目錄

第一章總則................................................................3

第二章財(cái)務(wù)管理制度.........................................................3

第一節(jié)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)管理制度.................................................3

一、集團(tuán)財(cái)務(wù)部職責(zé)..................................................4

二、子公司財(cái)務(wù)部職責(zé)................................................5

三、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)................................................5

第二節(jié)預(yù)算管理辦法.....................................................8

一、范圍............................................................8

二、目的............................................................8

三、定義............................................................8

四、全面預(yù)算原則....................................................9

五、全面預(yù)算組織....................................................9

六.全面預(yù)算的編制流程............................................11

七.預(yù)算調(diào)整......................................................12

八.預(yù)算執(zhí)行細(xì)則。.................................................13

第三節(jié)資金管理制度....................................................13

一、資金審批管理流程...............................................13

二、現(xiàn)金和銀行存款的管理...........................................13

三、票據(jù)及有關(guān)印章的管理...........................................15

四、資金管理責(zé)任...................................................15

第四節(jié)費(fèi)用報(bào)銷制度....................................................15

一、總則...........................................................15

二、適用范圍.......................................................16

三、部門職責(zé).......................................................16

四、費(fèi)用報(bào)銷.......................................................16

五、借款審核.......................................................17

六、差旅費(fèi)審核細(xì)則.................................................19

七、招待費(fèi)審核細(xì)則.................................................21

八、出租車費(fèi)用審核細(xì)則.............................................22

九、加班餐費(fèi)及會(huì)議餐費(fèi)審核細(xì)則.....................................22

第五節(jié)采購管理制度.........................................................24

一、目的.................................................................24

二、物質(zhì)采購流程管理...................................................24

第六節(jié)固定資產(chǎn)管理制度.....................................................28

一、總則.................................................................28

二、適用范圍............................................................28

三、部門職責(zé)............................................................29

四、管理內(nèi)容............................................................29

五、附錄.................................................................34

第七節(jié)應(yīng)收賬款管理制度.....................................................38

一、總則.................................................................38

二、適用范圍............................................................38

三、部門職責(zé)............................................................38

四、管理辦法............................................................39

五、壞賬管理............................................................40

第八節(jié)內(nèi)部稽核制度.........................................................40

一、稽核工作的主要內(nèi)容.................................................40

二、稽核工作職責(zé)分工...................................................41

三、稽核工作基本方法...................................................41

第九節(jié)會(huì)計(jì)檔案管理制度.....................................................42

一、適用范圍............................................................42

二、引用文件............................................................42

三、職責(zé)................................................................42

四、會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容.....................................................42

五、管理辦法............................................................43

六、附則................................................................44

第一章總則

第一條本管理制度是按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)

準(zhǔn)則》、及公司章程的規(guī)定，并結(jié)合江蘇矽岸及下屬子公司實(shí)際情況

編制。

第二條本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)制定，只適用于目前吳海明、程力、

胡慶揚(yáng)管理層，解釋權(quán)在集團(tuán)財(cái)務(wù)部。

第二章財(cái)務(wù)管理制度

第一節(jié)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)管理制度

組織架構(gòu)圖

二、子公司財(cái)務(wù)部職責(zé)

1、在集團(tuán)財(cái)務(wù)部和子公司總經(jīng)理的雙重垂直領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)子公司的財(cái)務(wù)

工作；

2、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度，在集團(tuán)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)的情況

下，子公司可結(jié)合其實(shí)際情況制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)流程和操作細(xì)則；

3、嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算制度，客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、清

晰、及時(shí)地記錄并反映公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)資料;

4、加強(qiáng)與稅務(wù)及其他政府部門的聯(lián)系，落實(shí)稅收政策、為公司經(jīng)營創(chuàng)造良

好的稅收環(huán)境；

負(fù)責(zé)子公司合同審核，嚴(yán)格執(zhí)行公司收入管理及核算制度，做好子公司各項(xiàng)

收入的計(jì)算、收取工作；

5、做好與業(yè)務(wù)員及客戶應(yīng)收賬款對賬工作，及時(shí)反饋超期應(yīng)收賬款，并積

極督促業(yè)務(wù)員進(jìn)行催收；

6、負(fù)責(zé)子公司財(cái)務(wù)信息的歸集、分類、整理、傳遞和存檔，執(zhí)行公司財(cái)務(wù)

檔案管理制度，做好檔案保管工作；

7、組織、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)各中心財(cái)務(wù)工作，跟蹤各中心當(dāng)天收入是否及時(shí)到賬，

每周與各中心對賬，及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部反映一線經(jīng)營情況；

8、組織、協(xié)調(diào)資產(chǎn)管理部門和采購部門做好資產(chǎn)管理、庫存及低值易耗品

管理工作；

9、預(yù)算管理制度的執(zhí)行和操作；

10、完成集團(tuán)財(cái)務(wù)部及子公司總經(jīng)理交辦的其他各項(xiàng)工作；

三、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)

1、財(cái)務(wù)經(jīng)理

崗位名稱財(cái)務(wù)經(jīng)理直屬上級總裁所屬部門集團(tuán)財(cái)務(wù)部

辦

崗位職責(zé)：

1、財(cái)務(wù)管理制度的制定、監(jiān)督、管理、執(zhí)行。

2、集團(tuán)及下屬子公司賬務(wù)管理和審核，資金調(diào)度和監(jiān)管、成本控制、稅務(wù)籌劃等工

作。

3、集團(tuán)各部門及下屬子公司預(yù)算的制定、監(jiān)督、分析。

4、各部門及下屬子公司費(fèi)用及付款審批。

5、集團(tuán)及下屬子公司各項(xiàng)內(nèi)部報(bào)表合并報(bào)表審核及匯總。

6、會(huì)計(jì)核算及經(jīng)營業(yè)務(wù)流程稽核。

7、每月出具財(cái)務(wù)分析報(bào)告，及時(shí)向投資人出具相關(guān)報(bào)表。

8、財(cái)務(wù)軟件權(quán)限設(shè)定及管理。

9、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)

2、總賬會(huì)計(jì)

崗位名稱主辦會(huì)計(jì)直屬上級財(cái)務(wù)經(jīng)理所屬部門子公司

財(cái)務(wù)部

崗位職責(zé)：

1、日常會(huì)計(jì)核算、憑證編制。

2、嚴(yán)格按照預(yù)算制度，對成本費(fèi)用控制及審核。

3、對公司資金進(jìn)行有效監(jiān)督，及時(shí)與出納和收銀核對現(xiàn)金銀行日記賬，編制銀行存

款余額調(diào)節(jié)表。

4、定期與資產(chǎn)管理部門核查公司固定資產(chǎn)，做到賬實(shí)相符，

5、按時(shí)出具各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表及內(nèi)部報(bào)表。

6、報(bào)稅、發(fā)票購買。

7,領(lǐng)導(dǎo)交辦其他事項(xiàng)“

3、應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)

