運輸企業資金管理制度?一、總則（一）目的為加強運輸企業資金管理，規范資金運作流程，提高資金使用效率，確保資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各運輸單位、分支機構。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規和相關政策要求。2.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被挪用、侵占或遭受其他損失。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。4.集中管理原則：實行資金集中管理，優化資金資源配置，降低資金成本。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據年度經營計劃和業務發展需求，編制本部門的資金預算。2.資金預算應包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等內容。3.預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序，經部門負責人審核、財務部門匯總平衡后，報公司管理層審批。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的資金預算組織實施，確保預算的嚴肅性和權威性。2.財務部門應加強對資金預算執行情況的監控和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。（三）預算考核1.建立資金預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標主要包括預算執行率、資金使用效益等。3.根據考核結果，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算任務的部門進行處罰。三、資金籌集管理（一）籌資渠道1.運輸企業可通過自有資金積累、銀行貸款、發行債券、股權融資等多種渠道籌集資金。2.在選擇籌資渠道時，應綜合考慮資金成本、籌資風險、資金需求等因素，確保籌資方案的合理性和可行性。（二）籌資決策1.重大籌資事項應進行可行性研究和風險評估，制定籌資方案，并報公司管理層審批。2.籌資方案應包括籌資方式、籌資規模、籌資期限、資金成本、還款計劃等內容。3.公司應建立籌資決策責任追究制度，對籌資決策失誤造成損失的，追究相關人員的責任。（三）籌資執行1.按照批準的籌資方案組織實施籌資活動，確保資金及時足額到位。2.加強與金融機構的溝通與合作，維護良好的銀企關系，確保籌資渠道暢通。3.嚴格按照合同約定使用籌資資金，不得擅自改變資金用途。（四）籌資風險管理1.識別、評估和控制籌資風險，制定風險應對措施，降低籌資風險。2.關注利率、匯率等市場變化，及時調整籌資策略，減少籌資成本。3.建立籌資風險預警機制，對可能出現的籌資風險進行及時預警和處置。四、資金投放管理（一）投資決策1.運輸企業的投資活動應符合公司發展戰略和主營業務方向，遵循謹慎性原則。2.重大投資項目應進行可行性研究和風險評估，制定投資方案，并報公司管理層審批。3.投資方案應包括投資項目、投資金額、投資期限、預期收益、風險分析等內容。（二）投資執行1.按照批準的投資方案組織實施投資活動，確保投資資金及時足額到位。2.加強對投資項目的跟蹤管理，及時掌握項目進展情況，發現問題及時解決。3.定期對投資項目進行評估和審計，確保投資項目的效益和安全。（三）投資風險管理1.識別、評估和控制投資風險，制定風險應對措施，降低投資風險。2.關注市場動態和行業發展趨勢，及時調整投資策略，優化投資組合。3.建立投資風險預警機制，對可能出現的投資風險進行及時預警和處置。五、資金營運管理（一）資金收付管理1.嚴格執行資金收付審批制度，明確審批流程和審批權限。2.資金收付業務應通過公司指定的銀行賬戶辦理，確保資金流向清晰、可追溯。3.加強對資金收付憑證的審核和管理，確保憑證真實、合法、有效。（二）資金結算管理1.規范資金結算方式，優先采用銀行轉賬等安全、快捷的結算方式。2.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。3.嚴格控制現金使用范圍和額度，加強現金庫存管理，確保現金安全。（三）資金調度管理1.建立資金調度管理制度，明確資金調度的原則、流程和審批權限。2.根據公司資金狀況和業務需求，合理安排資金調度，確保資金的合理配置和高效使用。3.加強對資金調度的監控和分析，及時發現和解決資金調度過程中出現的問題。（四）應收賬款管理1.建立健全應收賬款管理制度，明確應收賬款的管理職責和流程。2.加強對應收賬款的核算和監控，及時掌握應收賬款的賬齡、余額等情況。3.制定合理的信用政策，加強客戶信用管理，降低應收賬款壞賬風險。4.積極采取措施催收應收賬款，對逾期應收賬款進行重點跟蹤和催收。（五）存貨管理1.建立存貨管理制度，明確存貨的采購、驗收、保管、領用、盤點等流程。2.加強對存貨的核算和監控，及時掌握存貨的數量、價值等情況。3.合理控制存貨庫存水平，避免存貨積壓或缺貨，降低存貨成本。4.定期對存貨進行盤點，確保賬實相符，發現問題及時處理。六、資金內部控制（一）崗位分工與授權批準1.明確資金管理各崗位的職責權限，建立健全崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、制約和監督。2.實行資金業務授權批準制度，明確審批人對資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施。3.嚴禁未經授權的部門或人員辦理資金業務。（二）票據與印章管理1.加強對票據的管理，明確票據的購買、保管、使用、核銷等流程，確保票據安全。2.嚴格控制印章的使用，明確印章的保管、審批、使用等流程，確保印章使用規范、安全。3.票據與印章應分別保管，不得由一人兼管。（三）監督檢查1.建立資金內部控制監督檢查制度，定期對資金管理活動進行監督檢查。2.監督檢查內容包括資金預算執行情況、資金籌集與投放管理、資金營運管理、資金內部控制制度執行情況等。3.對監督檢查中發現的問題，應及時采取措施加以整改，對違反制度的行為進行嚴肅處理。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.識別運輸企業資金管理過程中可能面臨的風險，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。2.采用適當的方法和技術，對識別出的風險進行評估，確定風險的大小和影響程度。（二）風險應對策略1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略，包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。2.針對不同的風險類型，采取具體的風險應對措施，如優化籌資結構、加強信用管理、合理安排資金調度、完善內部控制制度等。（三）風險監控與預警1.建立資金風險監控機制，對資金管理過程中的風險進行實時監控和預警。2.設定風險監控指標和預警閾值，當指標超出閾值時，及時發出預警信號。3.根據預警信號，及時采取措施進行風險處置，降低風險損失。八、信息披露與報告（一）信息披露1.按照國家法律法規和監管要求，定期對外披露運輸企業資金管理相關信息。2.信息披露內容應真實、準確、完整，包括資金狀況、資金預算執行情況、籌資與投資情況等。（二）報告制度1.建立資金管理報告制度，定期向上級領導和相關部門報告資金管理情況。2.報告內容應包括資金預算執行情況分析、資金籌集與投放情況分析、資金營運情況分析、資金風險管理情況分析