PAGEPAGE1G02《衍生產品交易業務情況表》填報說明第一部分：引言本表包含四三張子表以分別反映金融機構從事衍生產品交易業務的交易存量、市場價值、期限結構和交易對手情況。

金融衍生產品是指其價值取決于一種或多種基礎資產或指數，在未來某個日期交割的金融合約。合約的基本類型包括遠期、期貨、掉期（互換）和期權，以及有遠期、期貨、掉期（互換）和期權中一種或多種特征的結構化金融工具。本表反映填報機構從事的所有衍生產品交易，既包括自營業務，也包括代客業務。第二部分：一般說明1．報表名稱：衍生產品交易業務情況表2．報表編碼：銀監統0003號3．填報機構：政策性銀行、國家開發銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、民營銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、外資法人銀行、外國銀行分行、金融租賃公司、郵儲銀行4．報送口徑、頻度及時間：法人匯總數據（季報）為季后138日內，合并報表數據（季報）為季后40日內。5．報送方式：以電子報表形式報送。6．數據單位：萬元。7．四舍五入要求：金額保留兩位小數。8．填報幣種：本報表為本外幣合并報表，外幣項目應折算為等值人民幣。銀行業金融機構將外幣折算為人民幣時，應按照報告期末最后一個交易日國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準匯率進行折算。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣兌人民幣的折算匯率，以報告期末最后一個交易日美元對人民幣的基準匯率與同一日上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說明一、表一：業務存量量本表用于統計填報機構在報告期末已經簽訂但尚未據此進行交割的各類衍生產品合約的總名義價值及本年至報告期末累計發生的各類衍生產品合約的總名義價值。對于名義本金價值可變的合約，填報的基礎是報告日當日的名義本金。對于黃金合約、貴金屬（黃金除外）合約、其他商品合約：其名義本金應為合約買賣商品的數量與單位數量的合約價格的乘積；分期支付本金的商品合約的名義本金是合約金額與剩余償還期數（或本金償還次數）的乘積。對與股權相關的合約：其名義本金是合約買賣股權工具或股票指數的數量與單位數量的合約價格的乘積。填報機構應按照《商業銀行資本管理辦法》（試行）和《商業銀行市場風險管理指引》的要求劃分銀行賬戶和交易賬戶。在有關業務發生時確定該項業務的賬戶類型，即明確區分銀行賬戶和交易賬戶，此后不得隨意更改。[1.1、2.1買入期權]：是指期權合約的買方在支付期權費后，獲得了在將來的某一特定時間或之前，以約定的價格向另一方出售或購買某一基礎產品或指數的權利（或選擇權）。[1.2、2.2賣出期權]：是指期權合約的賣方在收到期權費后，承擔了根據買方的選擇購買或出售某一基礎產品或指數的義務。[1.3、2.3期貨]：是一種延期交割基礎產品或指數的標準化的協議，協議買方和賣方同意在將來某一特定日期，以特定價格或收益購買或交割某一基礎產品或指數。期貨合約在交易所進行。[1.4、2.4遠期]：是一種延期交割基礎產品或指數的協議，協議買方和賣方同意在將來某一特定日期，以特定價格或收益購買或交割某一基礎產品或指數。遠期合約一般不在交易所內交易，合約也不是標準化的。遠期還包括在到期日只對約定價與即期價的差額進行交割的交易，如無本金交割遠期。[1.5、2.5互換]：是交易雙方同意在某一特定期間內，以特定的名義價值為基準，相互交換現金流的場外交易合約。延期起息的互換也屬互換。