崗位名稱主辦會(huì)計(jì)直屬上級財(cái)務(wù)經(jīng)理所屬部門子公司

財(cái)務(wù)部

崗位職責(zé)：

1、收入確認(rèn)及應(yīng)收賬款有關(guān)的憑證的編制。

2、每月完成應(yīng)收賬款的對帳工作。

4、及時(shí)完成應(yīng)收賬款相關(guān)的各種報(bào)表的填制、核對。

5、對逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行催收及分析。

3、出納

崗位名稱出納直屬上級主辦會(huì)計(jì)所屬部門子公司

財(cái)務(wù)部

崗位職責(zé)：

1、辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。

2、及時(shí)登記現(xiàn)金銀行日記賬，每日現(xiàn)金盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符、日清月結(jié)。

3、保管支票等票據(jù)。

4、每日出具資金日報(bào)表。

5、月末現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬會(huì)計(jì)現(xiàn)金、銀行明細(xì)賬核對。

6、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

4、收銀員

崗位名稱收銀員直屬上級主辦會(huì)計(jì)所屬部門子公司財(cái)務(wù)

部

崗位職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)本中心日常收款工作。

2、管理本中心的禮品，建立收發(fā)存臺(tái)賬、月末與總賬核對。

第二節(jié)預(yù)算管理辦法

一、范圍

本規(guī)定適用于本集團(tuán)各部門（子公司）的全面預(yù)算管理工作。

二、目的

1、確保本集團(tuán)公司的年度經(jīng)營利潤目標(biāo)的完成。

2、確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和中長期經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施。

3、確保公司資金的合理高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

三、定義

1、公司對一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的全面預(yù)算，是企業(yè)經(jīng)營決策所定目

標(biāo)的數(shù)值表現(xiàn)，是控制企業(yè)日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要依據(jù)，是評價(jià)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營多

個(gè)方面工作成果的基本尺度。

2、全面預(yù)算是以貨幣形式表示未來某一個(gè)時(shí)期公司銷售、生產(chǎn)、采購和

資金等活動(dòng)的詳細(xì)計(jì)劃，是組織、指導(dǎo)、控制和調(diào)節(jié)公司各部門（子公司）及

子公司經(jīng)營活動(dòng)的內(nèi)部管理文件。

3、主要包括：

經(jīng)營預(yù)算，主要指與日常直接相關(guān)，具有實(shí)質(zhì)性的基本活動(dòng)的預(yù)算，包括

銷售預(yù)算、采購預(yù)算、人工預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算等，是以實(shí)物量指標(biāo)和價(jià)值量

指標(biāo)分別反映收入和費(fèi)用的構(gòu)成情況。

資本支出預(yù)算，是指經(jīng)常性資本支出，是為維護(hù)企業(yè)正常運(yùn)營而需做出的

投資活動(dòng)。

財(cái)務(wù)預(yù)算，是一系列專門反映公司未來一定期限內(nèi)預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成

果，以及現(xiàn)金收支等價(jià)值指標(biāo)的各種預(yù)算的總稱。

籌資預(yù)算，是公司在預(yù)算期內(nèi)需要借入的長短期借款及利息支出的預(yù)算。

四、全面預(yù)算原則

1、重要性原則：在預(yù)算編制過程中，對于那些對公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或預(yù)算

報(bào)告的使用者相對重要的內(nèi)容或數(shù)額較大的項(xiàng)目，應(yīng)單獨(dú)列示出來，并在預(yù)算

報(bào)告中作重點(diǎn)說明。

2、全面性原則：是指預(yù)算內(nèi)容和項(xiàng)目的全面，參與各部門（子公司）和人

員的全面，預(yù)算責(zé)任的全面。

3、穩(wěn)健性原則：在預(yù)算編制過程中，充分估計(jì)到經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和損失，不得高

估或低估資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和利潤的數(shù)額。

4、前瞻性原則：在預(yù)算編制過程中，要考慮到國家經(jīng)濟(jì)政策和行業(yè)銷售市

場等因素的變化，結(jié)合公司的自身特點(diǎn)選用并調(diào)整適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)基本假設(shè)，增加對

于未來一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果發(fā)展趨勢的判斷能力，從而不斷提高預(yù)算和

預(yù)測的準(zhǔn)確性。

5、符合國家會(huì)計(jì)制度和本集團(tuán)會(huì)計(jì)政策的原則。

五、全面預(yù)算組織

預(yù)算管理組織分為四個(gè)層次:董事會(huì),預(yù)算管理委員會(huì),預(yù)算組織協(xié)調(diào)部門，

預(yù)算執(zhí)行部門。

1、董事會(huì)：公司董事會(huì)是決策機(jī)構(gòu)，制定公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃并根據(jù)公司發(fā)

展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢的初步預(yù)測，提出下一年度全面預(yù)算目標(biāo)，并確定全面

預(yù)算編制的政策，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)年度預(yù)算。

2、預(yù)算管理委員會(huì)：是專門為全面預(yù)算管理而設(shè)置的機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)預(yù)算

管理，預(yù)算委員會(huì)成員由公司管理層組成，對公司全面預(yù)算負(fù)責(zé)。預(yù)算管理委員

會(huì)組成人員：吳海明、程力、胡清揚(yáng)

主要職責(zé)包括：

（1）下達(dá)年度預(yù)算目標(biāo)及預(yù)算管理的政策；

（2）審定預(yù)算方案議案和預(yù)算調(diào)整方案；

（3）將董事會(huì)審議通過的預(yù)算下達(dá)至各部門（子公司）并檢查預(yù)算執(zhí)行情

況和預(yù)算管理工作；

（4）向董事會(huì)及時(shí)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況;

（5）對實(shí)施預(yù)算管理過程中出現(xiàn)的矛盾或重大問題進(jìn)行協(xié)調(diào)或調(diào)整

3、預(yù)算管理組織部門：

集團(tuán)財(cái)務(wù)部下設(shè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理部為預(yù)算組織協(xié)調(diào)部門。

主要職責(zé)包括：

負(fù)責(zé)執(zhí)行預(yù)算管理委員會(huì)的決議；

負(fù)責(zé)匯總核對各部門（子公司）預(yù)算數(shù)據(jù)的完成情況并上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì);

負(fù)責(zé)預(yù)算分析等。

4、預(yù)算執(zhí)行部門：

預(yù)算執(zhí)行部門為各部門（子公司），根據(jù)上級下達(dá)的預(yù)算編制政策、預(yù)算目

標(biāo)，結(jié)合自身的特點(diǎn)以及預(yù)測的執(zhí)行條件，編制本部門（子公司）的詳細(xì)的全面預(yù)

算方案并對決議通過的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

各部門主管及子公司總經(jīng)理為預(yù)算執(zhí)行第一責(zé)任人，第一責(zé)任人確定各自部

門具體預(yù)算經(jīng)辦責(zé)任人并上報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算管理部備案。

六.全面預(yù)算的編制流程

公司全面預(yù)算管理實(shí)行“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的編制流程，具

體如下：

1、公司預(yù)算管理委員會(huì)依據(jù)公司的中長期規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，并結(jié)合財(cái)

務(wù)預(yù)算管理部提供上年度的實(shí)際情況，提出公司的預(yù)算目標(biāo)，并將目標(biāo)指標(biāo)下達(dá)

