門窗公司出納管理制度?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范出納工作流程，確保公司資金的安全、準確、及時流轉，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于[門窗公司名稱]及下屬各部門。3.職責出納人員負責公司現金收付、銀行結算及相關票據的保管等工作，嚴格遵守國家有關現金管理和銀行結算制度的規定。財務負責人負責對出納工作進行監督、指導，審核出納編制的各類報表及相關憑證，確保公司財務工作的合規性。二、現金管理制度1.現金使用范圍職工工資、津貼、獎金。個人勞務報酬。根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。向個人收購農副產品和其他物資的價款。出差人員必須隨身攜帶的差旅費。結算起點以下的零星支出。中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。2.庫存現金限額公司根據實際需要，由開戶銀行核定庫存現金限額，一般以不超過公司35天的日常零星開支所需確定。庫存現金限額需每年核定一次，如有變動應及時向開戶銀行提出申請調整。3.現金收付原則現金收付必須依據合法、有效的原始憑證進行，出納人員應認真審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和準確性。對于不符合規定的原始憑證，有權拒絕受理。收付現金時，應當面點清，防止差錯。收進現金時，應開具收款收據；支付現金時，必須取得經審核無誤的付款憑證，并由領款人簽字確認。嚴格執行現金收支兩條線制度，不得坐支現金。當日收入的現金應及時送存銀行，不得留存于保險柜內過夜。如遇特殊情況需要坐支現金的，必須事先報經財務負責人批準，并在規定時間內補足庫存現金限額。4.現金盤點出納人員應每日進行現金盤點，確保賬實相符。盤點時，應將庫存現金與現金日記賬余額進行核對，如發現賬實不符，應及時查明原因，并報告財務負責人。財務負責人應定期或不定期對出納現金進行抽查盤點，監督現金管理制度的執行情況。對于發現的問題，應及時提出整改意見，并督促出納人員限期整改。三、銀行存款管理制度1.銀行賬戶管理公司應按照國家有關規定，在銀行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷應經財務負責人審核，并報公司法定代表人批準后辦理相關手續。公司應加強對銀行賬戶的管理，指定專人負責銀行賬戶的日常維護和管理工作，定期核對銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。嚴禁出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶進行非法活動。2.銀行結算方式公司主要采用支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等銀行結算方式辦理款項收付業務。出納人員應根據業務需要，合理選擇結算方式，并嚴格按照銀行結算制度的規定辦理相關手續。支票的簽發應嚴格按照規定填寫，確保支票要素齊全、字跡清晰、大小寫金額一致。支票簽發后，應及時登記支票領用登記簿，注明支票號碼、用途、金額、領用人等信息，并要求領用人簽字確認。對于收到的銀行匯票、本票等票據，出納人員應及時審核票據的真實性、有效性和完整性，并在規定時間內辦理入賬手續。如發現票據存在問題，應及時與出票單位聯系，采取相應的措施進行處理。3.銀行對賬單核對出納人員應每月及時取得銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行逐筆核對。如發現未達賬項，應編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行說明，并調整銀行存款日記賬余額。銀行存款余額調節表應由出納人員編制，財務負責人審核后存檔保管。