財務管理制度第一章財務制度為加強公司日常財務行為，規范公司的經濟活動和經營管理，依據《中華人民共和國會計法》《企業會計準則》并結合本企業實際情況，特制定一下財務制度。公司財務室由財務總監、會計、出納工作人員組成。公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務工作人員辦理交接手續，必須由交接人，接收人和監交人三人完成。支票和匯款單由出納員或財務總監指定專人保管。支票或電匯付款時，出納應按照已審批過的《付款通知單》填寫的金額和銀行信息填寫支票或匯款單信息，支票或電匯付款后，憑支票存根或匯款單回單和相關發票、會計人員編制憑證號。凡各項目負責人催回工程款項時，請及時填寫回款單，寫明“工程項目、回款金額、回款時間、收款人”經總經理核實后簽字，財務入賬。公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。公司可以在下列范圍內使用現金：(一)職員工資、津貼、獎金；(二)個人勞務報酬；(三)出差人員必須攜帶的差旅費；(四)結算起點以下的零星支出；(五)總經理批準的其他開支。除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。發票及報銷單由經辦人填寫、會計審核票據無誤，負責人核實報銷情況屬實、總經理批準后交予出納報銷，由會計填制記帳憑證。工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理差旅費由本人填寫，監察部門審核時間、天數無誤后報主管副總經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。無論付何種款項，經辦人都須填寫《付款通知單》，由負責人、總經理簽字后交予出納統一付款，會計審核有關憑證。出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。會計檔案管理凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。二十五、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。第二章差旅費補助標準規定一、因公出差的辦理程序1、因公出差人員首先填寫“借款單”，填單時須注明出差地點、事由、天數、所需金額，負責人簽署意見、總經理簽批后，到財務室借領款項。2、出差人員出差回公司后三天之內拿報銷單到財務室沖抵本次差旅費借款，報銷單必須經負責人審核，總經理簽批。二、費用標準1、伙食補助標準：每人每天50元。2、交通補助標準：火車硬臥為標準，低于標準現金補差。3、住宿補助標準：每人每天100元。注：常駐項目人員可參照此標準執行，一天可到達施工項目地的人員不享受此待遇；如有特殊情況一天不能到達者經公司負責人同意可享受此待遇。項目人員休假往返車票指項目地到公司，從公司到項目地的交通費用。三、具體規定1、往返車站或市內交通費憑車票報銷（不包含出租車費用）。2、出差人應盡量保留完整車票時間、車次、住宿發票作為計算和報銷費用的依據，負責人簽署時要加強對票據的審核，不是出差途中的費用不予簽報。3、在出差過程中因業務需要招待客戶的須征得負責人的同意，回公司報銷時另行填寫單據，注明時間、事由、招待人數，負責人核實并簽署意見后交予總經理簽批，簽字完成后到財務部報銷。4、公司副總級別以上人員經總經理特批后可采取實報實銷制度。5、出差借款實行“前賬不清，后賬不借”原則，出差時借款，回公司后清賬，借款單和報銷單差額現金補齊。6、如遇特殊情況不能按照以上規定的須經總經理批準。7、如與以前制度相沖突的以此制度為執行標準。四、本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于陜西耀杰建設工程管理有限公司。本制度經公司總經理審批簽署實施，修改時亦同。第三章費用報銷控制制度第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂以下制度。第二條：費用報銷的控制原則：分級負責、層層把關。由財務部門對報銷票據的合法性進行一級審查；由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的二級審查；由總經理進行最后的審核批準。第三條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承兌相關責任。第四條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，索要票據的名稱必須是陜西耀杰建設工程管理有限公司，并且少字、錯字均屬無效票據，需要提供地址和稅號的必須與公司證照上保持一致，如有誤不予報銷。第五條：費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質（如：出差費用、交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。第六條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。第七條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”送交財務部門進行審批，財務人員應重點對“費用報銷單”后所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務人員審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務核查人員的名字。第八條：當事人將取得經過財務部門負責人審批簽署后的“費用報銷單”送交本部門經理或相關負責人進行審批，部門經理或相關負責人應重點對費用發生的真實性，部門經理或相關負責人審查無異議后，應在部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理或相關負責人的名字。第九條：當事人將取得財務部門、本部門經理或相關負責人簽署后的“費用報銷單”通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批。總經理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經理審查無異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。第十條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，報銷單是否有涂改、數字是否正確、后附的發票是否齊全，審批手續是否齊備，出納人員在審核無誤后方能付款。第十一條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于陜西耀杰建設工程管理有限公司。本制度經公司總經理審批簽署實施，修改時亦同。第四章現金借款制度為了規范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據公司財務制度特制定此制度。