至各部門（子公司）。

2、各部門（子公司）依據(jù)預(yù)算目標(biāo)，結(jié)合本部門（子公司）的實(shí)際情況編

制預(yù)算，上報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)審查、匯總，預(yù)算管理委員會(huì)經(jīng)董事會(huì)討論后，

整理出調(diào)整目標(biāo)，預(yù)算委員會(huì)將調(diào)整后的目標(biāo)下達(dá)至各部門（子公司），各部門

（子公司）按調(diào)整目標(biāo)編制預(yù)算后報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批。

3、預(yù)算管理委員會(huì)將審定后的預(yù)算正式下達(dá)給各部門（子公司）執(zhí)行。各

部門（子公司）將預(yù)算分解到各責(zé)任人，做到人人頭上有指標(biāo)。

4、全面預(yù)算一經(jīng)公司批準(zhǔn)，各部門（子公司）經(jīng)營活動(dòng)都按審批權(quán)限圍繞

全面預(yù)算目標(biāo)組織實(shí)施。

5、在執(zhí)行中，各部門（子公司）如遇重大客觀條件改變，導(dǎo)致預(yù)算目標(biāo)無

法實(shí)現(xiàn)，可向公司預(yù)算管理委員會(huì)提出增補(bǔ)預(yù)算。經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)，進(jìn)行

預(yù)算目標(biāo)調(diào)整。

集團(tuán)各部門（子公司）

審批預(yù)算

、執(zhí)行預(yù)算

七.預(yù)算調(diào)整----------/

（一）條件

全面預(yù)算內(nèi)容體系是以銷售預(yù)算為起點(diǎn)，即各預(yù)算首先是以建立在銷售預(yù)測

基礎(chǔ)上的銷售預(yù)算為依據(jù)編制的，但在執(zhí)行過程中經(jīng)常遇到市場需求變化的情況,

這時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)根據(jù)市場要求改變經(jīng)營預(yù)算。

（二）增減預(yù)算

當(dāng)事先計(jì)劃預(yù)算不用時(shí)可以申請調(diào)減預(yù)算或變更預(yù)算使用用途。當(dāng)發(fā)生臨時(shí)

增加變化時(shí)，需要增補(bǔ)臨時(shí)預(yù)算。

預(yù)算調(diào)整的主要程序

1、預(yù)算調(diào)整的申請

如果需要調(diào)整預(yù)算，首先應(yīng)由預(yù)算執(zhí)行人或編制人提出白請。調(diào)整申請應(yīng)說

明調(diào)整的理由（內(nèi)、外環(huán)境發(fā)生了怎樣的變化，執(zhí)行原預(yù)算遇到怎樣不可克服的

困難或損失，等等）、調(diào)整的初步方案（具體的調(diào)整點(diǎn)、調(diào)整方法、時(shí)間進(jìn)度、用

款進(jìn)度）、調(diào)整前后的預(yù)算指標(biāo)對比（調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)測算、指標(biāo)前后對比的差

異、相應(yīng)的補(bǔ)償措施等等）以及調(diào)整后預(yù)算的負(fù)責(zé)人、執(zhí)行人等情況。

2、預(yù)算調(diào)整的審議

預(yù)算執(zhí)行人或編制人提出預(yù)算調(diào)整申請書面報(bào)送預(yù)算管理委員會(huì)，預(yù)算管理

委員會(huì)根據(jù)需求不定期召開預(yù)算會(huì)議對調(diào)整申請進(jìn)行審議，必要時(shí)對申請調(diào)整事

項(xiàng)做深入的調(diào)查研究和論證，提出審議意見。經(jīng)審議通過后的預(yù)算調(diào)整申請，可

以計(jì)入本年預(yù)算指標(biāo)。

增補(bǔ)預(yù)算需提前書面申請，增補(bǔ)預(yù)算只對次月以后的預(yù)算生效。

預(yù)算調(diào)整后如果沒有發(fā)生該項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)說明具體原因，否則視同作廢并調(diào)減

全年預(yù)算。

八.預(yù)算執(zhí)行細(xì)則。

1、預(yù)算的分解及上報(bào)

各部門（子公司）為預(yù)算執(zhí)行主體。根據(jù)集團(tuán)全面預(yù)算的目標(biāo)每年12月初

上報(bào)下個(gè)年度的預(yù)算，在12月底之前完成集團(tuán)下年度所有預(yù)算工作。每季度進(jìn)

行一次預(yù)算調(diào)整，每季度前一個(gè)月的15號之前各部門（子公司）將下季度調(diào)整

后預(yù)算上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)，經(jīng)董事會(huì)審議后，月底之前下達(dá)下季度預(yù)算。

2.預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)管及分析

財(cái)務(wù)部每月提前一天結(jié)賬，各子公司財(cái)務(wù)部將費(fèi)用分?jǐn)偟礁鞑块T，每月7

號之前完成財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)際發(fā)生數(shù)與預(yù)算數(shù)之間差異分析表，子公司總經(jīng)理及相關(guān)

部門主管說明差異原因，以及應(yīng)采取的措施。

每季度，財(cái)務(wù)預(yù)算管理部會(huì)在經(jīng)營分析會(huì)上公布上季度預(yù)算執(zhí)行情況。

第三節(jié)資金管理制度

根據(jù)集團(tuán)對資金管控的模式與風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，公司資金統(tǒng)一實(shí)行“收支

兩條線”的財(cái)務(wù)管理制度。

一、資金審批管理流程

各公司資金使用全部控制在預(yù)算范圍內(nèi)，每筆資金的使用都由經(jīng)辦人申

請、部門主管同意、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批、根據(jù)權(quán)限的設(shè)置20萬元乂下由總裁辦審

批，超過（含）20萬元的付款需董事長或其授權(quán)人員審批。

二、現(xiàn)金和銀行存款的管理

（一）現(xiàn)金的管理

1、公司應(yīng)加強(qiáng)對庫存現(xiàn)金限額的管理，對超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入

開戶銀行。公司規(guī)定當(dāng)日庫存現(xiàn)金結(jié)存額一般不得超過公司3?5天的日常開支。

2、公司應(yīng)根據(jù)中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)

際情況，確定現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額不超過5000元，不屬于現(xiàn)金開支范圍

或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理網(wǎng)銀或票據(jù)轉(zhuǎn)賬結(jié)算，如遇到特殊

業(yè)務(wù)必須支付大額現(xiàn)金，原則要求對方單位出具加蓋過公章和財(cái)務(wù)章的現(xiàn)金收據(jù)。

3、公司現(xiàn)金出納員在辦理現(xiàn)金收、付款業(yè)務(wù)時(shí)，必須取得符合公司資金支

付管理流程經(jīng)各級審核簽章的憑證后方可辦理。收付款后，要在收、付憑證上簽

章，并加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。

4、現(xiàn)金出納員每天應(yīng)及時(shí)編制《現(xiàn)金收支日報(bào)表》報(bào)送總賬會(huì)計(jì)，對當(dāng)日