對于長期未達賬項，應查明原因，并及時報告公司領導進行處理。四、票據及印章管理制度1.票據管理公司涉及的票據主要包括支票、匯票、本票、發票、收據等。出納人員應負責各類票據的購買、保管、使用和核銷工作，并建立票據登記簿，詳細記錄票據的種類、號碼、購買日期、領用情況、使用情況、核銷日期等信息。購買票據時，應向票據管理部門提出申請，經批準后，由出納人員到指定地點購買。票據購買后，應及時登記票據登記簿，并妥善保管。票據的使用應嚴格按照規定進行，確保票據內容真實、完整、準確。支票的使用應填寫支票領用審批單，經批準后，由出納人員按規定填寫支票，并在支票登記簿上登記。發票的開具應按照國家稅收法規的規定進行，確保發票內容真實、準確、合法。票據使用完畢后，應及時進行核銷。核銷時，應檢查票據的使用情況是否與登記簿記錄一致，如有作廢票據，應加蓋"作廢"戳記，并與存根聯一并保存。2.印章管理公司財務印章主要包括財務專用章、法人章、發票專用章等。印章的保管應實行專人負責制，明確各印章的保管人員，并建立印章使用登記簿。財務專用章由財務負責人保管，法人章由法定代表人或其授權人員保管，發票專用章由專人保管。印章保管人員應妥善保管印章，不得隨意將印章交與他人使用。如因工作需要，必須經財務負責人批準后，方可辦理印章借用手續，并在印章使用登記簿上登記。印章的使用應嚴格按照規定的審批程序進行，確保印章使用的合法性、真實性和有效性。使用印章時，應在印章使用登記簿上注明印章名稱、使用日期、使用內容、批準人等信息，并由使用人簽字確認。五、報銷管理制度1.報銷流程報銷人員應根據公司費用報銷制度的規定，填寫費用報銷單，并附上相關的原始憑證。原始憑證應真實、合法、有效，內容完整，包括發票、收據、清單、審批單等。報銷人員將填寫好的費用報銷單及原始憑證提交所在部門負責人審批，部門負責人應根據費用的合理性、必要性等因素進行審核，并簽署審批意見。部門負責人審批通過后，報銷人員將費用報銷單及原始憑證提交財務部門。財務部門出納人員對報銷憑證進行初審，主要審核憑證的真實性、合法性、完整性和準確性，以及報銷金額是否符合公司規定的標準。如發現問題，應及時與報銷人員溝通，要求其補充或更正相關憑證。初審通過后，出納人員將費用報銷單提交財務負責人進行復審。財務負責人應從財務管理的角度對報銷事項進行審核，確保報銷費用符合公司財務政策和預算安排。復審通過后，財務負責人在費用報銷單上簽署審批意見。最后，報銷人員持經部門負責人和財務負責人審批后的費用報銷單到出納處辦理報銷手續。出納人員根據審批后的報銷金額支付現金或通過銀行轉賬的方式將款項支付給報銷人員。2.報銷標準公司應制定明確的費用報銷標準，包括差旅費、業務招待費、辦公費、通訊費、交通費等各項費用的報銷標準和范圍。報銷人員應嚴格按照公司規定的標準進行報銷，不得超標準報銷。差旅費報銷標準應根據不同地區、不同職級制定相應的標準，包括住宿費、交通費、伙食補助費等。業務招待費應按照公司規定的限額進行報銷，并應注明招待對象、事由等信息。辦公費、通訊費、交通費等應按照公司規定的額度和范圍進行報銷。3.報銷時間規定為了確保公司財務數據的及時性和準確性，公司應規定報銷的時間范圍。一般情況下，報銷人員應在費用發生后的[X]個工作日內辦理報銷手續。如因特殊原因未能及時報銷的，應向財務部門說明情況，并經批準后方可延長報銷時間。六、工資核算與發放制度1.工資核算人力資源部門負責每月按時統計員工考勤情況，并將考勤數據提供給財務部門。財務部門根據考勤數據、員工工資標準等信息，編制員工工資明細表。工資明細表應包括員工姓名、部門、崗位、基本工資、績效工資、獎金、加班工資、津貼補貼、代扣代繳款項（如個人所得稅、社保費、公積金等）等詳細信息。財務人員應認真核對各項數據，確保工資核算的準確性。在工資核算過程中，如發現員工工資數據存在問題，應及時與人力資源部門溝通核實，并進行相應的調整。工資核算完成后，財務人員應編制工資匯總表，經財務負責人審核后作為發放工資的依據。2.工資發放工資發放采用銀行代發的方式進行。財務人員應根據工資匯總表，將員工工資數據錄入銀行代發系統，并進行核對無誤后提交銀行進行代發操作。