池的比例超過__________的，應該視為重要債務人。（）A.10％；20％B.20％；15％C.15％；20％D.10％；25％E.15％：25％【答案】C110、以下關于上市公司執行內部控制規范并接受審計的說法正確的（）A.某會計師事務所為上市公司提供內部控制咨詢服務，同時對該公司董事會編制的內部控制自我評價報告進行審計。B.某會計師事務所接受上市公司委托提供年度財務報告和內部控制自我評價報告審計服務，可以分別進行，也可以整合進行。C.內部控制規范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實施。【答案】B111、甲公司2010年度利潤總額為2600萬元，2010年經營期間受到行政罰款200萬元。對于固定資產，會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規定按年限平均法折舊，原值為2000萬元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業所得稅率為25％，當年為固定資產折舊年限第1年，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債期初余額均為0，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B112、下列關于期權價格的表述正確的有()。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C113、以下關于上市公司重大資產重組的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B114、根據《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》，公眾投資者可以認購在上交所上市或掛牌的債券有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A115、下列情形中導致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B116、關于企業持有待售的固定資產，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B117、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請發行2800萬元的可轉換公司債券，保薦人對該公司進行調查了解后，發現的下列事實中，構成可轉換公司債券發行障礙的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B118、下列關于所得稅稅收優惠的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C119、出現以下情況時，公司召開股東大會會議應通知優先股股東出席股東大會的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C120、A公司為某證券發型承銷商，下列關于其在協助B公司首次公開發行股票并在科創板上市的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】C121、募集資金直接投資于固定資產項目的，發行人根據重要性原則披露以下()內容。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D122、下列各項資產減值準備中，在相應資產的持有期間內可以轉回的是（）。A.固定資產減值準備B.以攤余成本計量的金融資產減值準備C.商譽減值準備D.無形資產減值準備【答案】B123、下列關于法定公積金的用途，符合我國《公司法》規定的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B124、根據2017年修訂的《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》，下列屬于金融資產的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A125、根據《創業板首次公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，交易所應當公開的事項包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C126、根據《北京證券交易所證券發行上市保薦業務管理細則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、ⅥB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B127、企業以500萬從外部購買了一個研究階段項目，后來又發生了150的資本化開發支出，請問無形資產的確認金額是多少（）。A.150萬元B.400萬元C.650萬元D.0萬元【答案】C128、關于發行可轉換公司債券，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】B129、下列關于非上市公眾公司股份發行的說法，正確的是（）。A.掛牌公司設立的員工持股計劃，認購私募股權基金、資產管理計劃等接受中國證監會監管的產品已經完成核準、備案程序并充分披露信息的，可以參與公眾公司定向發行B.認購并獲得公眾公司定向發行股票的法人、自然人或者其他合法組織不超過10名，基金公司以其管理的兩只產品以上，視為一個發行對象C.核心員工參與公眾公司定向發行，需要由監事會提名，并向全體員工公示，由董事會發表意見，股東大會審核通過D.以認購股票為目的而設立的甲公司，不具有實際經營業務，注冊資本1000萬，可以參與定向發行【答案】A130、根據《上海證券交易所科創板股票發行上市申請文件受理指引》，下列申請文件應在受理當日預先披露的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A131、以下哪些屬于公司必須登記的事項（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】D132、以下關于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。A.IB.ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B133、下列關于固定資產折舊會計處理的說法中，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A134、根據《上市公司收購管理辦法》，關于通過證券交易所的證券交易，擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%的投資者及其一致行動人，下列說法正確的有（）A.ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅴ【答案】A135、根據《資產評估準則——評估報告》（2008年7月1日起施行），關于資產評估報告的基本要求，下列說法錯誤的有()。A.Ⅰ,ⅤB.Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】B136、以下屬于政府補助的有（）。A.直接減免的所得稅B.先征后返的所得稅C.政府向其投資的企業某項目提供建設補助D.增值稅出口退稅【答案】B137、以下所述事項中屬于會計政策變更的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C138、2014年6月2日，甲公司自二級市場購入乙公司股票1000萬股，支付價款8000萬元，另支付傭金等費用16萬元。甲公司將購入的上述乙公司股票劃分為可供出售金融資產。2014年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的價格將所持乙公司股票全部出售，在支付傭金等費用33萬元后實際取得價款10967萬元。不考慮其他因素，甲公司出售乙公司股票應確認的投資收益是（）萬元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】B139、下列關于首次公開發行股票配售的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C140、下列關于北交所上市公司重大資產重組審核程序的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D141、下列關于某律師事務所及其律師從事公開發行證券法律業務的說法，正確的是（）。A.丙律師應在法律意見書中明確發表結論性意見，詳盡、完整地描述所履行盡職調查的情況及有關核查驗證的過程B.乙律師在首次公開發行股票并上市業務中已勤勉盡責仍不能發表肯定性意見的，應當發表保留意見，并說明相應的理由及其對本次發行上市的影響程度C.丁律師在對首次公開發行股票并上市業務出具法律意見時，對與本次發行上市有關的事項均應履行特別的注意義務，其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏D.該律師事務所訴訟業務部甲律師擔任某公司的監事，該律師事務所的證券業務部可以為該公司提供證券法律服務【答案】B142、下列關于實施上市公司管理層收購的說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D143、某公司只生產一種產品，單價為4元，單價的敏感系數為4。假定其他條件不變，某公司盈虧平衡時的產品單價為（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】C144、創業板上市公司預計全年度、半年度、前三季度經營業績出現下列情形之一的，應當及時進行業績預告（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B145、下列各項中，屬于會計政策變更的是（）。A.將一項固定資產的凈殘值由20萬元變更為5萬元B.將產品保修費用的計提比例由銷售收入的2％變更為1.5％C.將發出存貨的計價方法由移動加權平均法變更為個別計價法D.將一臺生產設備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法【答案】C146、企業發生的下列交易或者事項中，不考慮其他因素，會引起當期“資本公積——資本（股本）溢價”發生變動的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B147、某非境外上市紅籌企業申請首次公開發行股票并在科創板上市，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D148、以下關于董事會的職權說法正確的有（）A.決定公司的經營方針和投資計劃B.決定監事、經理人選及其報酬C.制定公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案D.制定公司的具體規章制度【答案】C149、關于資產負債表的列報，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、D.Ⅲ、Ⅳ【答案】C150、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》的規定，保薦機構在推薦發行人首次公開發行股票并上市前，應當對發行人進行輔導。下列屬于一定要接受輔導的人員有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C151、申請證券評級業務許可的資信評級機構，應當具備的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B152、債務重組的方式主要包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B153、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請發行2800萬元的可轉換公司債券，保薦人對該公司進行調查了解后，發現的下列事實中，構成可轉換公司債券發行障礙的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B154、可轉換公司債券，面值100元，轉換價格40元，市場價格108元，股票二級市場價格為46元/股，則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】C155、甲公司擬收購乙上市公司。根據證券法律制度的規定，下列投資者中，如無相反證據，屬于甲公司一致行動人的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C156、股份公司股東可以查閱的是（）A.股東大會會議記錄B.董事會會議記錄C.監事會會議記錄D.會計賬薄【答案】A157、某創業板上市公司2016年8月申請公開發行股票，用于收購某公司100％股權，預計購買基準日為2016年12月1日，該標的公司2015年末資產總額占上市公司2015年的86％，根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第35號——創業板上市公司公開發行證券募集說明書》，募集說明書中的披露內容至少包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C158、根據《銀行間債券市場非金融企業資產支持票據指引》，企業發行銀行間債券市場非金融企業資產支持票據應當披露的信息包括（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A159、發行人應當于其股票上市前5個交易日內，在指定媒體或網站上披露()。