現(xiàn)金收、支必須堅(jiān)持“日清月結(jié)”的原則。

5、如發(fā)生現(xiàn)金坐支的行為，員工作為嚴(yán)重違紀(jì)，予以一定的經(jīng)濟(jì)處罰直至

辭退，相關(guān)責(zé)任人予以500元以上3000元以下的處罰。

6、嚴(yán)禁公司非授權(quán)人員向客戶收取現(xiàn)金，如特殊情況確需收取的，由相關(guān)人

員提出申請，財(cái)務(wù)經(jīng)理與子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，對方財(cái)務(wù)部門出具證明后收取。

未經(jīng)同意私自收取客戶現(xiàn)金屬嚴(yán)重違規(guī)行為，一經(jīng)公司發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

（二）銀行賬戶的管理

1、原則上集團(tuán)公司統(tǒng)一選擇一家銀行如中國銀行設(shè)立一戶或多戶，因特殊

情況，根據(jù)公司實(shí)際情況，則可考慮在其他商業(yè)銀行開戶。

2、集團(tuán)及下屬子公司賬戶的設(shè)立、撤銷等統(tǒng)一書面上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部書面批

準(zhǔn)后方可辦理。

3、開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，借助銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上賬戶查詢、網(wǎng)上結(jié)算。

實(shí)行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的單位應(yīng)和銀行簽署“網(wǎng)上銀行客戶服務(wù)協(xié)議”，明確雙方的

權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，通過網(wǎng)銀支付款項(xiàng)時(shí)，必須有兩人審核后方可支付。

4、集團(tuán)及下屬子公司的貨款結(jié)算、費(fèi)用開支等資金收支和銀行開戶嚴(yán)格實(shí)

行收支兩條線，即將收入與支出款項(xiàng)的核算分開，所有收入全部存入公司對公賬

戶，成本費(fèi)用開支經(jīng)過批準(zhǔn)后從銀行賬戶支付或提取,嚴(yán)禁將收入直接沖抵支出；

5、集團(tuán)及下屬子公司不準(zhǔn)出借（租）本公司銀行賬戶為外單位代收、代付、

代轉(zhuǎn)款項(xiàng)，不準(zhǔn)私設(shè)銀行賬戶或公款私存。

6、集團(tuán)及下屬子公司總賬會(huì)計(jì)每月核對“銀行存款日記賬”和“銀行對賬

單”是否一致，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，和出納核對做到賬賬相符。

7、集團(tuán)財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)指定專人（非出納人員）定期（每月至少核對一次）核對

或抽查各個(gè)銀行賬戶的銀行存款日記賬、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和有關(guān)明細(xì)賬、總

分類賬。

三、票據(jù)及有關(guān)印章的管理

1、財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保

管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和處理程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記

錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用；因填寫、開具失誤或者其他原因?qū)е伦鲝U的

法定票據(jù)，應(yīng)按規(guī)定予以保存，不得隨意處置或銷毀；對超過法定保管期限、可

以銷毀的票據(jù)，在履行審核批準(zhǔn)手續(xù)后進(jìn)行銷毀，但應(yīng)當(dāng)建立銷毀清冊并由授權(quán)

人員監(jiān)銷。

2、財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)立專門的賬薄對票據(jù)的轉(zhuǎn)交進(jìn)行登記；對收取的重要票據(jù)，

應(yīng)留有復(fù)印件并妥善保管；不得跳號開具票據(jù)，不得隨意開具印章齊全的空白支

票。

3、公司應(yīng)加強(qiáng)對銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人卬

鑒章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管，需要使用印章時(shí)到保管員那里領(lǐng)取，做好相關(guān)

審批登記工作。

四、資金管理責(zé)任

（一）、資金管理的機(jī)構(gòu)和人員

1、各子公司總經(jīng)理是公司資金安全管理工作的第一責(zé)任人。

2、子公司總賬會(huì)計(jì)對所在公司的資金負(fù)責(zé)監(jiān)控。

（二）、責(zé)任查究

集團(tuán)公司的總裁辦、人事和財(cái)務(wù)部門為執(zhí)紀(jì)部門，根據(jù)對資金安全影響程度

和造成的后果予以追究處罰，構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法懲處。

（三）本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、維護(hù)。

第四節(jié)費(fèi)用報(bào)銷制度

一、總則

為加強(qiáng)公司的費(fèi)用支付管理，使公司的各項(xiàng)費(fèi)用支付規(guī)范化、程序化，明確

各項(xiàng)費(fèi)用的申請、批準(zhǔn)、審核、報(bào)銷職責(zé)，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于矽岸集團(tuán)各部門（子公司）費(fèi)用的報(bào)銷，包括備用金借支管理、

管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等各項(xiàng)費(fèi)用支出的審核、報(bào)銷和歸集等。

三、部門職責(zé)

1、各部門（子公司）：將每季度的費(fèi)用預(yù)算提前15天報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)，

經(jīng)批準(zhǔn)后，即按預(yù)算實(shí)施、落實(shí)。

2、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷流程及制度，并根據(jù)公司的有關(guān)規(guī)定，

對費(fèi)用申請單、報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借及報(bào)銷付款。

3、總裁辦：對各部門（子公司）的業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行歸口管理，業(yè)務(wù)招待費(fèi)

需先申請，經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)后方可招待并履行審批流程。

4、人事部：對各部門（子公司）的工資、社保費(fèi)用進(jìn)行歸口管理，每月8

日前，人事部將工資表交財(cái)務(wù)部。

四、費(fèi)用報(bào)銷

（一）費(fèi)用審批權(quán)限及流程

1、預(yù)算內(nèi)不可變費(fèi)用：由經(jīng)辦人填制報(bào)銷憑證，部門主管簽字，總賬會(huì)計(jì)

審核票據(jù)是否真實(shí)有效、金額是否相符、是否在預(yù)算范圍內(nèi)（招待費(fèi)由總裁辦簽

字），財(cái)務(wù)經(jīng)理審核費(fèi)用發(fā)生是否合理、復(fù)核報(bào)銷單，審批之后報(bào)銷。

2、預(yù)算內(nèi)可變費(fèi)用和預(yù)算外費(fèi)用20萬元以下：由經(jīng)辦人填制報(bào)銷憑證，

部門主管簽字，總賬會(huì)計(jì)審核票據(jù)是否真實(shí)有效、金額是否相符、是否在預(yù)算范

圍內(nèi)（招待費(fèi)由總裁辦簽字），財(cái)務(wù)經(jīng)理審核費(fèi)用發(fā)生是否合理、復(fù)核報(bào)銷單，

總裁辦審批后方可報(bào)銷。

3、預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外費(fèi)用超過（含）20萬元以上：由經(jīng)辦人填制報(bào)銷憑證，

部門主管簽字，總賬會(huì)計(jì)審核票據(jù)是否真實(shí)有效、金額是否相符、是否在預(yù)算范

圍內(nèi)（招待費(fèi)由總裁辦簽字），財(cái)務(wù)經(jīng)理審核費(fèi)用發(fā)生是否合理、復(fù)核報(bào)銷單，

總裁辦、董事長及其授權(quán)人員審批后方可報(bào)銷。

（二）費(fèi)用審核程序

1、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)依據(jù)真實(shí)、完整、合法、合規(guī)的有效票據(jù)，經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)

