財(cái)務(wù)印章管理制度根據(jù)?總則1.目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)印章管理，規(guī)范印章使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險，保障公司資金安全和正常運(yùn)營，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)涉及財(cái)務(wù)印章的管理與使用。3.定義財(cái)務(wù)印章是指公司在財(cái)務(wù)活動中使用的，具有法律效力的各類印章，包括但不限于財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章、合同專用章（涉及財(cái)務(wù)條款部分）等。財(cái)務(wù)印章的刻制與啟用1.印章刻制財(cái)務(wù)印章的刻制由公司指定的部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)，根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定及業(yè)務(wù)需求，填寫印章刻制申請表，明確印章名稱、規(guī)格、材質(zhì)等信息。申請表需經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批簽字后，方可交由具備合法資質(zhì)的印章刻制單位進(jìn)行刻制。刻制單位需提供印章刻制樣本，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門和相關(guān)審批人員確認(rèn)無誤后，方可正式啟用。2.印章啟用新刻制的財(cái)務(wù)印章啟用前，需在公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行備案登記，詳細(xì)記錄印章名稱、啟用日期、保管人等信息。印章啟用時，需在印章使用登記表上進(jìn)行首次使用登記，注明啟用事項(xiàng)、使用日期、使用人等內(nèi)容。財(cái)務(wù)印章的保管1.保管原則財(cái)務(wù)印章應(yīng)實(shí)行專人保管，確保印章安全。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。財(cái)務(wù)印章保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守印章管理制度，不得擅自將印章交予他人使用。2.保管職責(zé)財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人指定專人保管，保管人員應(yīng)妥善保管印章，確保印章存放安全，防止被盜用、丟失或損壞。發(fā)票專用章由發(fā)票開具人員保管，保管人員應(yīng)在開具發(fā)票時按規(guī)定使用印章，確保發(fā)票真實(shí)、有效。法人章由法定代表人或其授權(quán)的專人保管，保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司授權(quán)范圍使用印章。合同專用章（涉及財(cái)務(wù)條款部分）由合同管理部門指定專人保管，保管人員應(yīng)在簽訂涉及財(cái)務(wù)條款的合同時按規(guī)定使用印章，并對合同的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行審核。3.保管地點(diǎn)財(cái)務(wù)印章應(yīng)存放于安全可靠的保險柜或?qū)ｉT的印章保管箱內(nèi)，保險柜或保管箱鑰匙由保管人員專人負(fù)責(zé)保管，不得隨意交予他人。財(cái)務(wù)印章的使用1.使用范圍財(cái)務(wù)專用章用于公司各類款項(xiàng)收付、票據(jù)背書、財(cái)務(wù)報(bào)表簽章等財(cái)務(wù)活動。發(fā)票專用章用于公司對外開具發(fā)票。法人章用于辦理銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒、支票背書等涉及法人授權(quán)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。合同專用章（涉及財(cái)務(wù)條款部分）用于簽訂涉及財(cái)務(wù)條款的經(jīng)濟(jì)合同。2.使用流程申請：使用財(cái)務(wù)印章時，需填寫印章使用申請表，詳細(xì)注明使用日期、用途、金額、收款單位等信息。申請表需經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可提交給印章保管人員。審批：根據(jù)印章使用金額和性質(zhì)，按照公司授權(quán)審批制度進(jìn)行審批。一般情況下，金額較小的財(cái)務(wù)事項(xiàng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，金額較大的財(cái)務(wù)事項(xiàng)需經(jīng)總經(jīng)理或董事長審批。用印：印章保管人員在審核申請表及審批簽字齊全后，方可使用印章。