資金收支計劃管理制度?總則目的為加強公司資金管理，規范資金收支計劃的編制、執行與監督，提高資金使用效率，保障公司各項業務的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的資金收支計劃管理?；驹瓌t1.統籌規劃原則：資金收支計劃應根據公司戰略目標和年度經營計劃，進行全面、系統的規劃，確保資金合理配置。2.準確性原則：各部門應認真分析業務活動，準確預測資金收支情況，保證計劃數據真實可靠。3.及時性原則：資金收支計劃的編制、審批、執行等環節應嚴格按照規定的時間節點進行，確保資金及時到位和合理使用。4.嚴肅性原則：資金收支計劃一經批準，必須嚴格執行，不得隨意變更。如遇特殊情況需要調整，應按規定程序辦理。資金收支計劃的編制編制依據1.公司年度經營計劃，包括銷售計劃、生產計劃、采購計劃、投資計劃等。2.歷史資金收支數據及業務發展趨勢。3.國家有關財經法規和政策。編制內容1.收入計劃主營業務收入：根據銷售合同、訂單等預計的銷售收入，按產品、客戶、地區等進行分類統計。其他業務收入：包括出租資產收入、提供勞務收入等，預計金額及來源。營業外收入：如固定資產處置收益、政府補助等，預估收入情況。2.支出計劃采購支出：包括原材料采購、設備采購、辦公用品采購等，按采購項目、供應商等明細列出預計支出金額和時間。員工薪酬：涵蓋工資、獎金、福利等各項薪酬支出，分部門、崗位進行核算。費用支出：如辦公費、差旅費、業務招待費、廣告費等，根據費用預算標準預計支出。稅費支出：按照國家稅收法規，預估應繳納的各項稅費。投資支出：包括對外投資、項目投資等的資金安排及預期收益。其他支出：如貸款利息支出、固定資產折舊等。編制流程1.各部門申報每年[具體時間]前，各部門根據本部門業務計劃和預算，編制本部門年度資金收支計劃草案，詳細說明各項收支的預計金額、時間和事由，并提交至財務部門。2.財務部門匯總與審核財務部門收到各部門提交的計劃草案后，進行匯總整理。對各部門計劃的準確性、合理性進行審核，與相關部門溝通協調，對不合理的部分提出調整意見。3.平衡調整財務部門結合公司整體資金狀況和經營目標，對匯總后的資金收支計劃進行平衡調整。重點關注資金缺口或盈余情況，協調各部門優化計劃，確保資金收支平衡。4.提交審批經平衡調整后的資金收支計劃報公司管理層審批。管理層根據公司戰略和實際情況，對計劃進行最終審定。資金收支計劃的審批審批權限1.部門級資金收支計劃由部門負責人審核，報分管領導審批。2.涉及公司重大資金支出或跨部門的資金收支計劃，需經總經理辦公會審議通過后，報董事長審批。審批流程1.各部門提交的資金收支計劃草案，先由部門負責人簽署審核意見，提交分管領導。2.分管領導對計劃進行審核，簽署審批意見，如同意則報財務部門匯總；如不同意，返回部門重新編制或說明情況。3.財務部門匯總后的資金收支計劃報總經理辦公會審議。4.總經理辦公會對計劃進行討論、審議，形成決議后報董事長審批。5.董事長審批通過后，正式下達年度資金收支計劃。資金收支計劃的執行收入執行1.銷售部門負責按照銷售合同和訂單及時組織銷售業務，確保銷售收入按時足額入賬。2.對于其他業務收入和營業外收入，相關部門應積極落實，及時辦理收款手續，將款項及時交至財務部門。3.財務部門負責監控收入資金的到賬情況，定期與業務部門核對，確保收入數據準確無誤。支出執行1.采購支出采購部門根據批準的采購計劃，按照采購流程選擇供應商，簽訂采購合同。嚴格按照合同約定的付款方式和時間安排支付貨款，確保采購業務順利進行。財務部門審核采購發票、驗收單等相關憑證后，辦理付款手續。2.員工薪酬人力資源部門按照公司薪酬制度，每月準確核算員工薪酬。財務部門根據薪酬核算結果，按時發放員工工資、獎金、福利等。3.費用支出各部門嚴格控制費用支出，按照費用預算標準和審批流程報銷費用。財務部門對費用報銷憑證進行審核，確保費用支出合規、合理，對超預算或不符合規定的費用不予報銷。4.投資支出投資部門按照投資計劃和決策程序進行投資項目的實施。財務部門根據投資進度和合同約定安排投資資金的支付，對投資項目的資金使用情況進行監控。5.其他支出對于貸款利息支出、固定資產折舊等其他支出，財務部門按照相關規定和計算方法準確計提和支付。執行監控1.財務部門建立資金收支臺賬，實時記錄資金收支情況，定期與業務部門核對，確保賬賬相符、賬實相符。2.每月對資金收支計劃的執行情況進行分析，對比實際收支與計劃的差異，查找原因，及時向管理層匯報。3.對于執行過程中出現的重大偏差或異常情況，及時組織相關部門進行調查，采取有效措施進行糾正和處理。資金收支計劃的調整調整條件1.公司經營戰略、業務計劃發生重大變化，導致原資金收支計劃無法執行。2.國家政策法規發生重大調整，對公司資金收支產生重大影響。3.不可預見的重大事件，如自然災害、市場突發事件等，影響公司正常資金收支。調整流程1.相關部門提出調整申請因上述原因需要調整資金收支計劃的部門，應填寫《資金收支計劃調整申請表》，詳細說明調整的原因、內容及對公司資金狀況的影響。2.財務部門審核財務部門收到調整申請后，對調整的必要性、合理性進行審核，分析調整對公司資金平衡和整體財務狀況的影響。3.管理層審批經財務部門審核后的調整申請報公司管理層審批。管理層根據公司實際情況進行審批，如同意調整，則下達調整后的資金收支計劃。4.計劃調整與執行財務部門根據審批后的調整計劃，對資金收支計劃進行相應調整，并通知相關部門按照新的計劃執行。資金收支計劃的考核與獎懲考核指標1.資金收支計劃完成率：實際資金收支與計劃資金收支的比率，計算公式為：資金收支計劃完成率=（實際資金收入/計劃資金收入）×（實際資金支出/計劃資金支出）×100%。2.資金收支準確性：考核資金收支數據與實際業務的相符程度，以差錯率為指標，差錯率=差錯筆數/業務筆數×100%。3.資金使用效率：通過資金周轉率等指標進行考核，反映公司資金在經營活動中的周轉速度和利用效果。考核方式1.每月由財務部門對各部門資金收支計劃執行情況進行統計和分析，計算各項考核指標得分。2.每季度對各部門進行一次階段性考核，公布考核結果。3.年度終了，對各部門全年資金收支計劃執行情況進行全面考核，確定最終考核結果。獎懲措施1.對于資金收支計劃完成率高、資金收支準確性好、資金使用效率高的部門和個人，給予表彰和獎勵，獎勵方式包括獎金、榮譽證書等。2.對于未完成資金收支計劃、資金收支準確性差、資金使用效率低的部門和個人，視情節輕重給予警告、罰款等處罰，并要求其分析原因，提出改進措施。3.因資金收支計劃執行不力給公司造成重大損失