用發(fā)生后的7個(gè)工作日內(nèi)填制報(bào)銷憑證，履行報(bào)銷手續(xù)，當(dāng)年費(fèi)用必須在當(dāng)年辦

理報(bào)銷，不得跨年報(bào)銷。

2、報(bào)銷款及借款原則上必須由本人辦理及領(lǐng)取，特殊情況需他人代辦代領(lǐng)

的，必須提供授權(quán)委托書和受托人的身份證復(fù)印件。

3、個(gè)人借款掛賬時(shí)，必須確定此人是在本公司計(jì)發(fā)薪酬的員工，若發(fā)生人

員內(nèi)部調(diào)動(dòng)，應(yīng)及時(shí)清理或轉(zhuǎn)掛至所在公司并通知轉(zhuǎn)入公司財(cái)務(wù)部。

4、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并將原始憑證附后自左向右粘

貼整齊，凡所附的尺寸較?。ㄈ纾撼鲎廛嚢l(fā)票、公交車發(fā)票、過橋過路費(fèi)發(fā)票、

超市收銀發(fā)票、餐飲發(fā)票等）的原始單據(jù)，必須按照時(shí)間順序排列整齊地用膠水

粘貼在與《費(fèi)用報(bào)銷單》的尺寸相仿（不大于費(fèi)用報(bào)銷單）的白紙上，不允許用

訂書機(jī)或大頭針、回形針附于《費(fèi)用報(bào)銷單》后?！顿M(fèi)用報(bào)銷單》必須用黑色簽

字筆（或鋼筆）以正楷字填寫報(bào)銷部門、日期、單據(jù)及附件張數(shù)、內(nèi)容摘要、金

額（大小寫）、經(jīng)辦人等。經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后，交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)人員

審核后，根據(jù)公司審批權(quán)限的規(guī)定報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。《費(fèi)用報(bào)

銷單》的內(nèi)容、金額一律不得涂改。

5、報(bào)銷人所提供的原始憑證必須是合法有效票據(jù)，發(fā)票必須正確填寫公司

抬頭、日期、內(nèi)容、數(shù)量、金額大小寫等，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專

用章，特殊地區(qū)可加蓋公司公章，發(fā)票一律不得涂改。

6、財(cái)務(wù)部門對審批手續(xù)不全，票據(jù)不合要求或報(bào)銷單填寫不清楚的報(bào)銷單

據(jù)有權(quán)拒絕受理。不符合報(bào)銷規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)部門在審核時(shí)必須明確注明后退

回。

7、財(cái)務(wù)部審核后在報(bào)銷單正面及發(fā)票原始單據(jù)上加蓋審核章，根據(jù)權(quán)限設(shè)

置由財(cái)務(wù)部將報(bào)銷單送到總裁辦、董事長審批。出納在付款前，將報(bào)銷單再次復(fù)

核無誤后進(jìn)行付款，出納復(fù)核時(shí)發(fā)現(xiàn)報(bào)銷單不符合制度規(guī)定有權(quán)拒絕付款。

五、借款審核

（一）借款的申請程序及審批權(quán)限

1、借款20萬元以下，經(jīng)辦人須填寫《借款單》，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)

經(jīng)理審批，總裁辦審批后到出納辦理領(lǐng)款手續(xù)。

2、借款20萬元以上（含20萬元），經(jīng)辦人須填寫《借款單》，經(jīng)部門主管

批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，總裁辦審批、董事長審批后方可辦理領(lǐng)款手續(xù)。

2、對金額超過5000元的現(xiàn)金借支，借款人須提前一天通知財(cái)務(wù)備款,否則，

財(cái)務(wù)部門在現(xiàn)金儲(chǔ)備不足的情況下將無法及時(shí)辦理借款付款手續(xù)

（二）借款的審核及報(bào)銷程序

1、財(cái)務(wù)人員審核借款時(shí)，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限限額，對借款審批單進(jìn)行審核，

對不符合借款條件的，應(yīng)向借款人說明情況并退回其借款申請。

2、所有借款必須于兩周內(nèi)核銷報(bào)賬（差旅費(fèi)的借款必須在出差回來后的一

周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)賬），結(jié)清借款二真寫《費(fèi)用報(bào)銷單》時(shí)，在“原借款”一欄注明原

借款金額，并將節(jié)余款項(xiàng)交出納員，會(huì)計(jì)人員憑出納員開具的收款收據(jù)沖抵借款。

3、前次借款未清，不得二次借款。財(cái)務(wù)部門對逾期未報(bào)賬清還借款的，從

借款人的當(dāng)月工資中扣還其借款，直至還清為止。

4、如因特殊情況，確實(shí)無法于規(guī)定限期內(nèi)核銷報(bào)賬的，借款人需出具書面

情況說明，申請繼續(xù)使用借款。

5、員工辦理離職清理個(gè)人借款的手續(xù)：財(cái)務(wù)人員在《離職移交工作表》中

簽字時(shí)，應(yīng)通過個(gè)人往來明細(xì)賬按照個(gè)人姓名查詢（包含未記賬憑證），確保其

個(gè)人借款、個(gè)人扣款等應(yīng)收個(gè)人往來項(xiàng)目的所有款項(xiàng)已經(jīng)結(jié)清。

費(fèi)用報(bào)銷流程表

類別金額經(jīng)辦人部門主管財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理總裁辦董事長

預(yù)算內(nèi)（外）費(fèi)用20萬元以下VVVVV

預(yù)算內(nèi)（外）費(fèi)用20萬元（含）以上VVVVVV

借款20萬元以下VVV7

借款20萬元（含）以上VVVV

六、差旅費(fèi)審核細(xì)則

（一）出差申請程序

因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“出差申請單”（見附件

1）,明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)

由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部

門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請單由

財(cái)務(wù)部留存。如要借款，應(yīng)填寫“借款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。

同時(shí)財(cái)務(wù)部對差旅費(fèi)的借款實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。

（二）差旅費(fèi)報(bào)銷程序

出差人員回來后，在出差申請單上填寫出差任務(wù)完成情況，并填寫差旅費(fèi)報(bào)

銷單，辦理報(bào)銷流程，部門主管及分管領(lǐng)導(dǎo)在審批差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)需查看出差任

務(wù)完成情況再進(jìn)行審批。

（三）住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

單位：元

項(xiàng)目董事長總裁辦成員子公司/部門經(jīng)理一般員工

住宿費(fèi)/晚據(jù)實(shí)400元300元250元

伙食補(bǔ)助/天據(jù)實(shí)150元100元80元

1、住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn)，如果是兩位同性別員工出差按照一人最高標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,

因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)后方可報(bào)銷；

2、如出差因工作需要發(fā)生招待費(fèi)需先申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及總裁辦審批后可以

實(shí)報(bào)實(shí)銷。

3、盡量搭乘公交、地鐵，3公里以外可打車，小票背面注明往返地點(diǎn)。

（四）、差旅費(fèi)報(bào)銷原則

1、市區(qū)內(nèi)出差不論時(shí)間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。

2、住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)

如未經(jīng)批準(zhǔn)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷。

3、出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車、船上

過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時(shí)的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位。

4、出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和

旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣

減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

5、出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的

專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷。

6、出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿

費(fèi)己包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)