[1.6、2.6混合類]:是指在合約類型中，不可拆分的或難以拆分的、具有兩種及以上標準化衍生產品特征的衍生交易合約。[A、B利率類產品]：是指與生息金融工具相關的合約，或現金流量取決于參考利率或其他利率合約的合約，即主要風險特征為利率風險的衍生產品。包括：債券期權、債券遠期、單一貨幣利率掉期、單一貨幣利率掉期期權、基點掉期、遠期利率協議、機構買賣主要風險為利率風險的金融工具的期貨合約（如同業拆息期貨、國家債券期貨）、利率期權（包括封頂期權、保底期權、封頂保底型期權和封頂組合型期權）。但不包括涉及一種或多種外幣交換的合約（如交叉貨幣互換和貨幣期權）、其他主要風險特征為外匯風險的合約（它們應被視為外匯合約），也不包括買賣尚未發行證券的承諾。[C、D匯率類產品]：是指買賣外匯的、現金流量取決于參考外幣的合約，即主要風險特征為匯率風險變動風險的衍生產品。包括外匯遠期合約、貨幣期貨、貨幣期權、貨幣互換和跨幣種利率互換（CROSSCURRENCYINTERESTRATESWAP）、跨幣種利率互換期權；但不包括現匯合約、未交割的現匯或現貨合約。[E、F信用類產品]：是指將基礎資產（通常是貸款、債券或相關指數）的信用風險進行剝離、轉移并作為交易標的的衍生產品，即主要風險特征為信用風險的衍生產品。[G、H貴金屬類產品]：是指與黃金、白銀、鉑、鈀等貴金屬價格相關，或者與上述貴金屬價格指數相關的衍生產品。[I、J股權相關類產品]：是指收益或部分收益與某一特定股票價格相關、或與某一股票價格指數（如標準普爾500指數和日經指數）相關的合約，即主要風險特征為股權風險的衍生產品。[K、L商品及其他類產品]：是指與銅、鋅等有色金屬價格或原油、農產品等商品價格相關，或者與上述金屬、商品價格指數相關的衍生產品，即主要風險特征為商品風險的衍生產品。還包括不適合歸于利率類、匯率類、信用類、貴金屬類、股權相關類的其他衍生產品，例如運費衍生產品、天氣指數衍生產品、碳排放衍生產品等。[M、N復合類產品]:是指在標的類型中，含有兩種及以上標的種類的衍生產品合約。[A、C、E、G、I、K、M、O所有產品]：是指在該類衍生產品中的人民幣兌外幣、或以人民幣為交易標的、或外幣兌外幣、或以外幣為交易標的、或以人民幣標價的、或以外幣標價的所有衍生產品。[B、D、F、H、J、L、N、P人民幣產品]：是指該類衍生產品中在境內市場交易的人民幣兌外幣、或以人民幣為交易標的、或以人民幣標價的衍生產品。[Q、R、S、T、U、V、W、X累計交易量]：是指用于統計填報機構本年至報告期末累計發生的有關統計項目總面值或合約的總名義價值，對于名義本金價值可變的合約，填報的基礎是合約生效時的名義本金。二、表二：市場價值本表用于統計填報機構在報告期末已經簽訂但尚未據此進行交割的各類衍生產品合約的市場重估價值情況。本表用于統計填報機構在報告期末已經簽訂但尚未據此進行交割的各類衍生產品合約的市場重估價值情況及本年至報告期末累計發生的各類衍生產品合約的市場重估價值情況。[2.本年已實現損益]：是指填報機構本年至報告期末累計發生的所有交易實現的總損益。若總損益為正，填至A、C、E、G、I、K、M列，若總損益為負，填至B、D、F、H、J、L、N列。以正數填報。[A、C、E、G、I、K、M正總市場價值]：是指填報機構所有的處在盈利中的衍生產品合約的重置市值總和。該指標反映了填報機構的潛在交易對手風險規模，即填報機構在交易對手違約并且無擔保情況下最大可能損失金額。[B、D、F、H、J、L、N負總市場價值]：是指填報機構所有處在虧損中的衍生產品合約的重置市值總和。該指標反映了填報機構的潛在市場風險規模，即填報機構由于市場波動導致的最大可能損失金額。以正數填報。[O、Q、S、U、W、Y、AA正總市場價值產品對應的名義本金]：是指填報機構所有的處在盈利中的衍生產品合約的總名義金額。