在工資發放前，財務人員應確保公司賬戶余額充足，如賬戶余額不足，應及時安排資金進行補充。工資發放成功后，銀行會提供工資發放明細清單，財務人員應認真核對清單內容，確保工資發放準確無誤。對于因各種原因未能成功發放的工資，財務人員應及時查明原因，并與相關員工溝通處理。如因銀行系統故障等原因導致工資發放失敗，應及時聯系銀行解決問題；如因員工個人信息錯誤等原因導致工資發放失敗，應及時通知員工修改信息，并重新辦理工資發放手續。七、財務報表編制與報送制度1.財務報表種類公司應定期編制的財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及相關附表。財務報表應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定進行編制，確保財務報表數據真實、準確、完整。2.編制要求出納人員應及時收集、整理各類財務收支憑證，并進行初步的分類、匯總工作，為財務報表的編制提供基礎數據支持。財務人員應根據會計核算資料，按照規定的會計處理方法和報表編制要求，準確編制各項財務報表。編制過程中應注意數據的勾稽關系，確保報表數據的一致性和準確性。財務報表編制完成后，應進行認真的審核。首先由編制人員進行自查，檢查報表數據是否準確、內容是否完整；然后由財務負責人進行復審，對報表的真實性、合法性、準確性進行全面審核。審核無誤后，在財務報表上簽字蓋章。3.報送時間公司應按照國家有關規定和公司內部管理要求，定期向相關部門報送財務報表。月度財務報表應在月度終了后的[X]個工作日內報送；年度財務報表應在年度終了后的[X]個工作日內報送。財務報表報送前，應將報表打印成冊，并加蓋公司公章。報送時，應將紙質報表和電子報表同時提交給相關部門。電子報表應采用規定的格式和存儲介質，確保數據的安全性和可讀性。八、財務檔案管理制度1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、銀行對賬單、發票存根、合同協議、財務審批文件等與公司財務活動相關的各類資料。2.檔案整理出納人員應按照財務檔案管理的要求，對各類財務資料進行及時整理、分類和裝訂。會計憑證應按月裝訂成冊，每冊厚度應適中，并在封面上注明年度、月份、憑證種類、起止號碼、憑證張數等信息；會計賬簿應按年度打印成冊，包括總賬、明細賬、日記賬等；財務報表應按年度整理歸檔，裝訂成冊。對于其他財務資料，如稅務申報資料、銀行對賬單、發票存根等，應按照類別和時間順序進行整理，分別存放，并建立相應的索引目錄，以便于查閱。3.檔案保管財務檔案應指定專人負責保管，保管人員應具備良好的職業道德和責任心，確保財務檔案的安全、完整。財務檔案應存放在專門的檔案室或檔案柜中，檔案室應具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全設施。財務檔案的保管期限應按照國家有關規定執行。一般情況下，會計憑證、會計賬簿等主要財務檔案的保管期限為[X]年，財務報表等其他財務檔案的保管期限為[X]年。保管期限屆滿后，如需銷毀財務檔案，應按照規定的程序進行審批，并編制銷毀清單，由專人負責監銷。4.檔案查閱公司內部人員因工作需要查閱財務檔案時，應填寫檔案查閱申請表，注明查閱原因、查閱內容、查閱時間等信息，并經財務負責人批準后，方可查閱。查閱檔案時，應在檔案查閱登記簿上登記查閱人員姓名、部門、查閱時間、查閱內容等信息。外部單位或個人因特殊原因需要查閱公司財務檔案時，必須持有單位介紹信或相關證明文件，并經公司法定代表人或財務負責人批準后，方可查閱。查閱時，應安排專人陪同，并嚴格遵守公司檔案管理制度的規定，不得擅自復制、摘抄財務檔案內容。九、監督與檢查1.內部監督公司財務部門應建立健全內部監督機制，定期對出納工作進行檢查和監督。檢查內容包括現金收付、銀行結算、票據管理、印章使用、報銷審核、工資發放、財務報表編制等方面的工作是否符合公司財務管理制度的規定。財務負責人應定期對出納工作進行抽查，及時發現和糾正存在的問題。對于發現的