習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。

7、如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰

款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

8、出差天數(shù)的計(jì)算，原則為：24小時(shí)已內(nèi)按照一天計(jì)算，以車票時(shí)間為準(zhǔn)。

9、嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2

倍罰款。外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

10、出差人員應(yīng)在回公司后7天內(nèi)報(bào)賬，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請并有部

門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

出差申請單

出差人部門

隨行人

差期年月日時(shí)至年月日時(shí)

出差路線

出發(fā)時(shí)間暫支旅費(fèi)

出差任務(wù)完

成情況

部門主管分管領(lǐng)導(dǎo)申請日期

報(bào)銷

報(bào)銷金額

日期

報(bào)銷記錄

報(bào)賬會(huì)計(jì)：

注（1）本表在報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，必須出具

七、招待費(fèi)審核細(xì)則

（一）招待費(fèi)申請程序

遇到需招待情況時(shí)，須事前到總裁辦填寫招待費(fèi)申請單，經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)

后，方可在審批額度內(nèi)消費(fèi)。

（二）招待費(fèi)報(bào)銷程序及標(biāo)準(zhǔn)

1、《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總裁辦審批（總裁外出時(shí)可以電話、短

信同意），并作為費(fèi)用報(bào)銷的附件。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷必須由經(jīng)辦人辦理，在費(fèi)用報(bào)銷的用途欄填寫的內(nèi)容

應(yīng)與發(fā)票項(xiàng)目內(nèi)容一致或填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)二

招待費(fèi)申請單

單位：填表日期:

部門申請人費(fèi)用所屬部門

招待原因

招待地點(diǎn)價(jià)位約人數(shù)

部門經(jīng)理意見

總裁辦意見

備注

八、出租車費(fèi)用審核細(xì)則

（一）出租車費(fèi)用申請程序

1、員工本市因公外出辦事，原則上使用公交車或地鐵，禁止使用出租車。

2、對陪同重要客戶、重大、急辦、突發(fā)之事或其他事由，方可使用出租車。

3、若因工作需要，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意加班的，加班時(shí)間超過晚上10：00,方

可使用出租車。

4、隨身攜帶大筆現(xiàn)金（人民幣壹萬元以上）或10公斤以上物品因公出行,

方可使用出租車。

（二）出租車費(fèi)用審核程序

1、出租車費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，成公司規(guī)定報(bào)銷流程七日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷，逾期財(cái)務(wù)不

予報(bào)銷。

2、出租車費(fèi)用應(yīng)納入各部門每月預(yù)算，并在本月辦理報(bào)銷手續(xù).

九、加班餐費(fèi)及會(huì)議餐費(fèi)審核細(xì)則

（一）加班餐費(fèi)申請及審批流程

公司員工因?yàn)楫?dāng)日本職工作沒有完成導(dǎo)致加班不予報(bào)銷加班餐費(fèi)，如因工作需要

確需加班的，由加班人員填寫加班申請單說明加班原由、需完成的任務(wù)，由部門

主管審批，人力資源部核實(shí)加班時(shí)間，加班至晚上8點(diǎn)后可米銷15元/人額度

標(biāo)準(zhǔn)的加班晚餐。報(bào)銷時(shí)需提供正規(guī)發(fā)票及審批過的加班申請單辦理報(bào)銷手續(xù)。

加班確認(rèn)單

申請部門申請人加班日期

加班時(shí)間時(shí)-時(shí)合計(jì)小時(shí)

加班事由

加班人員

人力資源部

部門經(jīng)理

核實(shí)

注：加班單由加班人員填寫，在報(bào)銷時(shí)出具。

（二）會(huì)議餐費(fèi)申請及審批流程

會(huì)議時(shí)間安排在中午休息時(shí)間的，需填寫會(huì)議申請單報(bào)總裁辦審批，憑會(huì)議

申請單可以享受公司會(huì)議餐一份。

由行政部接到審批過的會(huì)議申請單，按照參會(huì)人數(shù)訂會(huì)議餐，行政部門每周

兩次到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

會(huì)議申請單

單位：日期：

部門：會(huì)議室參會(huì)時(shí)間時(shí)至?xí)r

參會(huì)人員：

會(huì)議議題：

經(jīng)辦人：部門主管：總裁辦審批：

第五節(jié)采購管理制度

一、目的

為加強(qiáng)公司規(guī)范化管理，本著“必要、合理、節(jié)約”的原則，確保公司能采

購到高性價(jià)比的物資，特制定本制度。

二、物質(zhì)采購流程管理

（一）、物質(zhì)采購流程圖:

（二）、物質(zhì)采購的流程描述

1、采購計(jì)劃的制定

（1）物品（物資）需求部門于每月25日（如遇休息日順延）郵件至行政部

進(jìn)行申請，行政部根據(jù)各部門需要，填寫《采購審批單》并于每月末（31日之

前）提交至財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)后行政部門做出采購計(jì)劃，方可采購。

（2）因急需且采購金額較大遇總裁外出時(shí)，由財(cái)務(wù)部審核后電話請示總裁

辦相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，得到允許后方可行采購；

（3）超過（含）20萬元乂上物資采購需董事長審批。

（4）常用物品（物資）應(yīng)在計(jì)劃采購中留有庫存?zhèn)漕I(lǐng)

2、供應(yīng)商詢價(jià)比對與選擇

（1）供應(yīng)商開發(fā)的原則，是質(zhì)量、成本、交付和服務(wù)。一般供應(yīng)商開發(fā)的

流程：a、對特定的分類市場進(jìn)行競爭分析；b、建立初步的供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫；c、

尋找潛在的供應(yīng)商；d、對供應(yīng)商實(shí)地考察；e、發(fā)出詢價(jià)文件；f、報(bào)價(jià)分析；g、

價(jià)格談判；h、最終選擇。

（2）實(shí)施細(xì)則

a、每年行政部會(huì)同業(yè)務(wù)部初選公司采購相對應(yīng)的供應(yīng)商，經(jīng)總裁辦審批

后建立公司的供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫，采購時(shí)，在公司的供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫里選擇每一種物品

（物資）原則上三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)；

b、行政部會(huì)同財(cái)務(wù)部限據(jù)業(yè)務(wù)部門詢價(jià)后提供的三家供應(yīng)商進(jìn)行核查，

按照性價(jià)比最優(yōu)原則提出最佳供應(yīng)商初步意見，由行政部報(bào)總裁辦最終審批后方

可采購。

c、屬下列情形者，行政部必須通知業(yè)務(wù)部進(jìn)行詢價(jià)、議價(jià)，填寫《詢價(jià)

記錄表》。

（1）單件辦公用品、勞保用品金額超過50元（伍拾元）；

（2）電腦耗材、無線設(shè)備單價(jià)超過500元（伍佰元）；

（3）固定資產(chǎn)單價(jià)超過3000元（叁仟元）；

3、采購合同的談判與簽訂遵循以下內(nèi)容

（1）是收集采購談判資糕；

（2）是制定采購談判方案；

（3）是選擇采購談判人員；

（4）是確定談判地點(diǎn)；合同談判注意談判的技巧、提問與答復(fù)技巧、問題闡

述的技巧、說服技巧、價(jià)格磋商技巧等。

4、合同的簽訂主要遵循以下原則

（1）是主要條款包括雙方當(dāng)事人的名稱；雙方地址；合同的名稱和編號；

法定代表人或委托代理人的姓名；主合同文本的份數(shù)；有效期限；簽訂合同時(shí)