，合約名義本金的統計口徑與表一相同。[P、R、T、V、X、Z、AB正總市場價值]產品對應的名義本金：是指填報機構所有的處在虧損中的衍生產品合約的總名義金額。，合約名義本金的統計口徑與表一相同。[2.本年已實現損益]：用于統計填報機構本年至報告期末累計發生的所有已到期交易實現的總損益。總市場價值中‘總’的含義是指，填報機構對同一個交易對手的正值合約與負值合約相互不進行凈額結算。同樣，在同一市場風險類別中（如外匯互換合約、利率合約、股票和商品合約）的正值合約與負值合約也不能相互進行凈額結算。重估市值的計算方法一般有三種：1.根據市場報價直接計算：國際做法一般要求收集多家經紀行的正式報價，去掉最高和最低報價，計算其平均值并作為重估市值，一般適用于外匯、貴金屬、商品、股票的遠期合約的重估市值計算。2.采用交易所成交價，一般適用于期貨合約的重估市值計算。3.根據市場報價通過內部模型計算：即由填報機構在市場報價的基礎上，結合相關產品的歷史價格數據，通過內部模型計算有關產品的凈現值（NPV）作為重估市值。一般適用于除期貨合約以外的利率合約、期權合約的重估市值計算。以上計算方法中的市場報價應滿足以下條件：市場報價必須采用經紀行的正式報價，而不能依據與正式報價有差異的參考價格；市場報價必須是指定證券的報價，而不能依據其他相關產品信用風險、利率風險的“同類證券”報價；對于流通性好的產品，市場價格采用中間價，對于流通性不好的證券等產品，一般只能采用賣出價和買入價中的較低價。填報機構對交易賬戶必須進行市值重估，如填報機構無能力對交易賬戶實現重估市值的，原則上不得開展交易賬戶衍生產品業務。填報機構不具備計算銀行賬戶重估市值條件的，可暫不填報相關欄目信息。三、表三：期限結構本報表用于統計填報機構存量衍生產品交易的名義本金在不同剩余期限期間的分布情況。[1.113個月以內]:是指填報機構該類別衍生存量交易剩余期限在13個月以內（含31個月）的名義本金合計。[1.231個月至63個月]:是指填報機構該類別衍生存量交易剩余期限在13個月至63個月（含63個月）的名義本金合計。[1.33個月至6個月]:是指填報機構該類別衍生存量交易剩余期限在3個月至6個月（含6個月）的名義本金合計。[1.436個月至1年]：是指填報機構該類別衍生存量交易剩余期限在6個月至1年（含1年）的名義本金合計。[1.541年至3年]:是指填報機構該類別衍生存量交易剩余期限在1年至3年（含3年）的名義本金合計。[1.653年以上]：是指填報機構該類別衍生存量交易剩余期限在3年以上的名義本金合計。[A、、、、、、、多頭頭寸]：[B、、、、、、、空頭頭寸]：[A利率類產品名義本金]：是指在利率類衍生產品中的所有產品的名義本金總和。[B其中人民幣利率產品多頭頭寸]：是指人民幣利率類衍生產品中（參考標的利率為人民幣利率），填報機構的交易方向為買入標的曲線的所有交易的名義本金總和。對于無法區分多頭頭寸和空頭頭寸的交易，應匯總至多頭頭寸結果中。[C其中人民幣利率產品空頭頭寸]：是指人民幣利率類衍生產品中，填報機構的交易方向為賣出標的曲線的所有交易的名義本金總和。[D匯率類產品名義本金]：是指匯率類衍生產品中的所有產品的名義本金總和。[E其中人民幣匯率產品多頭頭寸]：是指人民幣匯率類衍生產品中（參考標的貨幣包括人民幣），填報機構的交易方向為買入人民幣的交易的名義本金總和，衍生工具價值與人民幣匯率變動方向一致可視為多頭頭寸（如人民幣相對價格上升，衍生工具價值增加）。對于無法區分多頭頭寸和空頭頭寸的交易，應匯總至多頭頭寸結果中。[F其中人民幣利率產品空頭頭寸]：是指人民幣匯率類衍生產品中，填報機構的交易方向為賣出人民幣的交易的名義本金總和。