A.Ⅳ,Ⅴ,ⅥB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D160、下列情形中導致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B161、下列屬于非經常性損益的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C162、根據《上市公司非公開發行股票實施細則》，下列投資者中，不屬于認購邀請書應當應包括的發送對象是（）。A.公司前20名股東B.不少于20家證券公司C.不少于5家保險機構投資者D.不少于20家證券投資基金管理公司【答案】B163、根據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務信息披露指引》，下列關于資產支持證券存續期內的信息披露，說法正確的是（）。A.聘請資信評級機構針對資產支持證券出具評級報告的，在評級對象有效存續期間，資信評級機構應當于資產支持證券存續期內每年的4月30日前向合格投資者披露上年度的定期跟蹤評級報告，并應當及時披露不定期跟蹤評級報告B.資產支持證券存續期內，原始稅益人應在每期資產支持證券收益分配日的兩個交易日前向合格投資者披露專項計劃收益分配報告C.資產支持證券設立不足兩個月的，管理人應當編制年度資產管理報告D.以基礎資產產生現金流循環購買新的同類基礎資產方式組成專項計劃資產的，管理人及其他信息披露義務人應當按照計劃說明書的約定，定期披露循環購買符合入池標準的資產規模及循環購買的實際操作情況【答案】D164、下列關于首次公開發行股票提供投資價值研究報告的做法，正確的有（）。A.ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A165、以下說法正確的是（）。A.董事會專門委員會對股東大會負責B.提名委員會中獨立董事會應占多數，由董事長擔任召集人C.薪酬與考核委員會中獨立董事應占多數，由董事長擔任召集人D.審計委員會中有1名獨立董事是會計專業人士，由該會計專業人士獨立董事擔任召集人【答案】D166、甲公司銷售商品產生應收乙公司貨款1200萬元，因乙公司資金周轉困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權計提了240萬元壞賬準備。2×16年10月20日，雙方經協商達成以下協議：乙公司以其生產的100件丙產品和一項應收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以償債的丙產品單件成本為5萬元，市場價格（不含增值稅）為8萬元，銀行承兌匯票票面金額為120萬元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開具了增值稅專用發票，雙方債權債務結清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17％。不考慮其他因素，下列各項關于甲公司該項交易會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B167、上市公司收購中的下列行為符合規定的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B168、下列影響創業板上市公司非公開發行股票的是（）。A.去年盈利，前年虧損，扣除非經常性損益后連續兩年盈利B.最近一期末資產負債率低于45％C.最近兩年按照公司章程的規定進行現金分紅D.最近三個會計年度加權平均凈資產收益率平均為5％【答案】A169、掛牌公司控股股東及實際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉讓限制，每批解除轉讓限制的數量均為其掛牌前所持股票的1/3，解除轉讓限制的時間分別為（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B170、以下金融產品發行必須進行信用評級的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B171、根據《國務院關于開展優先股試點指導意見》和《優先股試點管理辦法》，下列屬于優先股股東權利的是（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C172、某公司IPO，發行前公司股本總額為4億股，本次公開發行1億股。根據網上投資者公募基金、社保基金和其他網下機構投資者的申購情況，不考慮其他因素，下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ【答案】D173、如果某公司股票的基準價格是42元，可轉換公司債券的市場價值是40.5元，則該可轉換公司債券的轉換貼水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】A174、某可轉換債券的面值為100元，轉換價格為5元。標的股票的市場價格為4．8元，可轉債的市場價格為120元，則下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C175、A有限責任公司注冊資本是1000萬元，A公司對B企業負有2000萬元的合同債務。下列說法正確的是（）。A.A公司僅以1000萬元注冊資本為限對公司債務承擔責任B.A公司以其全部財產對公司的債務承擔責任C.如果A公司資產不足以清償其債務，任何情況下的股東都不再清償D.如果A公司資產不足以清償其債務，由全體股東清償【答案】B176、上市公司的董事、監事、高級管理人員擬籌劃實施管理層收購。根據《上市公司收購管理辦法》，下列關于該上市公司的說法，錯誤的是（）。[2016年5月真題]A.本次收購需要上市公司聘請獨立財務顧問出具專業意見B.本次收購應當經出席股東大會的非關聯股東所持表決權2／3以上通過C.董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1／2D.本次收購需要上市公司獨立董事發表意見，可以不用監事會審議【答案】B177、根據《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》，下列關于上市公司關聯方以非現金資產清償占用的上市公司資金，正確的是（）。A.