間；簽約地點(diǎn)；合同雙方當(dāng)事人的簽名蓋章等。

（2）是基本條款包括商品的名稱及相關(guān)問題；質(zhì)量條款；缺陷責(zé)任；價(jià)格

條款；合同涉及的標(biāo)準(zhǔn)；合同的交付條款；支付條款；違約條款；違約金；分

包條款；變更；終止。

5、采購合同的執(zhí)行和控制。合同在執(zhí)行過程中一定要進(jìn)行跟蹤。首先按時(shí)

交付是采購的目標(biāo)，其次是設(shè)定合理的前置期，讓其履行有一定的時(shí)間，再次

就是要進(jìn)行催貨。

6、收貨的控制。采購的物質(zhì)到達(dá)，要認(rèn)真檢查清點(diǎn)物資是否有不合格、短

少或者與合同約定不相符的,

7、退貨與索賠。當(dāng)有關(guān)采購貨物發(fā)生與品質(zhì)不符、破損短少等情形，須與

供應(yīng)商協(xié)調(diào)退貨、換貨、補(bǔ)貨、折讓等事宜，在協(xié)商不成的情況下依法向供應(yīng)

商提出索賠。

8、貨款結(jié)算。待以上程序履行完成后，此批貨物可以提請財(cái)務(wù)部按照合同

規(guī)定和結(jié)算流程給予辦理結(jié)算。

（三）采購分工與授權(quán)

為了加強(qiáng)物質(zhì)采購與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，堵塞采購漏洞，減少采購風(fēng)險(xiǎn)，

采購與付款中的不相容的職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括付款審批人員與付款執(zhí)行人

員不能同時(shí)辦理尋求供應(yīng)商、洽談價(jià)格業(yè)務(wù)；采購合同的洽談人員、訂立人員

和采購人員不能由一人同時(shí)擔(dān)任；貨物的采購人員不能同時(shí)擔(dān)任貨物的驗(yàn)收和

記賬工作。

1、行政部是公司制定采購計(jì)劃的職能部門，根據(jù)公司的戰(zhàn)略計(jì)劃、管理計(jì)

劃、研發(fā)計(jì)劃擬定采購計(jì)劃，并負(fù)責(zé)具體物資的采購，行政部必須會(huì)同財(cái)務(wù)部針

對業(yè)務(wù)部初選的三家供應(yīng)商予以核查比對，報(bào)總裁辦審批確定最終供應(yīng)商后方可

購買。

2、業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)供應(yīng)商的尋求，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫、供應(yīng)商的詢價(jià)工作。

3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)采購成本的監(jiān)督控制、采購資金支付部門。接到行政部提供

的供應(yīng)商名單后，對供應(yīng)商價(jià)格做核查與了解，確定符合公司的預(yù)算價(jià)格的供應(yīng)

商進(jìn)行審批。

4、總裁辦是最終供應(yīng)商確定的審批部門，參考行政部及財(cái)務(wù)部的簽署意見，

對供應(yīng)商進(jìn)行最終定奪。

（四）合同、驗(yàn)收與發(fā)票管理

1、采購合同由行政部制作，采購合同必須詳細(xì)列明需要采購物資的品名、

規(guī)格、型號、數(shù)量、價(jià)格、總金額，到貨時(shí)間、運(yùn)輸方式、垢算方式、違約責(zé)任

等條款。

2、采購合同必須采取規(guī)范格式，經(jīng)購銷雙方簽字加蓋合同專用章后生效。

采購合同一份留行政部，一份留財(cái)務(wù)部備案。

3、使用部門負(fù)責(zé)采購物資的驗(yàn)收，將驗(yàn)收過的物資交行政部辦理入庫。

4、運(yùn)維部負(fù)責(zé)電腦及相關(guān)設(shè)備的后續(xù)維護(hù)。

4、行政部必須嚴(yán)格控制貨到付款的采購方式，經(jīng)常合作供應(yīng)商要求到貨、

到票、驗(yàn)貨后一周以后付款，不經(jīng)常合作的供應(yīng)商要求到貨、驗(yàn)貨后付款，財(cái)務(wù)

掛供應(yīng)商往來賬，等發(fā)票收到后沖減供應(yīng)商往來賬。

5、所有采購的物質(zhì)，原則上要求供應(yīng)商提供增值稅專用發(fā)票，如果供應(yīng)商

不能提供發(fā)票或提供普通發(fā)票需征得財(cái)務(wù)部門同意確認(rèn)。

（五）付款管理

財(cái)務(wù)部門在付款之前審核所有采購流程是否完備，是否在預(yù)算范圍內(nèi)，出

納根據(jù)公司審批權(quán)限的規(guī)定辦理付款。

（六）采購標(biāo)準(zhǔn)

1、固定資產(chǎn)采購標(biāo)準(zhǔn)：

臺(tái)式機(jī)----編輯類----2600元；

臺(tái)式機(jī)一一技術(shù)類一一2900元；

臺(tái)式機(jī)一一設(shè)計(jì)類一一3200元；

筆記本一一工作滿1年一一配置價(jià)+500元一一累計(jì)年限不超過2000元;

筆記本一一升位升1級一一配置價(jià)+500元一一累計(jì)年限不超過1500元;

筆記本一一單價(jià)一一不超過6000元一一特殊情況總裁辦另行審批;

2、服務(wù)器采購標(biāo)準(zhǔn)：

2U——不超過30000（叁萬元）；

1U一一不超過14000（壹萬肆仟元）;

特殊情況總裁辦另行審批；

第六節(jié)固定資產(chǎn)管理制度

一、總則

為規(guī)范集團(tuán)內(nèi)固定資產(chǎn)的購置、維修、使用、轉(zhuǎn)移、處置、清查等行為，特制定本管理

辦法。

二、適用范圍

（一）本管理辦法適用于集團(tuán)各部門（子公司）內(nèi)所有的在用、在庫、在賬

及盤盈的賬外固定資產(chǎn)。

（二）公司的固定資產(chǎn)指具備下列特征的有形資產(chǎn)

1、使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具及其他與生

產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具工具等；

2、不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備，但單位價(jià)值在2000元以上且使用期限超過

一年的物品。

（三）固定資產(chǎn)的分類

固定資產(chǎn)的分類指核算分類和管理分類，根據(jù)公司制度規(guī)定公司固定資產(chǎn)

核算分成房屋及構(gòu)筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備、電氣設(shè)備、電子

產(chǎn)品及通訊設(shè)備、儀器及計(jì)量設(shè)備、文體設(shè)備、圖書文物及陳列品、家具用品及

其他共十個(gè)大類，若干小類（詳見固定資產(chǎn)的分類及編號）。按用途和現(xiàn)行會(huì)計(jì)

制度還可分生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、未使用固定資產(chǎn)、不需用固定資產(chǎn)、租出固定資產(chǎn)。