一、借款條件公司員工在處理業務往來、采購物資、出差、參加會議等各種業務時，經部門負責人—主管副總—財務—總經理簽批后，可暫時向公司借款。二、借款原則實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經總經理特批方可借款。三、借款程序借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容；借款單由借款人、部門負責人、總經理簽字后，出納員方可辦理款項支付。四、還款期限1、借款人處理完業務回公司后三天內，必須到財務部報銷，沖抵借款。2、差旅費報銷應于出差返回后三日內辦理。3、備用金借款結算時間為一月。特殊情況需總經理批準。五、借款定額各部門因業務往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項業務預算的10%；出差或參加會議所需的借款不得超過預算的20%；各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付沖銷原借款的費用報銷及款項支付應在填制憑證時注明“沖銷借款”。財務人員應認真核對開支內容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。七、其他借款公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經總經理批準。八、財務監督財務部每月底應根據員工欠款情況，列出明細，報總經理、部門負責人，并發出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期仍未報銷者，在工資中扣繳。本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于陜西耀杰建設工程管理有限公司。本制度經公司總經理審批簽署實施，修改時亦同。財務管理制度一、目的：為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。二、適用范圍：公司財務部人員三、公司財務部門的職能3.1認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。3.2建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。3.3積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。3.4厲行節約，合理使用資金。3.5合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。3.6對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。3.7完成公司交給的其他工作。四、財務工作管理4.1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。4.2會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。4.3

財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。4.4財務工作人員應當定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。4.5本公司財務工作人員應監督各外賬會計做好會計報表、年度公示及其他會計事項。4.6財務工作人員對本公司實行會計監督。4.7財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。4.8財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。（財務工作人員對上述事項無權自行作出處理）4.9出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和費用、債權和債務賬目的登記工作。4.10財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續，財務工作人員辦理交接手續，由人力資源部監交。五、現金、銀行存款管理5.1單位應當按照國家《支付結算辦法》的規定，在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉賬結算。5.2出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。5.3出納人員應當及時核對銀行賬戶，確保單位存款賬面余額與銀行對賬單相符,對核對過程中發生的未達賬項，應查明原因。5.4應當加強現金的管理，明確收付款等各個環節中出納人員與相關人員的職責權限。5.5應當定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。出納人員要認真記載現金日記賬，并與會計核對總分類賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現金。5.6無論何種匯款，財務人員都須經總經理、董事審核簽字，才能辦理.六、關于銷售部、公司銷售款結賬工作程序6.1公司銷售部與客戶簽訂合同后，原件由辦公室保管，復印件合同應在兩個工作日內交財務室備案。6.2財務人員根據結款情況及時登記賬簿和回款情況，月末由財務向總經理、銷售副總提供本月及以前月份《應收賬款明細表》。6.3每月月初財務人員將上月公司銷售的經營收入情況報銷售副總經理及總經理。七、票據及有關印章的保管7.1財務要加強票據（入庫單、進賬單）的管理，明確各種票據的購買、印制、保管、領用、注銷，并設登記簿進行登記，防止空白票據的遺失和盜用。7.2加強銀行預留印鑒的管理。銀行預留印鑒章（財務專用章和個人名章）應由會計保管。嚴禁一人同時保管印章和票據。7.3應確保各種票據的完整無缺。八、發票的管理8.1發票領用、保管（暫由行政部代管）8.1.1由出納領購、保管、整理、繳銷；會計設登記簿進行登記；8.1.2發票由出納人員專人保管、專柜存放；8.1.3發票的開據原則上提交開票申請（開票公司名稱、稅號、開戶行、地址、開票單品名稱、單價及噸位）。8.2發票開據、作廢8.2.1發票要序時、序號開具，不得虛開、代開、跳號、開大頭小尾發票。8.2.2發票作廢時必須一式兩聯加蓋“作廢”戳記章。九、會計檔案管理9.1凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。9.2會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。9.3會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。9.4會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。報銷、結算管理10.1財務部嚴格按照《報銷制度與流程》中各項制度執行。10.2采購部原料、配件的的結算，按照《采購管理制度與流程》中的規定執行，必須有總經理的簽字，否則不予報銷。10.