ⅠB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B178、保薦機構和保薦代表人在持續督導期間應履行的職責有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D179、根據《深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則》，存在下列（）情形的，深交所對發行人給予一年至五年內不接受其提交的發行上市申請文件的紀律處分。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C180、下列關于首次公開發行股票采用詢價方式定價的表述中，不正確的是（）。A.符合條件的網下機構和個人投資者可以自主決定是否報價，主承銷商無正當理由不得拒絕B.網下投資者報價應當包含每股價格和該價格對應的擬申購股數，且只能有一個報價C.網下投資者報價后，發行人和主承銷商應當剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部分不得低于本次發行總量的10％D.剔除部分不得參與網下申購【答案】C181、甲公司2015年應收乙公司票據的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4％。由于乙公司資金周轉困難，不能償付，經雙方協商于2016年1月進行債務重組，甲公司同意將債務本金減至3萬元，免去債務人所欠的全部利息，將利率從4％降到2％，并將債務到期日延期至2017年12月31日。甲公司已為該項應收賬款計提了5000元的壞賬準備。甲公司應確認的債務重組損失為（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】A182、下列關于證券公司次級債的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B183、根據《非金融企業債務融資工具公開發行注冊工作規程》，下列不屬于第一類企業條件的是（）。A.最近3個會計年度未發生連續虧損B.最近24個月內無債務融資工具或者其它債務違約或者延遲支付本息的事實C.最近12個月內未被相關主管部門采取限制直接債務融資業務等行政處罰D.最近36個月內累計公開發行債務融資工具不少于3期，公開發行規模不少于100億元【答案】A184、根據《上市公司并購重組審核工作規程》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B185、關于政府補助的計量，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C186、保薦機構提交推薦文件后，應當主動配合中國證監會的審核，并承擔下列()工作。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C187、不考慮其他情況，下列法人或自然人屬于上交所某上市公司關聯人的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C188、2010年12月10日，甲公司因合同違約而涉及一樁訴訟案。根據企業的法律顧問判斷，最終的判決很可能對甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚未接到法院的判決，因訴訟須承擔的賠償的金額也無法準確地確定。不過，據專業人士估計，賠償金額可能在90萬元至100萬元之間的某一金額（不含甲公司將承擔的訴訟費2萬元）。根據《企業會計準則——或有事項》準則的規定.甲公司應在2010年12月31日資產負債表中確認負債的金額為()萬元。A.92B.90C.95D.97【答案】D189、證券評級機構與評級對象存在下列（）利害關系的，不得受托開展證券評級業務。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A190、下列關于上交所科創板股票市價申報的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D191、下列各項中，會引起留存收益總額發生增減變動的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B192、參與首次公開發行股票網下詢價和申購業務的投資者，需滿足的基本條件有（）。Ⅰ．機構投資者應當依法設立、持續經營時間達到兩年（含）以上A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B193、下列關于上交所上市公司披露定期報告的說法，錯誤的是（）。A.丁公司未在規定的期限內披露2017年年度報告，其股票應當停牌，直至公司披露2017年年度報告的當日開市時復牌；公司披露日為非交易日，則在披露后的第一個交易日開市時復牌B.丙公司未在規定期限內披露2017年年度報告，若在法定披露期限屆滿之日起兩個月內仍未披露年度報告，則丙公司股票將面臨退市風險警示C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度報告，則乙公司應當在2017年結束后兩個月內披露業績快報D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度報告，其2018年第一季度報告可以在2018年4月13日披露【答案】C194、下列有關科創板上市公司表決權差異安排的表述正確的是（）。A.發行人首次公開發行并上市前設置表決權差異安排的，應當經出席股東大會的股東所持半數以上的人數通過B.發行人在首次公開發行并上市前不具有表決權差異安排的，經股東大會同意可以在首次公開發行并上市后設置表決權差異安排C.持有特別表決權股份的股東在上市公司中擁有權益的股份合計應當達到公司全部已發行有表決權股份10%以上D.單獨或者合計持有公司1%以上已發行有表決權股份的股東有權提出股東大會議案E.特別表決權股份可以按照上交所有關規定在二級市場進行交易【答案】C195、承租人在計算最低租賃付款額的現值選擇折現率時，不考慮的因素有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B196、保薦代表人出現下述情形之一中國證監會撤銷其保薦代表人資格；情節嚴重的，對其采取證券市場禁人的措施（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D197、下列關于企業吸收合并和新設合并說法正確的是（）。A.企業采用吸收合并的，被兼并企業的債務由新設合并后的企業法人承擔B.企業采用吸收合并的，被吸收的公司解散C.企業采用新設合并的，被兼并企業的債務應當由兼并方承擔D.