[G商品及其他類產品多頭頭寸]：是指商品及其他類衍生產品中，填報機構的交易方向為買入標的商品的交易的名義本金總和。對于無法區分多頭頭寸和空頭頭寸的交易，應匯總至多頭頭寸結果中。[H商品及其他類產品空頭頭寸]：是指商品及其他類衍生產品中，填報機構的交易方向為賣出標的商品的交易的名義本金總和。[I股權相關類產品多頭頭寸]：是指股權類衍生產品中，填報機構的交易方向為買入標的股權的交易的名義本金總和。對于無法區分多頭頭寸和空頭頭寸的交易，應匯總至多頭頭寸結果中。[J股權相關類產品空頭頭寸]：是指股權衍生產品中，填報機構的交易方向為賣出標的股權的交易的名義本金總和。[K信用類產品多頭頭寸]：是指信用類衍生產品中，填報機構的交易方向為買入信用保護的交易的名義本金總和。對于無法區分多頭頭寸和空頭頭寸的交易，應匯總至多頭頭寸結果中。[L信用類產品空頭頭寸]：是指信用類衍生產品中，填報機構的交易方向為賣出信用保護的交易的名義本金總和。[M貴金屬類產品多頭頭寸]：是指貴金屬類衍生產品中，填報機構的交易方向為買入標的貴金屬的交易的名義本金總和。對于無法區分多頭頭寸和空頭頭寸的交易，應匯總至多頭頭寸結果中。[N貴金屬類產品空頭頭寸]：是指貴金屬類衍生產品中，填報機構的交易方向為賣出標的貴金屬的交易的名義本金總和。[O復合類產品名義本金]：是指在復合類衍生產品中的所有產品的名義本金總和。表四：交易對手本表用于統計填報機構與不同類別交易對手開展的衍生產品交易的業務存量情況與市場價值情況。[1.1境內銀行業金融機構]:是指受銀監會監督管理的金融機構，包括大型商業銀行、政策性銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村金融機構、企業集團財務公司、信托公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司、消費金融公司、郵政儲蓄銀行、資產管理公司、外資金融機構等，以及上述機構發行的資產管理產品，還包括上述境內注冊法人機構的境外分支機構。[1.2境內非銀行業金融機構]：:是指除受銀監會監督管理的金融機構以外的境內金融機構，以及相關機構發行的資產管理產品。不含合格中央交易對手。[1.3境外金融機構]：是指境外注冊的金融機構，包括境外法人機構的境內分支機構，。以及相關機構發行的資產管理產品。[1.4公司客戶]:是指境內外的公司客戶。[1.5個人客戶]：是指境內外的個人客戶。[1.6合格中央交易對手]：是指經我國監管機構或人民銀行認定為合格的中央交易對手。[1.6.1其中最終交易對手為銀行業金融機構]：是指通過合格中央交易對手進行，在合約替換前交易對手為境內銀行業金融機構，銀行業金融機構定義與1.1一致。[1.6.2其中最終交易對手為非銀行業金融機構]：是指通過合格中央交易對手進行，在合約替換前交易對手為非銀行業金融機構，非銀行業金融機構定義與1.2一致。[2.結構性存款掛鉤的衍生產品]：是指結構性存款中嵌入的金融衍生交易合約。[A、C、E、G、I、K、M、O業務存量]：是指填報機構在報告期末已經簽訂但尚未據此進行交割的各類衍生產品合約的總名義價值。[B、D、F、H、J、L、N、P、Q、R市場價值]：是指填報機構在報告期末已經簽訂但尚未據此進行交割的各類衍生產品合約的市場重估價值。【其中：收取保證金的交易合計】指各類衍生產品中，按照合同約定，交易對手需向銀行提交保證金的所有衍生產品情況合計，即使保證金條件未觸發，提交的保證金為0，相關衍生產品的情況也需填報。填報信息包括衍生產品的市場價值、以及收取的保證金。[T.收取的保證金]報告期末，銀行在各類衍生產品交易中，從交易對手收取的保證金的合計金額。第五部分五：、四、其他說明：1．以代客交易為目的的背對背業務應納入本表統計,