用印時，應(yīng)在印章使用登記表上進(jìn)行詳細(xì)登記，注明使用日期、用途、金額、收款單位、用印人等信息，并確保印章加蓋清晰、端正，與申請表內(nèi)容一致。登記：印章使用完畢后，印章保管人員應(yīng)及時將印章歸位保管，并在印章使用登記表上注明歸還日期。3.特殊情況處理如遇緊急情況需使用財(cái)務(wù)印章，但無法提前辦理審批手續(xù)時，使用人員應(yīng)電話請示相關(guān)審批人員，并在事后及時補(bǔ)辦審批手續(xù)和用印登記手續(xù)。對于異地業(yè)務(wù)需要使用財(cái)務(wù)印章的，應(yīng)通過傳真、掃描等方式將印章使用申請表及相關(guān)審批文件發(fā)送給印章保管人員，印章保管人員在審核無誤后，可通過郵寄印章的方式進(jìn)行用印，并在印章使用登記表上詳細(xì)記錄郵寄情況。財(cái)務(wù)印章的交接1.交接原因財(cái)務(wù)印章保管人員因工作調(diào)動、離職、退休等原因需要交接印章時，應(yīng)及時辦理交接手續(xù)。2.交接流程交接前，原保管人員應(yīng)將印章使用情況進(jìn)行清理，核對印章使用登記表與實(shí)際使用情況是否一致，確保印章無未歸還或未登記使用的情況。交接時，原保管人員應(yīng)填寫印章交接清單，詳細(xì)列出交接印章的名稱、數(shù)量、啟用日期、保管期限等信息，并在清單上簽字確認(rèn)。交接雙方應(yīng)在財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其他指定人員的監(jiān)督下進(jìn)行當(dāng)面交接，確保印章交接清楚、準(zhǔn)確。交接過程中，監(jiān)督人員應(yīng)在印章交接清單上簽字確認(rèn)。交接完成后，新保管人員應(yīng)及時將印章存放于規(guī)定的保管地點(diǎn)，并重新進(jìn)行印章使用登記。3.交接責(zé)任交接雙方應(yīng)對交接印章的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。如因交接不清導(dǎo)致印章丟失、被盜用或其他風(fēng)險事故，原保管人員和新保管人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。財(cái)務(wù)印章的停用與銷毀1.停用原因因公司名稱變更、業(yè)務(wù)調(diào)整、印章?lián)p壞等原因，導(dǎo)致財(cái)務(wù)印章不再使用時，應(yīng)及時辦理停用手續(xù)。2.停用流程財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)填寫印章停用申請表，注明停用印章的名稱、原因、停用日期等信息，并提交給公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將停用印章的相關(guān)信息通知各相關(guān)部門和人員，停止使用該印章。印章保管人員應(yīng)將停用印章妥善保管，不得隨意丟棄或交予他人。3.銷毀流程對于需要銷毀的財(cái)務(wù)印章，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人指定專人負(fù)責(zé)銷毀工作。銷毀前，應(yīng)填寫印章銷毀申請表，詳細(xì)列出銷毀印章的名稱、數(shù)量、啟用日期、保管期限等信息，并提交給公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，銷毀人員應(yīng)在至少兩名監(jiān)督人員的監(jiān)督下，采用粉碎、熔化等方式對印章進(jìn)行銷毀，并在印章銷毀清單上簽字確認(rèn)。印章銷毀清單應(yīng)作為公司重要檔案資料保存，保存期限為[x]年。監(jiān)督與檢查1.監(jiān)督部門公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)印章管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期監(jiān)督檢查，確保印章管理規(guī)范、安全。2.檢查內(nèi)容財(cái)務(wù)印章的保管是否符合規(guī)定，保管人員是否嚴(yán)格遵守保管職責(zé)。財(cái)務(wù)印章的使用流程是否規(guī)范，審批手續(xù)是否齊全，用印登記是否完整。財(cái)務(wù)印章的交接是否按規(guī)定辦理，交接手續(xù)是否齊全。財(cái)務(wù)印章的停用與銷毀是否按規(guī)定執(zhí)行，銷毀過程是否合規(guī)。3.檢查頻率內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)至少每半年對財(cái)務(wù)印章管理情況進(jìn)行一次全面檢查，并出具檢查報(bào)告。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。責(zé)任追究1.違規(guī)行為未按本制度規(guī)定保管財(cái)務(wù)印章，導(dǎo)致印章被盜用、丟失或損壞的。違反印章使用流程，擅自使用財(cái)務(wù)印章的。未按規(guī)定辦理印章交接手續(xù)，導(dǎo)致交接不清的。未按規(guī)定停用或銷毀財(cái)務(wù)印章的。2.責(zé)任追究方式對于違規(guī)行為較輕的，公司將給予警告、批評教育