（四）固定資產(chǎn)的增加包括固定資產(chǎn)的購買和開發(fā)房產(chǎn)轉(zhuǎn)作自用及其他公

司調(diào)撥資產(chǎn)的行為。

（五）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移指公司內(nèi)部各部門間能夠正常使用的固定資產(chǎn)的調(diào)劑行

為。

（六）固定資產(chǎn)維修指組成元件的更換、修理及拆除等行為，修理費(fèi)用直接

計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用。

（七）固定資產(chǎn)減少和處置指公司報(bào)廢、毀損、捐贈(zèng)和出售等使固定資產(chǎn)減

少的清理行為及集團(tuán)內(nèi)公司間的調(diào)撥行為。

三、部門職責(zé)

1、行政部門：對購置固定資產(chǎn)和調(diào)入固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物登記，并建立固定

資產(chǎn)管理分類卡片及固定資產(chǎn)臺(tái)賬：固定資產(chǎn)維修的確定和組織，會(huì)同財(cái)務(wù)部進(jìn)

行固定資產(chǎn)清查的組織和執(zhí)行，閑置固定資產(chǎn)的及時(shí)處理。

2、財(cái)務(wù)部門：固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬登記和每月的折舊提取及所有相關(guān)手續(xù)

的賬務(wù)處理。

3、各資產(chǎn)使用部門：使用保管，及時(shí)提出維修報(bào)廢及其他相關(guān)處理意見，

建立本部門的固定資產(chǎn)使用臺(tái)賬，定期與行政部門相關(guān)管理人員核對，各部門主

管對本部門的固定資產(chǎn)負(fù)保管義務(wù)。

四、管理內(nèi)容

（一）固定資產(chǎn)的分類及編號

類別編碼類別名稱類別編碼類別名稱

01房屋及構(gòu)筑物05電氣設(shè)備

0101房屋0501電機(jī)

0102構(gòu)筑物0502變壓整流電抗電容器

02通用設(shè)備0503生產(chǎn)輔助用電器

0201鍋爐及原動(dòng)機(jī)0504生活用電器及照明設(shè)備

0202金屬加工設(shè)備0505電器機(jī)械設(shè)備

0203起重設(shè)備0506電工、電子專用生產(chǎn)設(shè)備

0204輸送設(shè)備06電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備

0205給料設(shè)備0601雷達(dá)和無線電導(dǎo)航設(shè)備

0206裝卸設(shè)備0602通信設(shè)備

0207泵0603廣播電視設(shè)備

0208風(fēng)機(jī)0604電子計(jì)算機(jī)及外圍設(shè)備

0209氣體壓縮機(jī)07儀器及計(jì)量設(shè)備

0210氣體分離及液化設(shè)備0701儀器儀表

0211制冷空調(diào)設(shè)備0702電子和通訊測量儀器

0212真空獲得及應(yīng)用設(shè)備0703專用儀器儀表

0213分離及干燥設(shè)備0704計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)器具及衡器

0214減速機(jī)及傳動(dòng)設(shè)備08文體設(shè)備

03專用設(shè)備0801文藝設(shè)備

0313食品工業(yè)專用設(shè)備0802體育設(shè)備

0314飲料加工設(shè)備0803娛樂設(shè)備

0315紡織設(shè)備09圖書文物及陳列品

0318縫紉設(shè)備0901圖書

0319消防設(shè)備0902文物

0320化學(xué)藥品及中藥提煉設(shè)備0903陳列品

0321醫(yī)療器械10家具用具及其他

0322其他行業(yè)專用設(shè)備1001家具用具

04交通運(yùn)輸設(shè)備1002被服裝具

0402汽車摩托及非機(jī)動(dòng)車輛1003觀賞動(dòng)植物

0403其他運(yùn)輸設(shè)備99低值易耗品

固定資產(chǎn)應(yīng)各自單獨(dú)編號，編號由類別代碼加該項(xiàng)固定資產(chǎn)在小類內(nèi)的順序

號組成。所有固定資產(chǎn)應(yīng)單獨(dú)建立固定資產(chǎn)卡片，即使相同型號也不能做成一張

卡片（如：相同配置的計(jì)算機(jī)應(yīng)一卡一物，不得合并）。

（二）固定資產(chǎn)的增加

1、固定資產(chǎn)的購買

（1）任何類型的固定資產(chǎn)購置都需經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)。

（2）各部門（子公司）需購置固定資產(chǎn)的由各部門（子公司）向行政部門提

出申請。

（3）行政部門對各部門申請匯總后報(bào)總裁辦審批，需購買的固定資產(chǎn)，由行

政部門根據(jù)總裁辦的批示執(zhí)行。

（4）固定資產(chǎn)交付使用時(shí)，由行政部填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收通知單》，經(jīng)使用部

門使用人、部門主管和財(cái)務(wù)部門、行政部門固定資產(chǎn)管理人員簽字后據(jù)以報(bào)賬和

記賬。

a）行政部門保留一份作為登記實(shí)物明細(xì)賬的依據(jù)

b）財(cái)務(wù)部門保留一份作為賬務(wù)處理的依據(jù)，其入賬價(jià)值為該項(xiàng)固定資產(chǎn)

的購入價(jià)、運(yùn)費(fèi)、稅金等及達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)可直接歸屬該固定資產(chǎn)的其他直

接支出達(dá)到目前使用狀態(tài)所發(fā)生的其他直接支出。

C）使用部門保留一份作為實(shí)物保管的依據(jù)0

（5）固定資產(chǎn)的價(jià)款支付由行政部門統(tǒng)一辦理，相應(yīng)的發(fā)票必須附有“固定

資產(chǎn)驗(yàn)收通知單二

（6）自其他公司調(diào)撥的固定資產(chǎn)參見“固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移“,

（三）固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

1、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移包括各使用部門間的轉(zhuǎn)移、各部門閑置固定資產(chǎn)向行政部

的轉(zhuǎn)移及同一部門內(nèi)使用人變更。

2、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由行政部門統(tǒng)一組織執(zhí)行，同一部門內(nèi)使用人變更由本部

門負(fù)責(zé)執(zhí)行。

3、各部門間的轉(zhuǎn)移由移出部門人員填制“固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單”（附錄4,

《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥單》），經(jīng)移出部門、移入部門的經(jīng)辦人、部門主管和行政部

固定資產(chǎn)管理人員簽字后生效。

（1）行政部門保留一份用來登記固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)賬

（2）移出部門保留一份作為轉(zhuǎn)移的證據(jù)

（3）移入部門保留一份作為轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的證據(jù)。

（4）財(cái)務(wù)部門保留一份作為存查。

4、閑置固定資產(chǎn)向行政部門的轉(zhuǎn)移由移出部門填制固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單，

經(jīng)行政部門、移出部門相關(guān)人員簽字后生效

（1）移出部門保留一份作固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移出的證明

（2）行政部門作為資產(chǎn)移入部門保留一份作為調(diào)整實(shí)物明細(xì)賬的依據(jù)。

（3）財(cái)務(wù)部門保留一份作為存查。

5、部門新增人員及人員調(diào)動(dòng)、離職需要進(jìn)行部門內(nèi)固定資產(chǎn)使用人變更。