企業采用新設合并的，規模小的公司解散【答案】B198、債務人甲以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務給債權人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權人另行支付，乙公司對該項債權計提壞賬準備I200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、B.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、D.Ⅲ、Ⅳ【答案】C199、下列關于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C200、保薦機構推薦發行人證券上市，應當向證券交易所提交上市保薦書，上市保薦書應當包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D201、關于地方政府債券，以下說法不正確的是（）。A.一般債券是針對沒有收益的公益性項目發行的B.一般債券主要是以一般公共預算收入來還本付息C.專項債券可以針對沒有收益的公益性項目發行D.專項債券以公益性項目對應的政府性基金或專項收入來還本付息E.專項債券可以由經省級政府批準自辦債券發行的計劃單列市政府發行【答案】C202、某公司擬申請首次公開發行股票并在主板上市，該公司的下列情況中符合主板發行條件的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A203、某中小板上市公司于2012年3月10日首發上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬股股份，承諾上市后三年內不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級市場出售該公司50萬股股份，2016年3月25日增持該公司100萬股股份。不考慮其他權益變動及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數為（）。A.162.5萬股B.137.5萬股C.237.5萬股D.0股【答案】A204、在首次公開發行股票招股說明書中，發行人應披露有關股本的情況，其內容不包括（）。A.本次發行前的總股本B.本次發行前關聯股東的各自持股比例C.本次發行的股份占發行后總股本的比例D.前20名自然人股東及其在發行人處擔任的職務【答案】D205、某主板上市公司進行公開增發，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B206、關于債務重組準則中債務轉為資本的，如果債務人是股份有限公司，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ【答案】A207、下列會計處理正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C208、具有以下（）情形之一的，不得收購上市公司。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C209、以下關于要約收購的說法正確的有（）。A.收購要約約定的收購期限不得少于15日，并不得超過60日；但是出現競爭要約的除外B.以終止上市地位為目的的要約收購，必須以現金方式支付收購價款C.收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，自公告之日起6個月內不得再次對同一上市公司進行收購D.在收購要約約定的承諾期限內，收購人不得撤銷其收購要約【答案】D210、根據《注冊制下首次公開發行股票網下投資者管理規則》，網下投資者在科創板、創業板首發股票網下詢價和配售業務中，超資產規模申購的，中國證券業協會可對其采取（）措施。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D211、根據《北京證券交易所股票上市規則（試行）》，下列關于退市的說法，正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A212、發行人應在招股說明書中詳細披露其改制重組情況，主要內容包括()。A.Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D213、以下各項不確認遞延所得稅的暫時性差異情形有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C214、以下關于董、監、高持股鎖定期的說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B215、上市公司申請可轉換公司債券在證券交易所上市，應當符合的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C216、甲公司為一家規模較小的上市公司，乙公司為某大型未上市的民營企業。甲公司和乙公司的股本金額分別為200萬元和375萬元1為實現資源的優化配置，甲公司于2016年9月30日通過向乙公司原股東定向增發300萬股本企業普通股取得乙公司全部的375萬股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允價值為50元，乙公司每股普通股當13的公允價值為40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均為1元。假定不考慮所得稅影響，甲公司和乙公司在合并前不存在任何關聯方關系。則對于該項反向購買業務，乙公司（購買方）的合并成本為（）。A.15000萬元B.12500萬元C.10000萬元D.2800萬元【答案】C217、根據《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監事、高級管理人員減持股份實施細則》，該細則調整的減持行為包括（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D218、甲公司和乙公司分別是A公司控制下的兩家全資子公司。2008年7月1日，甲公司定向增發4000萬股自母公司A公司處取得乙公司100％的股權。甲公司2007年度凈利潤為3000萬元，乙公司2007年度凈利潤為500萬元；甲公司2008年度合并凈利潤為5000萬元，其中包括被合并方乙公司在合并前實現的凈利潤450萬元。合并前甲公司發行在外的普通股為20000萬股。假定除定向增發股票外，股數未變，甲公司和乙公司采用的會計政策相同、兩家公司在合并前未發生交易、合并前甲公司旗下沒有子公司。甲公司合并利潤表中基本每股收益說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】